Erdőkertes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 29.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 03. 01Erdőkertes Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 29.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Erdőkertes Község Önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) pontjában kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, figyelemmel az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. § (2) bekezdése és a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023.évi LV. törvény alapján az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.
1. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.
2. Az önkormányzat összesített 2024. évi költségvetése
2. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2024. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét intézményfinanszírozás nélkül 2.306.174.977 forintban, intézményfinanszírozással 2.950.649.477 forintban állapítja meg. (1. melléklet, 2. melléklet, 3. melléklet, 4. melléklet, 5. melléklet, 6. melléklet, 7. melléklet, 8. melléklet, 9. melléklet, 10. melléklet, 11. melléklet, 12. melléklet, 13. melléklet, 14. melléklet, 15. melléklet, 16. melléklet, 17. melléklet, 18. melléklet, 19. melléklet szerint)
3. § (1) Az önkormányzat összesített 2024. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) önkormányzatok működési támogatása 755.837.719 Ft
b) közhatalmi bevételek 288.200.000 Ft
c) működési bevételek 80.500.000 Ft
d) felhalmozási bevételek 563.400.399 Ft
e) előző évi maradvány 576.314.059 Ft
f) finanszírozási előleg 26.414.188 Ft
g) előző évi elszámolásból 5.508.612 Ft
(2) Az önkormányzat összesített bevételeiből (1. melléklet)
a) a kötelező feladatok bevételei: 1.183.879.407 Ft,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 1093.997.545 Ft,
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 28.298.025 Ft.
(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből
a) működési bevételek: 2.296.174.977 Ft,
b) felhalmozási bevételek: 563.400.399 Ft.
c) finanszírozási bevétel: 10.000.000 Ft.
(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-h) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
4. § (1) Az önkormányzat összesített 2024. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) működési költségvetés 1.094.683.244 Ft
aa) személyi juttatások: 547.616.721 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 63.932.697 Ft
ac) dologi kiadások: 425.033.826 Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 4.000.000 Ft
ae) egyéb működési célú pe.átadás: 54.100.000 Ft
b) felhalmozási költségvetés 1.071.077.545 Ft, ba) beruházások,felújítás 1.071.077.545 Ft
c) finanszírozási kiadások 44.120.014 Ft amelyből:
ca) Áht. előleg visszafizetés 26.414.188 Ft
cb) Hitel, kölcsön törlesztés 4.000.000 Ft
cc) Általános tartalék 50.000.000 Ft
cd) Céltartalék 60.000.000 Ft
(2) Az önkormányzat összesített kiadásaiból (1. melléklet)
a) a kötelező feladatok kiadásai: 1.084.287.760 Ft,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 1.193.589.192 Ft,
c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 28.298.025 Ft.
(3) A helyi önkormányzat nevében végzett beruházási kiadások beruházásonként, - a 14. melléklet tartalmazza
(4) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásai és az ESÉLY Szociális Alapközpont feladatellátása, önrésze: 40.000.000 Ft.
(5) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak a következő fejlesztési célja azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény ( a továbbiakban: Stabilitási Tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkező ügylet szükségessége nem ismert.
5. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek a pályázati lehetőségektől függenek, elnyert pályázataink megvalósítása folyamatban.
6. § Az önkormányzat összevont költségvetésében az általános tartalék 50.000.000 Ft, melyet az év közben felmerülő, meg nem tervezett kiadásokra különítettünk el. Céltartalék 60.000.000 mely a tavaly megérkezett támogatás idei része.
7. § A költségvetési egyenleg
1. Cél szerint
a) működési cél szerint 638.191.334 Ft többlet (mivel a pályázati támogatás a pénzmaradványban van)
b) felhalmozási cél szerint 507.677.146 hiány (előző megjegyzés)
c)finanszírozási műveletek szerint 130.514.188 Ft hiány
2. költségvetés összesen: egyenlő
3. 2.Feladatok szerint
4. alapfeladat szerint: 99.591.653 Ft többlet
a) önként vállalt feladat szerint: 99.591.653.Ft hiány
b) államigazgatási feladat szerint: 0 ft
c) költségvetés összesen: egyenlő
3. Költségvetési létszámkeret
8. § A képviselő-testület az önkormányzat 2023. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – engedélyezett létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg (17. melléklet)
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 91 fő,
b) a 2023. év utolsó napján záró létszám 91 fő, 2024.év első napján foglalkoztatott nyitó létszám 91 fő.
4. 4.A költségvetés készítésére, végrehajtására és módosítására vonatkozó szabályok
9. § (1) Az önkormányzat és a költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai a Képviselő testület által év közben módosíthatók, átcsoportosíthatók.
(2) A képviselő-testület a jóváhagyott működési és felhalmozási költségvetés előirányzat-csoportok közötti átcsoportosítás jogát a mindenkori nemzeti közbeszerzési értékhatárig (alkalmanként és intézményenként) és az általános és céltartalék terhére történő átcsoportosítás jogát a polgármesterre ruházza át.
(3) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A képviselő-testület legkésőbb a beszámoló megküldésnek határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendelet módosításáról.
(4) Ha év közben az Országgyűlés előirányzatot zárol, annak kihirdetését követően a polgármester haladéktalanul a képviselő-testület elé terjeszti a költségvetés módosítását.
10. § (1) A költségvetési szerveknek a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályokban, valamint az alapító okiratokban meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével kell működniük és gazdálkodniuk a gazdaságosságra, a hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási, számviteli szabályok maradéktalan betartása, és az ellenőrizhetőség szempontjainak biztosítása mellett.
(2) A költségvetési intézmények saját nevükben kötelezettséget nem vállalhatnak, csak a polgármesterrel történt egyeztetés és ellenjegyzés után történhet megrendelés.
(3) Az önkormányzat költségvetési szervei szabadon nem használhatják fel a jóváhagyott bevételi előirányzatokon felüli többletbevételüket, kivéve a saját pályázattal elnyert kötött felhasználású többletbevételt.
(4) A többletbevétel felhasználása – kivéve a pályázati úton elnyert pályázati bevételt – a képviselő-testület előirányzat módosítása után történhet.
11. § (1) A tervezett bevételek elmaradása nem vonhatja maga után a költségvetési támogatás növekedését, azt a kiadás csökkentésével kell az intézményeknek ellensúlyozni.
(2) Amennyiben az önkormányzat tervezett bevételei nem folynak be – úgy az intézmények működési feltételeinek biztosítását kivéve – a kiadások sem teljesíthetőek a tervben szereplő szinten.
12. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többlet beruházásokra fordítható, valamint tartalékba helyezhető.
(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő testületi ülésen tájékoztatást ad.
(3) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a mindenkori költségvetési törvényben meghatározott nemzeti közbeszerzési értékhatárt el nem érő ügyekben szerződéseket, megállapodásokat kössön, melyről a következő testületi ülésen tájékoztatást kell, hogy adjon.
13. § (1) A költségvetési szervek feladatainak változását a képviselőtestület engedélyezi az alapító okirat egyidejű módosításával.
(2) A költségvetési szerveknél szakmai programok indításához, feladatmutatót érintő fejlesztéshez a képviselőtestület előzetes hozzájárulása szükséges. A döntést megelőzően vizsgálni kell annak rövid és hosszabb távú költségvetési hatását.
(3) Amennyiben a (2) bekezdésben jelentkező feladatváltozást az intézményvezető előirányzatain belül biztosítani tudja, illetve további évekre a feladatváltozás bizonyíthatóan nem jár kiadási többlettel, akkor is köteles azt előzetesen a polgármesternek bejelenteni, aki a fenntartó nevében azt engedélyezi.
(4) A normatív állami hozzájárulásokat megalapozó feladatmutatók évközi változásáról azok csökkenése esetén tárgyév április 25-éig, július 25-éig, október 10-éig, növekedése esetén legkésőbb július 25-éig a költségvetési szerv vezetője köteles az igénylésért felelős iroda vezetője részére adatot szolgáltatni.
(5) A költségvetési szervek vezetői felelősek a feladatmutatókhoz kötött állami normatív hozzájárulások igénylését megalapozó mutatószámok (létszám, stb.) valóságtartalmáért, a normatív elszámolásokhoz szükséges dokumentumok helyességért, valamint kötelesek a normatív támogatás alapját képező nyilvántartásokat naprakészen vezetni.
14. § A képviselő-testület a társadalmi önszerveződő közösségek, sportegyesületek, együttesek, klubok, alapítványok, egyházi közösségek stb. részére pénzbeli támogatást nyújt e Rendelet 15. § (1) – (5) bekezdésében foglalt előírások mellett.
15. § (1) Az előző § szerinti támogatások folyósítására azt követően kerülhet sor, hogy a támogatott szervezetekkel/magányszemélyekkel az Önkormányzat nevében a polgármester „Megállapodás”-t köt a támogatási összeg rendeltetésszerű felhasználásáról, valamint annak elszámolásáról.
(2) A Megállapodás megkötésének feltétele, hogy a támogatott szervezet/magánszemély írásban nyilatkozik arról, hogy köztartozás nem terheli, illetve gazdálkodó és egyéb szervezetek felé fennálló tartozása nincs, valamint, hogy megfelel a közpénzekből nyújtott támogatások átláthatóságáról szóló 2007. évi CLXXXI. törvényben foglalt feltételeknek.
(3) A támogatott jogosult részben, vagy egészben lemondani a támogatásról, amennyiben az általa vállalt feladat objektív okból nem vagy csak részben valósítható meg.
(4) Amennyiben a pénzeszközátvevő az átvett támogatást vagy annak egy részét jogtalanul vette igénybe, azt nem a pályázatban megjelölt programra, feladatra használta fel, vagy a támogatások igényléséhez valótlan adatokat szolgáltatott, a támogatást az önkormányzat költségvetési számlájára köteles egy összegben visszafizetni.
(5) A támogatott, a rendeltetés szerinti felhasználásról elszámolást készít, melyet a megvalósulás utáni 30 napon belül a felhasználást igazoló bizonylatok hitelesített másolatával a támogatónak bemutat. Amennyiben az elszámolási kötelezettségnek nem tesznek eleget, a továbbiakban önkormányzati támogatásban nem részesülhetnek.
(6) A támogatások felhasználásáról a támogatott szervek legkésőbb a költségvetési évet követő március 31-ig kötelesek a támogatást megítélő részére írásbeli beszámolót készíteni,
16. § (1) Az intézmények részére jóváhagyott önkormányzati támogatás tartalmazza a költségvetési törvényben meghatározott kötelezően ellátandó szakmai feladatokhoz kapcsolódó hozzájárulást.
(2) A Polgármesteri Hivatal közszolgálati alkalmazottai tekintetében – a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011.CXCIX. törvény és a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023.évi LV. törvény 62. § (1) bekezdés alapján – a képviselő-testület 46.380 Ft-ban állapítja meg a köztisztviselők illetményalapját.
5. Pénzellátás szabályai
17. § (1) A bevételek beszedése, a kiadások teljesítése során pénzkímélő fizetési módot kell alkalmazni. Készpénzes fizetés lehet: készlet, kisértékű tárgyi eszköz, kiküldetési rendelvény, megbízási díj és kisösszegű szolgáltatás céljaira. Az intézményeknek kisösszegű kifizetéseikhez, havonta egy alkalommal készpénz ellátmányt biztosít a pénzügyi iroda. Az óvoda 50,000 Ft, a faluház 50,000 Ft összeggel a tárgyhót követő hónap 10-ig elszámol.
(2) Az intézményeknek havonta, a tárgyhót megelőző hónap 28-áig pénzellátási (finanszírozási) tervet kell készíteniük, melyet a polgármester és a jegyző jóváhagyása után lehet teljesíteni.
(3) Az intézmények megbízási szerződést csak a polgármester és jegyző előzetes engedélyével köthetnek.
(4) Az intézmények önkormányzati támogatásának és normatíva rendelkezésre bocsátása - az intézményi saját bevételek képződésére, valamint a pénzellátási (finanszírozási) tervben foglaltakra is figyelemmel - a tényleges szükséglethez igazodik.
(5) A faluház a saját bevételei növekményének terhére (kivéve pályázati és felhalmozási bevételek), annak 50%-a mértékéig a többletet a munkavállalók bérkiegészítésére fordíthatja, járulékokkal együtt.
(6) A pénzellátási tervtől eltérő, vagy azt meghaladó felhasználásra a polgármesternek benyújtott kérelem alapján kerülhet sor.
(7) Az intézményi bankszámlák napi záró egyenlege a heti utolsó finanszírozási napon az önkormányzat számlájára átvezetésre kerül.
6. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
18. § (1) A költségvetés végrehajtását az önállóan működő költségvetési szervek tekintetében a polgármesteri hivatal köteles ellenőrizni, az éves ellenőrzési munkatervében foglaltak szerint. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor köteles a képviselő-testületet tájékoztatni.
(2) A jegyző köteles gondoskodni valamennyi önállóan működő és gazdálkodó, továbbá önállóan működő költségvetési szerv tekintetében a FEUVE rendszer és a belső ellenőrzés megszervezéséről és működtetéséről.
7. Záró rendelkezések
19. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
20. § E rendelet rendelkezéseit 2024. január 1-jétől kell alkalmazni.