Bugyi Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) bekezdése szerinti jogalkotói kötelezettségnek eleget téve - figyelemmel Magyarország központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény, az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 16/2019. (XII. 18.) számú rendelet 71. §-a és a 368/2011. (XII.31.) Kormány rendelet az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkezéseire

az Önkormányzat 2024 évi költségvetéséről elkészült rendelethez az alábbi indoklás kapcsolódik:

A Polgármesteri Hivatal, valamint az intézmények költségvetését is tartalmazza az Önkormányzat rendelete.

Az Önkormányzat és intézményeinek együttes bevételi és kiadási főösszege 4 162 298 852 Ft. Ez az összeg már korrigálva van az intézményeknek a működéshez átadott finanszírozással. Erre, azért van szükség, mert amit az önkormányzat már megkapott támogatásokat, normatív állami hozzájárulásokat továbbítja az intézményei felé és ezt még egyszer nem vesszük figyelembe, mert akkor duplikálódás fordul elő.

A bevételeket az alábbiak szerint terveztük:

- Az intézményi működési bevételeknél az önkormányzat az étkezési térítési díjakon kívül átlagos 16 % emelést hajtott végre Így a bevételeink tervezésénél ezt az emelést már figyelembe vettük. A jogcímek között vannak a helyiség bérleti díjak (művelődési ház terembérlet, a mobil adó-vevő tornyok bérleti díjai, Zóna Kft. által fizetett bérleti díj, az esküvői rendezvények díjtételei). A mobil adó-vevő tornyok bérleti díjai esetében a Telenor Magyarország Zrt. szerződése alapján 2011. évben előre kifizette 2026. február 28-ig tartó időszakra vonatkozóan a bérleti díját, így 2024. évre a Magyar Telekom NyRt., a Vodafone Magyarország Zrt. és a DIGI Távközlési és Szolgáltató Kft. tornyok bérleti összegével kalkuláltunk.

- Közhatalmi bevételi jogcímen belül az iparűzési adó bevételeinknél a 2023. évi teljesítési adatok figyelembevételével terveztünk. A kis és középvállalkozások ebben az évben már nem élhetnek az iparűzési adó 50 %-kal történő mérséklésével. Így teljes egészében tervezhettük a KKV-t érintő adóbevételt is. Az önkormányzatot megillető talajterhelési díjat, a mezőőri járulékot és az egyéb végrehajtásból származó bevételeket is terveztük.

- A normatív állami hozzájárulások összege az előző évhez hasonlóan az önkormányzat a működési támogatását is megkapja. A szolidaritási hozzájárulás fizetési kötelezettség terheli az önkormányzatot. 546 545 111 Ft normatív állami hozzájárulás mellett 413 404 046 Ft szolidaritási hozzájárulás befizetés terheli az önkormányzati költségvetést.

A normatív hozzájárulás tartalmazza továbbá az óvodapedagógusok, és az óvodapedagógusok nevelő oktató munkáját közvetlenül segítők bértámogatását, óvodaműködtetési támogatást, ingyenes és kedvezményes gyermekétkeztetés támogatást, a rászoruló gyermekek szünidei étkeztetéséhez kapcsolódó, a könyvtári és közművelődési támogatásokat és a bölcsőde működéséhez kapcsolódó támogatásokat is. A normatív hozzájárulás tartalmaz kiegészítő támogatást is, a minimálbér és a garantált bérminimum miatti emelés illetve a pedagógusbéremelés többlettámogatás miatti összeget is.

Az elmúlt évekhez hasonlóan továbbra is részt veszünk a közfoglalkoztatási programban. A 2024. évben 8 órás munkaidővel tudunk személyeket alkalmazni. A támogatás a bér és a járulék 80 %-a, egyéb közvetlen költség (útiköltség, munka és védőruha) igénylésére nincs lehetőség.

- A felhalmozási bevételeknél terveztük az újonnan kialakítandó építési telkekből 20 db értékesítését. Ezen kívül más felhalmozási bevételre nem számíthatunk.

- A támogatások és átvett pénzeszközök között van a védőnői szolgálat és az iskola-egészségügyi feladatok finanszírozása, a mezei őrszolgálat és a területalapú támogatás, a közcélú munka támogatása, a gyermekvédelmi támogatás is. A pályázati úton megvalósuló beruházásokhoz a támogatási összeg a maradvány összegében szerepel, mert ezeket a forrásokat már 2023. évben megkapta az önkormányzat előlegként.

A normatív támogatást önkormányzathoz kell tervezni, ennek átadása az intézmény részére folyamatosan történik. Az átadott összegeket az önkormányzatnál finanszírozási kiadásként, az intézményeknél finanszírozási bevételek közé kellett tervezni.

Az alábbi kimutatás tartalmazza, hogy az intézmények átvett pénzösszegei milyen mértékben tartalmaznak normatív támogatást és önkormányzati hozzájárulást:

- Polgármesteri Hivatal 20. sz. melléklet

Finanszírozási bevétel 229 156 000 Ft

ebből normatív hozzáj.: 110 646 780 Ft

önkormányzati tám: 118 509 220 Ft

- Napköziotthonos Óvoda: 22. sz. melléklet

Finanszírozási bevétel: 391 735 000 Ft

ebből normatív hozzáj.: 271 639 164 Ft

önkormányzati tám: 120 095 836 Ft

- Bessenyei György Művelődési Ház és Könyvtár: 24. sz. melléklet

Finanszírozási bevétel: 179 301 000 Ft

ebből normatív hozzáj.: 12 184 778 Ft

önkormányzati tám: 167 116 222 Ft

- Településfejlesztési- Ellátási és Üzemeltetési Szerv: 26. sz. melléklet

Finanszírozási bevétel 154 184 000 Ft

ebből normatív hozzáj.: 11 177 400 Ft

önkormányzati tám: 143 006 600 Ft

-Bugyi Nagyközségi Csemete Bölcsőde: 28. sz. melléklet

Finanszírozási bevétel 99 666 000 Ft

ebből normatív hozzáj.: 68 946 274 Ft

önkormányzati tám: 30 719 726 Ft

- Az előző évi maradvány a 2023. december 31-i tervezett maradvány összege, ami tartalmazza a kiutalt, de még fel nem használt támogatások összegeit is.

A kiadások tervezésénél az alábbiak alapján jártunk el:

- A személyi juttatásoknál a minimálbér és a garantált bérminimum emelése miatt a kötelező bérnövekedést, a pedagógusok béremelését, valamint a 2023. és a korábbi években végrehajtott béremeléseket is tartalmazza a személyi kiadások.

Terveztünk egy havi plusz munkabér juttatást minden intézménynél.

Az óvodai munkavállalók esetében a különböző pótlékok megszűntek, beépültek az alapilletménybe.

A korábbi évekhez hasonlóan ebben az évben is tervezzük a helyi bérrendezést. A 2024. évi eredeti előirányzatban szereplő bértömegből számított 16 %-os illetmény és ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulás emeléssel számoltunk (összesen 89 933 000 Ft összegben). Ez az összeg a céltartalékba került, mivel felosztását a későbbiekben tervezzük.

Az iskolakezdési támogatást is terveztük ebben az évben is. Ezt bérként lehet rendelkezésre bocsájtani. Terveztük továbbá az 1000,- Ft/hó/fő bankszámla hozzájárulást, ami fedezi a munkavállaló illetmény fizetési számlájára történő utalás vagy készpénzben történő kifizetésének költségét.

Közcélú foglalkoztatást 5 fő 8 órás dolgozóval terveztünk a TEFÜSZ intézményhez.

Terveztük a koncepcióban meghatározottak szerint a cafetéria keretében adott béren kívüli juttatások összegét is. A központi költségvetés előírja, hogy a költségvetési szerveknél foglalkoztatottak éves cafetéria kerete a nettó 400 000,- Ft-ot nem haladhatja meg. A cafetéria nettó juttatást 15 % személyi jövedelemadó és 13 % szociális hozzájárulási adó terheli.

A juttatás mértékét nettó 400 000,- Ft-tal terveztük.

A korábbi évekhez hasonlóan terveztük a 20 és a 30 éves jogviszonyra vonatkozó „jubileumi” jutalmakat is. Ezeket jutalom címen lehet kifizetni. A Polgármesteri Hivatal azon dolgozóinál, akik a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011 évi CXCIX törvényben foglalt jubileumi jutalom hátrányos számítás szabályai miatt a jubileumi jutalomtól elestek és legalább 5 éve köztisztviselői jogviszonyban állnak az alábbi jutalomban részesülnek

a) 20 évi jogviszony esetén egy havi,

b) 25 évi jogviszony esetén két havi,

c) 30 évi jogviszony esetén három havi,

d) 35 évi jogviszony esetén négy havi,

e) 40 évi jogviszony esetén öt havi.

- A munkáltatót terhelő közterheket 13 % szociális hozzájárulási adóval számoltunk, valamint tartalmazza a cafetéria utáni közterheket is.

- A dologi kiadásoknál a tavalyi év adatait vettük figyelembe a tervszámok kialakítása során. A koncepcióban megfogalmazott elvet szem előtt tartottuk a tervezésnél, azonban a jelentős inflációra tekintettel az egyes kiadásoknál az előző évi szintet tartani nem lehet. A közüzemi díjaknál a közbeszerzési árakkal kalkuláltunk, ami jelentősen alacsonyabb a korábbi évnél. Itt terveztük az intézmények és egyéb szervezetek részére biztosított busz igénybevételt is. A művelődési ház kiadásait nagyobb mértékkel érintették a változások. A fellépők díja, az oktatók díja miatt is szükséges volt emelésre. A 2024. évi költségvetés is a korábbi évhez hasonlóan három nagyobb, színvonalas rendezvény lebonyolítási költségét tartalmazza.

- A felújítási és beruházási kiadások között azokat a beruházásokat terveztük, amelyeket mindenféleképpen meg kell vagy szeretnénk megvalósítani. Az államháztartásra vonatkozó könyvviteli jogszabály alapján a kis értékű – egyedi 200 000,-Ft-ot meg nem haladó értékű – tárgyi eszközök beszerzését, amelyek a tevékenységet 1 éven túl szolgálják a beruházási kiadások között kell tervezni és kimutatni. Annak ellenére, hogy az állományba vétellel egyidejűleg értékcsökkenésként el is kell számolni, a bruttó értéket és az értékcsökkenést is tételesen be kell mutatni, ezért a beruházási kiadások között kell szerepeltetni ezen beszerzéseket. Ezen kívül a koncepcióban megfogalmazott fejlesztési feladathoz kapcsolódó kiadások is megjelentek a rendeletben. Az elnyert pályázatok alapján terveztük a beruházásokat.

- Az egyéb működési célú kiadások között van a civil szervezetek működési támogatása, a Kertváros Kistérség működési hozzájárulása, a tábortámogatás, a Caritas Bt. működési támogatása is.

Ezen kiadások között szerepel a 2017. évtől bevezetett szolidaritási hozzájárulás összege, amely önkormányzatunk esetében jelentősen megemelkedett. A tavalyi 407 495 912,- Ft-tal szemben 2024. évben 413 404 046 Ft összegre emelkedett.

- Az egyéb felhalmozási célú kiadások között szerepeltettük a Bugyi Sportegyesület részére a TAO pályázathoz átadott támogatási összeget.

- Az ellátottak pénzbeli juttatásai jogcím a szociálisan rászorulók részére kifizetett támogatásokból tevődik össze. A számítások során a rendszeres segélyek, a települési támogatások, egyéb szociális ellátások összegével terveztünk. Az előirányzatnál kalkuláltuk a fogyatékos gyerekek támogatását, az év végi idősek juttatását, a rászoruló családok évvégi támogatását, átmeneti és temetési segélyeket, a szociális ösztöndíjat, valamint a Bursa Hungarica támogatást is.

Terveztük továbbá a nyugdíjasoknak nyújtott hulladékszállítási díj kedvezményét is.

Az általános tartalék összege 28 287 524,- Ft, amiből 2 000 000 Ft polgármesteri keret. Az általános tartalék összegéből 26 287 524,- Ft felhasználásáról a képviselő-testület rendelkezik. A 2 000 000 Ft polgármesteri keret felett a polgármester jogosult rendelkezni.

A tartalék tartalmazza a szennyvíztisztító beruházásra kifizetett előleg még beruházásként el nem számolt összegét. Ez az összeg már az előleg kifizetésekor bevételre el lett számolva, azonban a kivitelezés részszámláiban számolják el és akkor kerül a felhalmozási kiadási rovatra. Addig csak a mérlegben jelenik meg, mint kifizetett előleg.

A céltartalék összege 89 933 000 Ft, ami tartalmazza a 2024. évi béremelés személyi juttatások és járulékok összegét

- A finanszírozási kiadás tartalmazza az intézmények részére átadott működéshez szükséges pénzeszközöket, valamint a központi költségvetésbe visszafizetendő 2024. évi állami támogatási előleget is.

Bugyi, 2024. február 6. Nagy András Gábor

polgármester