Bugyi Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) bekezdése szerinti jogalkotói kötelezettségnek eleget téve - figyelemmel Magyarország központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény, az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 16/2019. (XII. 18.) számú rendelet 71. §-a és a 368/2011. (XII.31.) Kormány rendelet az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkezéseire

az Önkormányzat 2023 évi költségvetéséről elkészült rendelethez az alábbi indoklás kapcsolódik:

A Polgármesteri Hivatal, valamint az intézmények költségvetését is tartalmazza az Önkormányzat rendelete.

Az Önkormányzat és intézményeinek együttes bevételi és kiadási főösszege 3 275 607 350 Ft. Ez az összeg már korrigálva van az intézményeknek a működéshez átadott finanszírozással. Erre, azért van szükség, mert amit az önkormányzat már megkapott támogatásokat, normatív állami hozzájárulásokat továbbítja az intézményei felé és ezt még egyszer nem vesszük figyelembe, mert akkor duplikálódás fordul elő.

A bevételeket az alábbiak szerint terveztük:

- Az intézményi működési bevételeknél az önkormányzat az étkezési térítési díjakon kívül átlagos 10 % emelést hajtott végre Így a bevételeink tervezésénél ezt az emelést már figyelembe vettük. A jogcímek között vannak a helyiség bérleti díjak (művelődési ház terembérlet, a mobil adó-vevő tornyok bérleti díjai, Zóna Kft. által fizetett bérleti díj, az esküvői rendezvények díjtételei). A mobil adó-vevő tornyok bérleti díjai esetében a Telenor Magyarország Zrt. szerződése alapján 2011. évben előre kifizette 2026. február 28-ig tartó időszakra vonatkozóan a bérleti díját, így 2023. évre a Magyar Telekom NyRt., a Vodafone Magyarország Zrt. és a DIGI Távközlési és Szolgáltató Kft. tornyok bérleti összegével kalkuláltunk.

- Közhatalmi bevételi jogcímen belül az iparűzési adó bevételeinknél a 2022. évi teljesítési adatok figyelembevételével terveztünk. A kis és középvállalkozások ebben az évben már nem élhetnek az iparűzési adó 50 %-kal történő mérséklésével. Így teljes egészében tervezhettük a KKV-t érintő adóbevételt is. Az önkormányzatot megillető talajterhelési díjat, a mezőőri járulékot és az egyéb végrehajtásból származó bevételeket is terveztük.

- A normatív állami hozzájárulások összege az előző évhez hasonlóan az önkormányzat a működési támogatását is megkapja, viszont ezzel ellentétben a szolidaritási hozzájárulás összege jelentősen emelkedik. 445 318 129 Ft normatív állami hozzájárulás mellett 407 495 912 Ft szolidaritási hozzájárulás befizetés terheli az önkormányzati költségvetést.

A normatív hozzájárulás tartalmazza továbbá az óvodapedagógusok, és az óvodapedagógusok nevelő oktató munkáját közvetlenül segítők bértámogatását, óvodaműködtetési támogatást, ingyenes és kedvezményes gyermekétkeztetés támogatást, a rászoruló gyermekek szünidei étkeztetéséhez kapcsolódó, a könyvtári és közművelődési támogatásokat és a bölcsőde működéséhez kapcsolódó támogatásokat is. A normatív hozzájárulás tartalmaz kiegészítő támogatást is, ami a közvilágítás üzemeltetéséhez kapcsolódik 22 570 000 Ft összeggel.

Az elmúlt évekhez hasonlóan továbbra is részt veszünk a közfoglalkoztatási programban. A 2023. évben 8 órás munkaidővel tudunk személyeket alkalmazni. A támogatás a bér és a járulék 80 %-a, egyéb közvetlen költség (útiköltség, munka és védőruha) igénylésére nincs lehetőség.

- A felhalmozási bevételeknél terveztük az újonnan kialakítandó építési telkekből 20 db értékesítését. Ezen kívül más felhalmozási bevételre nem számíthatunk.

- A támogatások és átvett pénzeszközök között van a védőnői szolgálat és az iskola-egészségügyi feladatok finanszírozása, a mezei őrszolgálat és a területalapú támogatás, a közcélú munka támogatása, a gyermekvédelmi támogatás is. A pályázati úton megvalósuló beruházásokhoz a támogatási összeg a maradvány összegében szerepel, mert ezeket a forrásokat már 2022. évben megkapta az önkormányzat előlegként.

A normatív támogatást önkormányzathoz kell tervezni, ennek átadása az intézmény részére folyamatosan történik. Az átadott összegeket az önkormányzatnál finanszírozási kiadásként, az intézményeknél finanszírozási bevételek közé kellett tervezni.

Az alábbi kimutatás tartalmazza, hogy az intézmények átvett pénzösszegei milyen mértékben tartalmaznak normatív támogatást és önkormányzati hozzájárulást:

- Polgármesteri Hivatal 20. sz. melléklet

Finanszírozási bevétel 208 452 000 Ft

ebből normatív hozzáj.: 91 914 200 Ft

önkormányzati tám: 116 537 800 Ft

- Napköziotthonos Óvoda: 22. sz. melléklet

Finanszírozási bevétel: 288 452 000 Ft

ebből normatív hozzáj.: 182 551 075 Ft

önkormányzati tám: 105 900 925 Ft

- Bessenyei György Művelődési Ház és Könyvtár: 24. sz. melléklet

Finanszírozási bevétel: 126 790 000 Ft

ebből normatív hozzáj.: 12 023 229 Ft

önkormányzati tám: 114 766 771 Ft

- Településfejlesztési- Ellátási és Üzemeltetési Szerv: 26. sz. melléklet

Finanszírozási bevétel 130 113 000 Ft

ebből normatív hozzáj.: 19 841 575 Ft

önkormányzati tám: 110 271 425 Ft

-Bugyi Nagyközségi Csemete Bölcsőde: 28. sz. melléklet

Finanszírozási bevétel 87 551 000 Ft

ebből normatív hozzáj.: 59 144 774 Ft

önkormányzati tám: 28 406 226 Ft

- Az előző évi maradvány a 2022. december 31-i tervezett maradvány összege.

A kiadások tervezésénél az alábbiak alapján jártunk el:

- A személyi juttatásoknál a minimálbér és a garantált bérminimum emelése miatt a kötelező bérnövekedést, valamint a 2022. és a korábbi években végrehajtott béremeléseket is tartalmazza a személyi kiadások.

Az óvodai munkavállalók esetében az ágazati pótlék 20 % mértékét 32 %-ra emelték.

A korábbi évekhez hasonlóan ebben az évben is tervezzük a helyi bérrendezést. A 2022. évi eredeti előirányzatban szereplő bértömegből számított 15 %-os illetmény és ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulás emeléssel számoltunk (összesen 69 451 000 Ft összegben). Ez az összeg a céltartalékba került, mivel felosztását a későbbiekben tervezzük.

Az iskolakezdési támogatást is terveztük ebben az évben is. Ezt bérként lehet rendelkezésre bocsájtani. Terveztük továbbá az 1000,- Ft/hó/fő bankszámla hozzájárulást, ami fedezi a munkavállaló illetmény fizetési számlájára történő utalás vagy készpénzben történő kifizetésének költségét.

Közcélú foglalkoztatást 5 fő 8 órás dolgozóval terveztünk a TEFÜSZ intézményhez. A közfoglalkoztatási minimálbér 8 órás jogviszonyra 116 000,- Ft/hó/fő.

A védőnők esetében a jelenleg elfogadott jogszabály alapján június 30-ig terveztük a bért. 2023. július 1-től a feladat átkerül állami feladatok közé. Amennyiben a végrehajtás nem történik meg, akkor a költségvetési rendelet évközi módosításár lesz szükség.

Terveztük a koncepcióban meghatározottak szerint a cafetéria keretében adott béren kívüli juttatások összegét is. A központi költségvetés előírja, hogy a költségvetési szerveknél foglalkoztatottak éves cafetéria kerete a nettó 400 000,- Ft-ot nem haladhatja meg. A cafetéria nettó juttatást 15 % személyi jövedelemadó és 13 % szociális hozzájárulási adó terheli.

A juttatás mértékét nettó 200 000,- Ft-tal terveztük.

A korábbi évekhez hasonlóan terveztük a 20 és a 30 éves jogviszonyra vonatkozó „jubileumi” jutalmakat is. Ezeket jutalom címen lehet kifizetni. A Polgármesteri Hivatal azon dolgozóinál, akik a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011 évi CXCIX törvényben foglalt jubileumi jutalom hátrányos számítás szabályai miatt a jubileumi jutalomtól elestek és legalább 5 éve köztisztviselői jogviszonyban állnak az alábbi jutalomban részesülnek

a) 20 évi jogviszony esetén egy havi,

b) 25 évi jogviszony esetén két havi,

c) 30 évi jogviszony esetén három havi,

d) 35 évi jogviszony esetén négy havi,

e) 40 évi jogviszony esetén öt havi.

- A munkáltatót terhelő közterheket 13 % szociális hozzájárulási adóval számoltunk, valamint tartalmazza a cafetéria utáni közterheket is.

- A dologi kiadásoknál a tavalyi év adatait vettük figyelembe a tervszámok kialakítása során. A koncepcióban megfogalmazott elvet szem előtt tartottuk a tervezésnél, azonban a jelentős inflációra tekintettel az egyes kiadásoknál az előző évi szintet tartani nem lehet. A közüzemi díjaknál a közbeszerzési árakkal, valamint az még hatályos szerződéseinknél a piaci árakkal kalkuláltunk. Itt terveztük az intézmények és egyéb szervezetek részére biztosított busz igénybevételt is. A művelődési ház kiadásait nagyobb mértékkel érintették a változások. Nemcsak a közüzemi díjakkal emeltük a dologi kiadást, hanem a fellépők díja, az oktatók díja miatt is szükséges volt emelésre. A kisadó vállalkozásokkal már nem lehet szerződést kötni, így a legtöbb szolgálatást általános forgalmi adóval növelten kellett tervezni. A 2023. évi költségvetés is a korábbi évhez hasonlóan kettő nagyobb rendezvény lebonyolítási költségét tartalmazza, valamint már a 2024. évi augusztus 20-i rendezvényre is szeretnénk előszerződni.

- A felújítási és beruházási kiadások között azokat a beruházásokat terveztük, amelyeket mindenféleképpen meg kell vagy szeretnénk megvalósítani. Az államháztartásra vonatkozó könyvviteli jogszabály alapján a kis értékű – egyedi 200 000,-Ft-ot meg nem haladó értékű – tárgyi eszközök beszerzését, amelyek a tevékenységet 1 éven túl szolgálják a beruházási kiadások között kell tervezni és kimutatni. Annak ellenére, hogy az állományba vétellel egyidejűleg értékcsökkenésként el is kell számolni, a bruttó értéket és az értékcsökkenést is tételesen be kell mutatni, ezért a beruházási kiadások között kell szerepeltetni ezen beszerzéseket. Ezen kívül a koncepcióban megfogalmazott fejlesztési feladathoz kapcsolódó kiadások is megjelentek a rendeletben.

- Az egyéb működési célú kiadások között van a civil szervezetek működési támogatása, a Kertváros Kistérség működési hozzájárulása, a tábortámogatás, a Caritas Bt. működési támogatása is.

Ezen kiadások között szerepel a 2017. évtől bevezetett szolidaritási hozzájárulás összege, amely önkormányzatunk esetében jelentősen megemelkedett. A tavalyi 214 605 088,- Ft-tal szemben 2023. évben 407 495 912 Ft összegre emelkedett.

- Az egyéb felhalmozási célú kiadások között szerepeltettük a Bugyi Sportegyesület részére a TAO pályázathoz átadott támogatási összeget.

- Az ellátottak pénzbeli juttatásai jogcím a szociálisan rászorulók részére kifizetett támogatásokból tevődik össze. A számítások során a rendszeres segélyek, a települési támogatások, egyéb szociális ellátások összegével terveztünk. Az előirányzatnál kalkuláltuk a fogyatékos gyerekek támogatását, az év végi idősek juttatását, a rászoruló családok évvégi támogatását, átmeneti és temetési segélyeket, a szociális ösztöndíjat, valamint a Bursa Hungarica támogatást is.

Terveztük továbbá a nyugdíjasoknak nyújtott hulladékszállítási díj kedvezményét is.

Az általános tartalék összege 32 633 198,- Ft, amiből 2 000 000 Ft polgármesteri keret. Az általános tartalék összegéből 30 633 198,- Ft felhasználásáról a képviselő-testület rendelkezik. A 2 000 000 Ft polgármesteri keret felett a polgármester jogosult rendelkezni.

A tartalék tartalmazza a szennyvíztisztító beruházásra kifizetett előleg még beruházásként el nem számolt összegét. Ez az összeg már az előleg kifizetésekor bevételre el lett számolva, azonban a kivitelezés részszámláiban számolják el és akkor kerül a felhalmozási kiadási rovatra. Addig csak a mérlegben jelenik meg, mint kifizetett előleg.

A céltartalék összege 69 451 000 Ft, ami tartalmazza a 2023. évi béremelés személyi juttatások és járulékok összegét

- A finanszírozási kiadás tartalmazza az intézmények részére átadott működéshez szükséges pénzeszközöket, valamint a központi költségvetésbe visszafizetendő 2023. évi állami támogatási előleget is.

Bugyi, 2023. január 31.

Nagy András Gábor

polgármester