Bugyi Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (V. 20.) önkormányzati rendelete
Bugyi Nagyközség Önkormányzat 2024. évi költségvetésének teljesítéséről
Hatályos: 2025. 05. 21Bugyi Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (V. 20.) önkormányzati rendelete
Bugyi Nagyközség Önkormányzat 2024. évi költségvetésének teljesítéséről
[1] A költségvetés teljesítéséről szóló rendelet megalkotásának jogszabályi előírása azt a cél szolgálja, hogy a tulajdonosi jogokat gyakorló Képviselő Testület az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, zárszámadás keretében ismerje meg az Önkormányzat éves gazdálkodási tevékenységet.
[2] Bugyi Nagyközség Önkormányzata Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat – és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés k) pontjában, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény 91. §. (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, figyelemmel az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormány rendelet rendelkezéseire, a Bugyi Nagyközség Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 12/2024. (XI.25.) számú rendelet 71. §. (3) bekezdésére Bugyi Nagyközség Önkormányzata 2024. évi költségvetésének teljesítéséről alábbi rendeletet alkotja:
1. § (1) Bugyi Nagyközség Önkormányzata a 2024. évi gazdálkodását a 2/2024. (II. 16.) számú, a 2024. évi költségvetésről szóló önkormányzati rendelete alapján az Önkormányzat és intézményei 2024. évi együttes irányító szervi támogatással korrigált bevételi és kiadási főösszegét 5 123 294 187 Ft bevételi és kiadási előirányzattal kezdte meg, ami a beszámolási időszakban 6 246 223 444 Ft-ra változott.
(2) Az Önkormányzat és intézményei 2024. évi együttes irányító szervi támogatással korrigált bevétele 6 663 007 612 Ft, valamint kiadása 6 246 223 444 Ft teljesítést mutat.
(3) A rendelet II. részének 1. számú melléklete tartalmazza az Önkormányzat és Intézményei bevételeinek és kiadásainak összevont teljesítését.
(4) A rendelet II. részének 2. számú melléklete tartalmazza az Önkormányzat és Intézményei kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatai szerinti bontású bevételi és kiadási adatokat.
Az Önkormányzat és az intézményei összesített 2024. évi költségvetési bevételei
2. § (1) Az Önkormányzat és intézményei a gazdálkodási év során 6 663 007 612 Ft bevételt realizáltak az alábbiak szerint:
a) Intézményi működési bevételek módosított előirányzat: 129 926 738 Ft teljesítés: 110 139 729 Ft
b) Közhatalmi bevételek: módosított előirányzat: 1 517 130 381 Ft teljesítés: 1 525 982 721 Ft
c) Működési célú támogatások, átvett pénzeszközök: módosított előirányzat: 22 296 047 Ft teljesítés: 25 715 015 Ft
d) Önk. költségvetési támogatás: módosított előirányzat: 562 482 131 Ft teljesítés 562 482 131 Ft
e) Felhalmozási célú támogatások, átvett pénzeszközök: módosított előirányzat: 340 649 407 Ft teljesítés: 97 500 Ft
f) Felhalmozási bevételek: módosított előirányzat: 140 022 150 Ft teljesítés: 26 803 183 Ft
g) Előző évi maradvány, finanszírozási bevételek: módosított előirányzat: 2 410 787 333 Ft teljesítés: 4 411 787 333 Ft
ÖSSZESEN: módosított előirányzat: 5 123 294 187 Ft teljesítés: 6 663 007 612 Ft
(2) Az Önkormányzat és intézményei realizált bevételeinek részletezése a 2. számú mellékleten került kimutatásra.
Az Önkormányzat és az intézményei összesített 2024. évi költségvetési kiadásai
3. § (1) Az Önkormányzat és intézményei a gazdálkodási év során 6 246 223 444 Ft kiadást realizáltak az alábbiak szerint:
a) Személyi juttatások: módosított előirányzat: 833 321 349 Ft teljesítés: 761 352 691 Ft
b) Munkaadókat terhelő járulékok: módosított előirányzat: 120 248 934 Ft teljesítés: 103 621 119 Ft
c) Dologi kiadások: módosított előirányzat: 880 860 938 Ft teljesítés: 576 955 166 Ft
d) Ellátottak pénzbeli juttatásai: módosított előirányzat: 25 500 000 Ft teljesítés 16 216 061 Ft
e) Támogatások, átadott pénzeszközök: módosított előirányzat: 1 528 410 080 Ft teljesítés: 1 511 593 158 Ft
f) Felújítási, felhalmozási kiadások: módosított előirányzat: 1 183 484 367 Ft teljesítés: 613 645 065 Ft
g) Tartalékalap: módosított előirányzat: 338 628 335 Ft teljesítés: -
h) Finanszírozási kiadások: módosított előirányzat: 212 840 184 Ft teljesítés: 2 662 840 184 Ft
ÖSSZESEN: módosított előirányzat: 5 123 294 187 Ft teljesítés: 6 246 223 444 Ft
(2) Az Önkormányzat és intézményei realizált kiadásainak részletezése a 2. számú mellékleten került kimutatásra.
Önkormányzat 2024. évi költségvetési bevételei
4. § (1) Az Önkormányzat a 2024. évben 6 619 735 298 Ft bevételt, és 6 205 532 553 Ft kiadást teljesített, amelyeket a rendelet II. részének 5-12 sz. táblák részleteznek.
(2) Az Önkormányzat kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bevételeinek és kiadásainak részletes feladatonkénti kimutatását a 12. sz. melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat gazdálkodása 36 kormányzati funkción történt.
(4) Az Önkormányzat a gazdálkodási év során 6 619 735 298 Ft bevételt realizált az alábbiak szerint:
a) Intézményi működési bevételek: módosított előirányzat: 99 393 388 Ft teljesítés: 80 858 430 Ft
b) Közhatalmi bevételek: módosított előirányzat: 1 517 130 381 Ft teljesítés: 1 525 982 721 Ft
c) Működési célú támogatások, átvett pénzeszközök: módosított előirányzat: 17 112 876 Ft teljesítés: 17 731 844 Ft
d) Önk. költségvetési támogatás: módosított előirányzat: 562 482 131 Ft teljesítés 562 482 131 Ft
e) Felhalmozási célú támogatások, átvett pénzeszközök: módosított előirányzat: 340 649 407 Ft teljesítés: 97 500 Ft
f) Felhalmozási bevételek: módosított előirányzat: 140 022 150 Ft teljesítés: 26 767 750 Ft
g) Előző évi maradvány, finanszírozási bevételek: módosított előirányzat: 2 404 814 922 Ft teljesítés: 4 405 814 922 Ft
ÖSSZESEN: módosított előirányzat: 5 081 605 255 Ft teljesítés: 6 619 735 298 Ft
(5) Az Önkormányzat realizált bevételeinek részletezése az 5., 6., 7. és 11. számú mellékletein került kimutatásra.
(6) Az Önkormányzat 2024. évi bevételeinek feladatonkénti részletezését a rendelet 6. számú melléklete tartalmazza.
(7) Az Önkormányzat költségvetési támogatását a 7. számú melléklet tartalmazza.
Önkormányzat 2024.évi költségvetési kiadásai
5. § (1) Az Önkormányzat módosított kiadási éves előirányzata 5 081 605 255 Ft, ami 6 205 532 553 Ft összegben teljesült az alábbiak szerint.
a) Személyi juttatások: módosított előirányzat: 105 182 361 Ft teljesítés: 97 439 871 Ft
b) Munkaadókat terhelő járulékok: módosított előirányzat: 15 560 466 Ft teljesítés: 11 599 876 Ft
c) Dologi kiadások: módosított előirányzat: 548 970 211 Ft teljesítés: 324 352 557 Ft
d) Ellátottak pénzbeli juttatásai: módosított előirányzat: 25 500 000 Ft teljesítés 16 216 061 Ft
e) Támogatások, átadott pénzeszközök: módosított előirányzat: 659 129 040 Ft teljesítés: 642 312 118 Ft
f) Felújítási, felhalmozási kiadások: módosított előirányzat: 2 032 736 767 Ft teljesítés: 1 470 067 384 Ft
g) Tartalékalap: módosított előirányzat: 338 628 335 Ft teljesítés: -
h) Finanszírozási kiadások: módosított előirányzat: 1 355 898 075 Ft teljesítés: 3 643 544 686 Ft
ÖSSZESEN: módosított előirányzat: 5 081 605 255 Ft teljesítés: 6 205 532 553 Ft
(2) A kiadások feladatonkénti részletezését a 8. számú melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat felújítási és felhalmozási kiadásainak részletezését a 9. számú melléklet tartalmazza.
(4) Az Önkormányzat átadott pénzeszközeinek és támogatásainak részletezését a 10. számú melléket tartalmazza.
Polgármesteri Hivatal költségvetési bevételei
6. § (1) A Polgármesteri Hivatal 2024. évi módosított bevételi éves előirányzata 269 586 297 Ft, amelyből a gazdálkodási év során 229 710 553 Ft bevételt realizált az alábbiak szerint:
a) Intézményi működési bevételek: módosított előirányzat: 10 445 000 Ft teljesítés: 8 713 723 Ft
b) Közhatalmi bevételek: módosított előirányzat: 0 Ft teljesítés: 0 Ft
c) Működési célú támogatások: módosított előirányzat: 5 183 171 Ft teljesítés: 5 183 171 Ft
d) Felhalmozási bevételek: módosított előirányzat: 0 Ft teljesítés: 35 433 Ft
e) Finanszírozási bevételek: módosított előirányzat: 253 958 126 Ft teljesítés: 215 778 226 Ft
ÖSSZESEN: módosított előirányzat: 269 586 297 Ft teljesítés: 229 710 553 Ft
(2) A Polgármesteri Hivatal 2024 évi realizált bevételeinek részletezése a 20. számú mellékleten került kimutatásra.
Polgármesteri Hivatal költségvetési kiadásai
7. § (1) A Polgármesteri Hivatal 2024. évi módosított kiadási éves előirányzata 269 586 297 Ft, ami 229 096 394 Ft összegben teljesült az alábbiak szerint:
a) Személyi juttatások: módosított előirányzat: 193 821 784 Ft teljesítés: 170 099 455 Ft
b) Munkaadókat terhelő járulékok: módosított előirányzat: 27 078 591 Ft teljesítés: 23 825 053 Ft
c) Dologi kiadások: módosított előirányzat: 40 070 282 Ft teljesítés: 30 447 417 Ft
d) Felújítási, felhalmozási kiadások: módosított előirányzat: 8 615 640 Ft teljesítés: 4 724 469 Ft
ÖSSZESEN: módosított előirányzat: 269 586 297 Ft teljesítés: 229 096 394 Ft
(2) A kiadások feladatonkénti részletezését a 20. számú melléklet tartalmazza.
(3) A Polgármesteri Hivatal felhalmozási és felújítási kiadásainak részletezését a 21. számú melléklet tartalmazza.
Napköziotthonos Óvoda költségvetési bevételei
8. § (1) A Napköziotthonos Óvoda a 2024. gazdálkodási év során a módosított 430 735 997 Ft előirányzati összegből 378 591 984 Ft bevételt realizált az alábbiak szerint:
a) Intézményi működési bevételek: módosított előirányzat: 6 476 000 Ft teljesítés: 7 732 967 Ft
b) Finanszírozási bevételek: módosított előirányzat: 424 259 997 Ft teljesítés: 370 859 017 Ft
ÖSSZESEN: módosított előirányzat: 430 735 997 Ft teljesítés: 378 591 984 Ft
(2) A Napköziotthonos Óvoda 2024. évi realizált bevételeinek részletezése a 22. számú mellékleten került kimutatásra.
Napköziotthonos Óvoda költségvetési kiadásai
9. § (1) A Napköziotthonos Óvoda 2024. évi módosított kiadási éves előirányzata 430 735 997 Ft, ami 378 085 885 Ft összegben teljesült az alábbiak szerint.
a) Személyi juttatások: módosított előirányzat: 274 643 183 Ft teljesítés: 252 012 981 Ft
b) Munkaadókat terhelő járulékok: módosított előirányzat: 40 789 014 Ft teljesítés: 35 184 764 Ft
c) Dologi kiadások: módosított előirányzat: 112 618 800 Ft teljesítés: 89 898 500 Ft
d) Felújítási, felhalmozási kiadások: módosított előirányzat: 2 685 000 Ft teljesítés: 989 640 Ft
ÖSSZESEN: módosított előirányzat: 430 735 997 Ft teljesítés: 378 085 885 Ft
(2) A kiadások feladatonkénti részletezését a 22. számú melléklet tartalmazza.
(3) A Napköziotthonos Óvoda felhalmozási és felújítási kiadásainak részletezését a 23.számú melléklet tartalmazza.
Bessenyei György Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési bevételei
10. § (1) A Bessenyei György Művelődési Ház és Könyvtár a 2024. évi módosított bevételi éves előirányzata 199 054 640 Ft, ami 160 721 147 Ft összegben teljesült az alábbiak szerint
a) Intézményi működési bevételek: módosított előirányzat: 4 786 350 Ft teljesítés: 6 355 993 Ft
b) Működési célú támogatások: módosított előirányzat: 0 Ft teljesítés: 2 400 000 Ft
c) Finanszírozási bevételek: módosított előirányzat: 194 268 290 Ft teljesítés: 151 965 154 Ft
ÖSSZESEN: módosított előirányzat: 199 054 640 Ft teljesítés: 160 721 147 Ft
(2) A Bessenyei György Művelődési Ház és Könyvtár 2024. évi realizált bevételeinek részletezése a 24. számú mellékleteken került kimutatásra.
Bessenyei György Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési kiadásai
11. § (1) A Bessenyei György Művelődési Ház és Könyvtár 2024. évi módosított előirányzata 199 054 640 Ft, amely kiadási oldalon 160 383 350 Ft összegben teljesült az alábbiak szerint.
a) Személyi juttatások: módosított előirányzat: 71 624 934 Ft teljesítés: 64 500 785 Ft
b) Munkaadókat terhelő járulékok: módosított előirányzat: 10 486 061 Ft teljesítés: 8 233 111 Ft
c) Dologi kiadások: módosított előirányzat: 110 895 645 Ft teljesítés: 82 063 565 Ft
d) Felújítási, felhalmozási kiadások: módosított előirányzat: 6 048 000 Ft teljesítés: 5 585 889 Ft
ÖSSZESEN: módosított előirányzat:199 054 640 Ft teljesítés: 160 383 350 Ft
(2) A kiadások feladatonkénti részletezését a 24. számú melléklet tartalmazza.
(3) A Bessenyei György Művelődési Ház és Könyvtár felhalmozási és felújítási kiadásainak részletezését a 25.számú melléklet tartalmazza.
Településfejlesztési-, Ellátási és Üzemeltetési Szerv költségvetési bevételei
12. § (1) A Településfejlesztési- Ellátási és Üzemeltetési Szerv 2024. évi módosított bevételi előirányzata 169 300 904 Ft. A gazdálkodási év során 147 599 357 Ft bevételt realizált az alábbiak szerint:
a) Intézményi működési bevételek: módosított előirányzat: 481 000 Ft teljesítés: 267 269 Ft
b) Finanszírozási bevételek: módosított előirányzat: 168 819 904 Ft teljesítés: 147 332 088 Ft
ÖSSZESEN: módosított előirányzat: 169 300 904 Ft teljesítés: 147 599 357 Ft
(2) A Településfejlesztési- Ellátási és Üzemeltetési Szerv 2024. évi realizált bevételeinek részletezése a 26. számú mellékleten került kimutatásra.
Településfejlesztési-, Ellátási és Üzemeltetési Szerv költségvetési kiadásai
13. § (1) A Településfejlesztési- Ellátási és Üzemeltetési Szerv 2024.évi kiadásainak módosított éves előirányzata 169 300 904 Ft, ami kiadási oldalon 147 116 314 Ft összegben teljesült az alábbiak szerint.
a) Személyi juttatások: módosított előirányzat: 108 272 127 Ft teljesítés: 99 855 779 Ft
b) Munkaadókat terhelő járulékok: módosított előirányzat: 15 282 777 Ft teljesítés: 14 074 732 Ft
c) Dologi kiadások: módosított előirányzat: 44 766 000 Ft teljesítés: 32 646 163 Ft
d) Felújítási, felhalmozási kiadások: módosított előirányzat: 980 000 Ft teljesítés: 539 640 Ft
ÖSSZESEN: módosított előirányzat: 169 300 904 Ft, teljesítés: 147 116 314 Ft
(2) A kiadások feladatonkénti részletezését a 26. számú melléklet tartalmazza.
(3) A Településfejlesztési- Ellátási és Üzemeltetési Szerv felhalmozási és felújítási kiadásainak részletezését a 27. számú melléklet tartalmazza.
Bugyi Nagyközségi Csemete Bölcsőde költségvetési bevételei
14. § (1) A Bugyi Nagyköszégi Csemete Bölcsőde 2024. évi módosított bevételi előirányzata 116 068 985 Ft. A gazdálkodási év során 107 353 775 Ft bevételt realizált az alábbiak szerint:
a) Intézményi működési bevételek: módosított előirányzat: 8 345 000 Ft teljesítés: 6 211 347 Ft
b) Működési célú támogatások: módosított előirányzat: 0 Ft teljesítés: 400 000 Ft
c) Finanszírozási bevételek: módosított előirányzat: 107 723 985 Ft teljesítés: 100 742 428 Ft
ÖSSZESEN: módosított előirányzat: 116 068 985 Ft teljesítés: 107 353 775 Ft
(2) Bugyi Nagyközségi Csemete Bölcsőde 2024. évi realizált bevételeinek részletezése a 28. számú mellékleten került kimutatásra.
Bugyi Nagyközségi Csemete Bölcsőde költségvetési kiadásai
15. § (1) A Bugyi Nagyköszégi Csemete Bölcsőde 2024.évi kiadásainak módosított éves előirányzata 116 068 985 Ft, ami kiadási oldalon 106 713 450 Ft összegben teljesült az alábbiak szerint.
a) Személyi juttatások: módosított előirányzat: 79 776 960 Ft teljesítés: 77 443 820 Ft
b) Munkaadókat terhelő járulékok: módosított előirányzat: 11 052 025 Ft teljesítés: 10 703 583 Ft
c) Dologi kiadások: módosított előirányzat: 23 540 000 Ft teljesítés: 17 546 964 Ft
d) Felújítási, felhalmozási kiadások: módosított előirányzat: 1 700 000 Ft teljesítés: 1 019 083 Ft
ÖSSZESEN: módosított előirányzat: 116 068 985 Ft teljesítés: 106 713 450 Ft
(2) A kiadások feladatonkénti részletezését a 28. számú melléklet tartalmazza.
(3) A Bugyi Nagyköszégi Csemete Bölcsőde felhalmozási és felújítási kiadásainak részletezését a 29. számú melléklet tartalmazza.
Költségvetési mérleg adatai
16. § (1) A 2024. évi beszámoló részét képezi az Önkormányzat és intézményeink összesített 2024. évi mérlege 10 862 530 589 Ft eszköz és forrás összeggel. Az Önkormányzat és Intézményei egyedi és összevont mérlegét a II. rész 37. sz. melléklete tartalmazza.
(2) A pénzeszközök záró állománya a már részletezett teljesítési adatok ismeretében 497 113 391 Ft. Az Önkormányzat és intézményei összesített pénzeszköz változásait a II. rész 4. sz. melléklete, az intézmények egyedi pénzeszköz változásait pedig a II. rész 34. sz. melléklete tartalmazza részletesen.
(3) Az Önkormányzat és Intézményei összesített mérleg szerinti eredménye -113 690 064 Ft, melynek részletezését a 37. sz. melléklet tartalmazza.
(4) Az Önkormányzat és Intézményei összevont 2024. évi követelése 201 308 374 Ft, a kötelezettsége pedig 162 164 418 Ft, amelyet a II. rész 37. sz. melléklete tartalmaz.
Egyéb rendelkezések
17. § (1) Az Önkormányzat működési, felhalmozási és finanszírozási bevételeinek és kiadásainak teljesítése a 13. számú. mellékleten szerepel.
(2) Az Önkormányzat közvetett támogatásainak összegét a rendelet 14. számú melléklete tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat több éves kihatással járó kiadásait a rendelet 15. számú melléklete tartalmazza.
(4) Az Önkormányzat és intézményeinek létszámadatait a rendelet 18. és a 19. számú mellékletek tartalmazzák.
(5) Az Önkormányzat és intézményeinek összevont és egyedi pénzeszköz változását a rendelet 4. számú és 34. számú mellékletei mutatják be.
(6) Az Önkormányzat és Intézményei vagyonkimutatását a rendelet 36. sz. melléklete tartalmazza.
(7) Az Önkormányzat adósságállományának részletezését a 16. és 17 számú mellékletek tartalmazzák.
(8) Az Önkormányzat és intézményeinek összesített költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a rendelet 3. számú melléklete, intézményenkénti részletességében pedig a 30. sz. melléklete mutatja be.
(9) Az Önkormányzat és Intézményei összevont – konszolidált mérlegét, valamint az egyedi mérlegeket a rendelet 37.sz. melléklete tartalmazza.
(10) Az Önkormányzat és Intézményei összevont – konszolidált, valamint az egyedi eredménykimutatásait a rendelet 33. sz. melléklete tartalmazza.
(11) Az Önkormányzat és Intézményei egyedi és konszolidált maradványkimutatásait a rendelet 35. sz. melléklete tartalmazza.
(12) Az Önkormányzat és Intézményei költségvetési évet követő három évre tervezett bevételi és kiadási összegeit a rendelet 31. sz. melléklete tartalmazza.
(13) Az Önkormányzat céltartalékát a rendelet 32. sz. melléklete tartalmazza.
Összefoglaló megállapítások
18. § (1) A bevételek - a pénzügyi lehetőségek figyelembevételével - a költségvetésben meghatározott feladatokra kerültek felhasználásra.
(2) Az Önkormányzat a 2024. évi gazdálkodásában a kötelező és vállalt feladatait, a teljesítés pénzügyi lehetőségeinek figyelembevételével, megfelelő színvonalon teljesítette.
19. § Ez a rendelet 2025. május 21-én lép hatályba.