Dabas Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2020. (VI.17.) önkormányzati rendelete jének indokolása

a 2019. évi pénzügyi terv végrehajtásáról

Hatályos: 2020. 06. 18

Dabas Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2020. (VI.17.) önkormányzati rendelete jének indokolása

2020.06.18.
a 2019. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
INDOKLÁS
Dabas Város Önkormányzatának Képviselő-testülete 2019. február 14-én fogadta el az önkormányzat 2019. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.
Dabas város lakosainak száma 2019. január 1-jén 17.154 fő volt.
A Munkaügyi Központ 56 főt közvetített ki közfoglalkoztatotti munkavégzésre.
Az önkormányzat 2019-ban felhalmozásra és felújításra összességében 286.332.174.-Ft-tal fordított többet, mint 2018-ban.
A 2019. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan az eddigi ellátás színvonalának megőrzése, illetve inkább növelése és a célszerű takarékosság jellemezte.
A kiadásoknál a fizetőképességet egész évben tudtuk biztosítani.
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.
A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.
II.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások[1]
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2019. január 1-jén 871.064.006.-
Ft volt. Bevételként 6.122.508.539.- Ft került elszámolásra. Az év folyamán 5.289.886.824.- Ft kifizetését követően a 2019. december 31-i záró pénzkészlet 755.767.931.- Ft.
Többéves kihatással járó döntések
A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségek összege 0 Ft. A működési célú kötelezettségek az előző évekről áthúzódó kötelezettségek.
Az önkormányzat hitelállománya összesen 2019. december 31-én 0 Ft.
A beruházásoknál és a felújításoknál a 2020. évre áthúzódó és megvalósuló feladatokat és munkákat mutattuk ki.
Az önkormányzatnak 2019. december 31. napjával nem volt kezességvállalása. Kezességvállalás érvényesítésére nem került sor.
Közvetett támogatások
A közvetett támogatások tényleges összege 213.750.754,-Ft, mely a következő jogcímeken jelentkezett:
Magánszemélyek kommunális adója
Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség.
Adósság állomány alakulása
2019. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A 2019. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 13.140.913.- Ft, egyéb adósság 12.143.807.-Ft került kimutatásra, mely nem lejárt.
Az intézmények 2019. évi utolsó finanszírozására 2019. december 20-án került sor, melyből az eddig beérkezett 2019. évi fizetési határidejű számláikat egyenlítették ki. Ezt követően még érkeztek 2019. évi fizetési határidejű számlák (melyek 2019. január hónapban kifizetésre kerültek). Ezek összegét adósság állományként kell kimutatni.
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat eszközeinek értéke 2019. december 31-én 18.160.920.167 Ft, mely 0,9 % -kal csökkent az előző évhez képest.
Az immateriális javak állományának értéke 20.888.351 Ft, mely 40%-kal csökkent a 2018. december 31-i adathoz viszonyítva.
A tárgyi eszközök állománya 16.270.812.662 Ft. 9 %-os csökkenést mutat, melynek oka, hogy önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált beruházások értékét meghaladta a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizációt.
A befektetett pénzügyi eszközök értéke 705.424.000 Ft, mely megegyezik az előző évi összeggel.
Az önkormányzatnak a gazdasági társaságokban történő befektetéseinek a könyv szerinti értéke 705.424.000 Ft. Az önkormányzat többségi tulajdonában lévő gazdasági társaságok a következő közfeladat-ellátásában vettek részt: hulladék kezelés, hulladék szállítás, víz és csatorna szolgáltatás ellátása.
A kezelésbe átadott eszközök év végi állománya 0 %-kal, 0 Ft-tal növekedett (csökkent).
A forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 1.713.954.- Ft, mely 950.502.-Ft-tal, azaz 36 %-kal csökkent az előző évhez képest.
A csökkenés (növekedés) következett be a pénzeszközöknél, melynek év végi állománya 755.767.931.- Ft. 2019. év végén meglévő értékpapírok állománya 0 Ft.
A követelések értéke 381.437.890 Ft, melynek mértéke az előző évhez képest duplájára emelkedett.
Az önkormányzat intézményei és a Polgármesteri Hivatalnál az érték nélkül nyilvántartott eszközök állományát (0-ra leírt használatban lévő és használaton kívüli eszközök) kimutatták.
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, részesedések alakulása
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek összes állománya 0 Ft.
A részesedések a kimutatásban szereplő tételekből tevődnek össze.
A 2019. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2019-ben több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe, pl.:
csak azon beruházások, felújítások engedélyezése, melyek végrehajtása nem okozott likviditási gondot az önkormányzat gazdálkodásában,
A fenntartható fejlődés érdekében, 2019-ben folyamatosan elemeznünk kellett a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. § (2a) bekezdése értelmében az önkormányzat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles az éves költségvetési beszámolóval együtt a Bkr. 1. melléklete szerinti vezetői nyilatkozatot a polgármesternek megküldeni. A költségvetési szervek vezetői ennek a kötelezettségüknek eleget tettek. A vezetői nyilatkozatok a zárszámadási rendelet tervezet mellékletét képezik.[2]
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, környezeti hatások
A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását (fejlesztések, intézmények átalakítása, stb.).
A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
A 2019. évben az önkormányzat elvégezte a Lurkó Óvoda és az Erkel utca óvoda felújítását, így a gyermekek nevelése korszerű körülmények között folytatódhat a következő években.
Az év során Dabas belterületi útjainak, járdáinak felújítási munkálatai tovább haladtak, továbbá felújításra került a Dabas-Sári orvosi rendelő.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat nem jelentettek.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.