Az önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, figyelembe véve a könyvvizsgálatról készített írásos jelentést, a 2014. évi pénzügyi tervéről (költségvetéséről) a következőket rendeli el.

.

1. § A rendelet hatálya

A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. § A költségvetés bevételei és kiadásai

(1) A képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzatának 2014. évi konszolidált költségvetését:

2.217.263 E Ft	Költségvetési bevétellel
2.217.263 E Ft	Költségvetési kiadásal

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                          1.151.948 ezer Ft-ban

- a felhalmozási célú kiadást                           1.151.948 ezer Ft-ban

Ebből:

-a felújítások, beruházások összegét              1.100.948 ezer Ft-ban

-a felhalmozási tartalékot                                      51.000 ezer Ft-ban

-működési bevételt                                           1.065.315 ezer Ft-ban

-a működési célú kiadásokat                            1.065.315 ezer Ft-ban

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                            436.302 ezer Ft-ban

-a munkaadókat terhelő járulékok, és szociális hozzájárulás adó
                                                                            117.415 ezer Ft-ban

-a dologi jellegű kiadásokat                                 388.621 ezer Ft-ban

-támogatásokat                                                        9.300 ezer Ft-ban

-működési tartalékot                                               18.380 ezer Ft-ban

-ellátottak pénzbeli juttatásai                                  95.297 ezer Ft-ban

előirányzatokat hagyja jóvá.

(3) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat előirányzat-csoportok, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban önkormányzati szinten a költségvetési rendelet 1. sz. melléklet szerint állapítja meg.

(4) A működési kiadásokat előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban önkormányzati szinten- a költségvetési rendelet 1/a melléklete tartalmazza.

(5) A felhalmozási bevételeket, előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban önkormányzati szinten- a költségvetési rendelet 1/b melléklete tartalmazza.

(6) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. sz. melléklet részletezi.

(7) A működési és felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.

(8) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. A 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozására fejlesztési hitelből történik.

(9) A képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzat, Isaszeg Városi Polgármesteri Hivatal és az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek költségvetését kiemelt előirányzatonként az alábbi részletezés szerint határozza meg.

3. §

(1) A képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzat költségvetési szerv költségvetését:

2.120.779 E Ft	Költségvetési bevétellel
2.120.779 E Ft	Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                 1.151.948 ezer Ft-ban

- a felhalmozási célú kiadást                                  1.147.844 ezer Ft-ban

Ebből:

-a felújítások, beruházások összegét                     1.096.844 ezer Ft-ban

-a felhalmozási tartalékot                                             51.000 ezer Ft-ban

-működési bevételt                                                     968.831 ezer Ft-ban

-a működési célú kiadásokat                                      972.935 ezer Ft-ban

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                                     63.425 ezer Ft-ban

-a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót
                                                                                      14.103 ezer Ft-ban

-a dologi jellegű kiadásokat                                         163.670 ezer Ft-ban

-támogatásokat                                                                9.300 ezer Ft-ban

-működési tartalékot                                                      18.380 ezer Ft-ban

-ellátottak pénzbeli juttatásai                                         52.825 ezer Ft-ban

-költségvetési szervek finanszírozása                          651.232 ezer Ft-ban

előirányzatokat hagyja jóvá.

4. §

(1) A képviselő-testület az Isaszegi Polgármesteri Hivatal költségvetési szerv költségvetését:

215.947 E Ft	Költségvetési bevétellel
215.947 E Ft	Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                       0 ezer Ft-ban

- a felhalmozási célú kiadást                                 1.104 ezer Ft-ban

-működési bevételt                                            215.947 ezer Ft-ban

Ebből:

- intézményi működési bevétel                              1.859 ezer Ft-ban

- önkormányzati támogatást                              214.088 ezer Ft-ban

-a működési célú kiadásokat                             214.843 ezer Ft-ban

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                           111.775 ezer Ft-ban

-a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adót                              31.078 ezer Ft-ban

-a dologi jellegű kiadásokat                                  29.518 ^,ezer Ft-ban

- a társadalom és szociálpolitikai juttatásokat       42.472 ezer Ft-ban

hagyja jóvá.

5. §

(1)A képviselő-testület az Isaszegi Hétszínvirág Óvoda költségvetési szerv költségvetését:

103.213 E Ft	Költségvetési bevétellel
103.213 E Ft	Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                        0 ezer Ft-ban

- a felhalmozási célú kiadást                                         0 ezer Ft-ban

-működési bevételt                                             103.213 ezer Ft-ban

Ebből:

- intézményi működési bevétel                                       0 ezer Ft-ban

- önkormányzati támogatást                                103.213 ezer Ft-ban

-a működési célú kiadásokat                               103.213 ezer Ft-ban

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                               74.410 ezer Ft-ban

-a munkaadókat terhelő járulékot
és szociális hozzájárulás adót                        21.374 ezer Ft-ban

-a dologi jellegű kiadásokat 7.429 ezer Ft-ban

hagyja jóvá.

6. §

(1) A képviselő-testület az Isaszegi Bóbita Óvoda költségvetési szerv költségvetését:

64.997 E Ft	Költségvetési bevétellel
64.997 E Ft	Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2)Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                0 ezer Ft-ban

- a felhalmozási célú kiadást                                 0 ezer Ft-ban

-működési bevételt                                       64.997 ezer Ft-ban

Ebből:

- intézményi működési bevétel                              0 ezer Ft-ban

- önkormányzati támogatást                          64.997 ezer Ft-ban

-a működési célú kiadásokat                         64.997 ezer Ft-ban

Ebből:

-a személyi jellegű kiadásokat                      46.644 ezer Ft-ban

-a munkaadókat terhelő járulékok                12.516 ezer Ft-ban

-a dologi jellegű kiadásokat                            5.837 ezer Ft-ban

hagyja jóvá.

7. §

(1)A képviselő-testület a „Segítőkéz” Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálat és Aprók falva Bölcsőde költségvetési szerv költségvetését:

51.627 E Ft	Költségvetési bevétellel
51.627 E Ft	Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

-a felhalmozási célú bevételt                                      0 ezer Ft-ban

-a felhalmozási célú kiadást                                       0 ezer Ft-ban

-működési bevételt                                              51.627 ezer Ft-ban

Ebből:

- intézményi működési bevétel                                 996 ezer Ft-ban

- önkormányzati támogatást                                50.631 ezer Ft-ban

-a működési célú kiadásokat                               51.627 ezer Ft-ban

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                            34.300 ezer Ft-ban

-a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó                                9.193 ezer Ft-ban

-a dologi jellegű kiadásokat                                   8.134 ezer Ft-ban

hagyja jóvá.

8.§

(1)A képviselő-testület a Dózsa György Művelődési Otthon és Múzeumi Kiállítóhely költségvetési szerv költségvetését:

37.922 E Ft	Költségvetési bevétellel
37.922 E Ft	Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2)Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                        0 ezer Ft-ban

- a felhalmozási célú kiadást                                         0 ezer Ft-ban

-működési bevételt                                                37.922 ezer Ft-ban

Ebből:

- intézményi működési bevétel                                   3.910 ezer Ft-ban

- önkormányzati támogatást                                     34.012 ezer Ft-ban

-a működési célú kiadásokat                                    37.922 ezer Ft-ban

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                                 15.938 ezer Ft-ban

-a munkaadókat terhelő járulékokat                           4.331 ezer Ft-ban

-a dologi jellegű kiadásokat                                      17.653 ezer Ft-ban

hagyja jóvá.

9. §

(1) A képviselő-testület a Jókai Mór Városi Könyvtár költségvetési szerv költségvetését:

15.758 E Ft	Költségvetési bevétellel
15.758 E Ft	Költségvetési kiadással

állapítja meg.

Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                         0 ezer Ft-ban

- a felhalmozási célú kiadást                                          0 ezer Ft-ban

-működési bevételt                                                 15.758 ezer Ft-ban

Ebből:

- önkormányzati támogatást                                   15.758 ezer Ft-ban

-a működési célú kiadásokat                                  15.758 ezer Ft-ban

(2) Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                                 8.641 ezer Ft-ban

-a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó                                   2.389ezer Ft-ban

-a dologi jellegű kiadásokat                                      4.728 ezer Ft-ban

hagyja jóvá.

10. §

(1)A képviselő-testület az Isaszegi Gazdasági Ellátó Szervezet költségvetési szerv költségvetését:

258.252 E Ft	Költségvetési bevétellel
258.252 E Ft	Költségvetési kiadással

állapítja meg.

Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                       0 ezer Ft-ban

- a felhalmozási célú kiadást                                 3.000 ezer Ft-ban

-működési bevételt                                            258.252 ezer Ft-ban

Ebből:

- intézményi működési bevétel                             89.719 ezer Ft-ban

- önkormányzati támogatást                               168.533 ezer Ft-ban

-a működési célú kiadásokat                              258.252 ezer Ft-ban

(2) Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                             81.169 ezer Ft-ban

-a munkaadókat terhelő járulékokat                      22.431 ezer Ft-ban

-a dologi jellegű kiadásokat                                 151.652 ezer Ft-ban

hagyja jóvá.

11.§

A költségvetés részletezése

A Képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

(1) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások és felújítások kiadásainak beruházásonkénti és felújításonkénti részletezését a 4. melléklet szerint határozza meg.

(2) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.

(3) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 5.melléklet tartalmazza.

(4)Az önkormányzat által adott céljellegű támogatásokat a 17. melléklet szerint határozza meg.

(5) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, a 7-8.melléklet szerint hagyja jóvá.

(6) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, az éves létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 9-16. mellékletek szerint határozza meg.

(7) Az Önkormányzat a kiadások között 18.380 E Ft általános, 51.000 E Ft felhalmozási tartalékot állapít meg a 6. sz. melléklet szerint.

(8) A Önkormányzat fenntartási körébe tartozó költségvetési szervek éves likviditási tervét a 21. számú melléklet tartalmazza.

(9) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület fenntartja magának.

(10) Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek 2014. évben engedélyezett létszámát 236,5 főben, állapítja meg a képviselő-testület. Ebből a közcélú foglalkoztatottak létszámát 67 főben állapítja meg.

12. §

A költségvetés végrehajtásának szabályai

1. Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

2. Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

3. A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

4. Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél – az egészségbiztosítási szerv által finanszírozott költségvetési szerv esetén az egészségbiztosítási szerv kérésére, vagy ha az egészségbiztosítási szerv azt nem kérte, véleményének előzetes kikérésével – önkormányzati biztost jelöl ki.

5. A költségvetési szerv vezetője e rendelet 18. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(6) Az Önkormányzat az éves költségvetési előirányzatait az év folyamán szükség szerint módosítja.

(7) Az Önkormányzat, valamint költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók. Az előirányzat módosítás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben- felsorolt, illetve a Kormány előirányzat módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.

(8) Az önálló címet alkotó költségvetési szervek közötti átcsoportosítás joga a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.

(9) A költségvetési rendelet módosítására szükség szerint a polgármester javaslatot tesz.

(10) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a Képviselő-testület által előzetesen jóváhagyottnál nagyobb (többlet) kiadással nem járhatnak.

(11) Amennyiben a költségvetési év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a települési önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatni köteles.

(12) Az állampolgárok élet-és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében ( veszély helyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetési körében átmeneti intézkedést hozhat, melyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(13) Az önkormányzati költségvetési intézmények –beleértve a Polgármesteri Hivatalt is- a jóváhagyott előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni.

(14) A Polgármesteri Hivatal és az önkormányzati költségvetési intézmények a részükre jóváhagyott, illetve módosított személyi juttatások és létszám előirányzatával- a jogszabályi előírások figyelembevételével- önállóan gazdálkodnak.

(15) A személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.

(16) Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.

(17) A Polgármesteri Hivatal az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit államilag garantált értékpapír vásárlására fordíthatja, illetve betétlekötési szerződést köthet a polgármester aláírásával.

(18) Az önkormányzat intézményei a 2015. január 1-je és a 2015. évi költségvetésről szóló önkormányzat rendelet hatályba lépése közötti időszakban az e rendelet bevételi és működési kiadási előirányzatainak időarányos részével jogosultak gazdálkodni.

(19) A polgármester a jelen költségvetési rendeletben meghatározott értékhatárig dönthet a forrás felhasználásáról, azzal a megkötéssel, hogy a soron következő rendeletmódosítás alkalmával számoljon be döntéseiről, valamint ezek pénzügyi kihatásairól. -A Polgármester átruházott hatáskörben dönt:

• (Az 1.000.000.- Ft + ÁFA összeghatár alatti bekerülési költségű munkák esetén a polgármester saját hatáskörében pályázat kiírása nélkül dönthet az elvégzendő felújításokra, karbantartásokra, beruházásokra vonatkozóan.

• Az 1.000.000.- Ft + ÁFA és 2.000.000.- Ft + ÁFA összeghatár közötti munkák esetében a polgármester saját hatáskörében, pályázat kiírása nélkül dönthet, de ebben az esetben legalább 3 ajánlatot be kell kérni az elvégzendő munkákra vonatkozóan.

• A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy átruházott hatáskörben, a működési és fejlesztési tartalékkeret terhére bruttó 2 mFt összeghatárig eljárjon, kötelezettséget vállaljon ( működési kiadások, fejlesztési kiadások, támogatások körében), azzal a megkötéssel, hogy a soron következő rendeletmódosítás alkalmával számoljon be döntéseiről, valamint ezek pénzügyi kihatásairól.

• Temetési támogatás nyújtásáról a mindenkori költségvetésben meghatározott összeg erejéig.

• Köztemetés elrendeléséről a mindenkori költségvetésben meghatározott összeg erejéig.

• A személyes gondoskodást nyújtó szociális intézményi jogviszony létesítése ügyében jogosult a döntéshozatalra:

• a közutak és közterületek tekintetében,

• a közútkezelői hozzájárulások megadására.

• a helyi tömegközlekedésre vonatkozóan jogosult az üzemeltetői hozzájárulások megadására.

13. §

Az előirányzatok módosítása

(1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.

(2) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt.

(3) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(4) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(5) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani.

(6) Felmentési szándék esetén az Önkormányzat fenntartási körébe tartozó intézményvezetőnek egyeztetési kötelezettsége van a fenntartóval.

14. §

A gazdálkodás szabályai

(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

15. §

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszerkeretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külsős belső ellenőri megbízással gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

16. §

Záró és vegyes rendelkezések

Jelen rendelet kihirdetésének napján lép hatályba, rendelkezéseit 2014. január 1-től kezdődően alkalmazni kell.

                      Tóthné Pervai Katalin                              Hatvani Miklós

                              jegyző                                                polgármester