Isaszeg Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2014. (II.19.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről
Hatályos: 2014. 04. 17- 2014. 09. 16Isaszeg Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2014. (II.19.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről
2014-04-17-tól 2014-09-16-ig
Az önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, figyelembe véve a könyvvizsgálatról készített írásos jelentést, a 2014. évi pénzügyi tervéről (költségvetéséről) a következőket rendeli el.
.
1. § A rendelet hatálya
A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.
3. §
(1) A képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzat költségvetési szerv költségvetését:
2.120.779 E Ft
Költségvetési bevétellel
2.120.779 E Ft
Költségvetési kiadással
állapítja meg.
(2) Ezen belül:
- a felhalmozási célú bevételt 1.151.948 ezer Ft-ban
- a felhalmozási célú kiadást 1.147.844 ezer Ft-ban
Ebből:
-a felújítások, beruházások összegét 1.096.844 ezer Ft-ban
-a felhalmozási tartalékot 51.000 ezer Ft-ban
-működési bevételt 968.831 ezer Ft-ban
-a működési célú kiadásokat 972.935 ezer Ft-ban
Ebből:
- a személyi jellegű kiadásokat 63.425 ezer Ft-ban
-a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót
14.103 ezer Ft-ban
-a dologi jellegű kiadásokat 163.670 ezer Ft-ban
-támogatásokat 9.300 ezer Ft-ban
-működési tartalékot 18.380 ezer Ft-ban
-ellátottak pénzbeli juttatásai 52.825 ezer Ft-ban
-költségvetési szervek finanszírozása 651.232 ezer Ft-ban
előirányzatokat hagyja jóvá.
4. §
(1) A képviselő-testület az Isaszegi Polgármesteri Hivatal költségvetési szerv költségvetését:
215.947 E Ft
Költségvetési bevétellel
215.947 E Ft
Költségvetési kiadással
állapítja meg.
(2) Ezen belül:
- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft-ban
- a felhalmozási célú kiadást 1.104 ezer Ft-ban
-működési bevételt 215.947 ezer Ft-ban
Ebből:
- intézményi működési bevétel 1.859 ezer Ft-ban
- önkormányzati támogatást 214.088 ezer Ft-ban
-a működési célú kiadásokat 214.843 ezer Ft-ban
Ebből:
- a személyi jellegű kiadásokat 111.775 ezer Ft-ban
-a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adót 31.078 ezer Ft-ban
-a dologi jellegű kiadásokat 29.518 ,ezer Ft-ban
- a társadalom és szociálpolitikai juttatásokat 42.472 ezer Ft-ban
hagyja jóvá.
5. §
(1)A képviselő-testület az Isaszegi Hétszínvirág Óvoda költségvetési szerv költségvetését:
103.213 E Ft
Költségvetési bevétellel
103.213 E Ft
Költségvetési kiadással
állapítja meg.
(2) Ezen belül:
- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft-ban
- a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft-ban
-működési bevételt 103.213 ezer Ft-ban
Ebből:
- intézményi működési bevétel 0 ezer Ft-ban
- önkormányzati támogatást 103.213 ezer Ft-ban
-a működési célú kiadásokat 103.213 ezer Ft-ban
Ebből:
- a személyi jellegű kiadásokat 74.410 ezer Ft-ban
-a munkaadókat terhelő járulékot
és szociális hozzájárulás adót 21.374 ezer Ft-ban
-a dologi jellegű kiadásokat 7.429 ezer Ft-ban
hagyja jóvá.
6. §
(1) A képviselő-testület az Isaszegi Bóbita Óvoda költségvetési szerv költségvetését:
64.997 E Ft
Költségvetési bevétellel
64.997 E Ft
Költségvetési kiadással
állapítja meg.
(2)Ezen belül:
- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft-ban
- a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft-ban
-működési bevételt 64.997 ezer Ft-ban
Ebből:
- intézményi működési bevétel 0 ezer Ft-ban
- önkormányzati támogatást 64.997 ezer Ft-ban
-a működési célú kiadásokat 64.997 ezer Ft-ban
Ebből:
-a személyi jellegű kiadásokat 46.644 ezer Ft-ban
-a munkaadókat terhelő járulékok 12.516 ezer Ft-ban
-a dologi jellegű kiadásokat 5.837 ezer Ft-ban
hagyja jóvá.
7. §
(1)A képviselő-testület a „Segítőkéz” Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálat és Aprók falva Bölcsőde költségvetési szerv költségvetését:
51.627 E Ft
Költségvetési bevétellel
51.627 E Ft
Költségvetési kiadással
állapítja meg.
(2) Ezen belül:
-a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft-ban
-a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft-ban
-működési bevételt 51.627 ezer Ft-ban
Ebből:
- intézményi működési bevétel 996 ezer Ft-ban
- önkormányzati támogatást 50.631 ezer Ft-ban
-a működési célú kiadásokat 51.627 ezer Ft-ban
Ebből:
- a személyi jellegű kiadásokat 34.300 ezer Ft-ban
-a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó 9.193 ezer Ft-ban
-a dologi jellegű kiadásokat 8.134 ezer Ft-ban
hagyja jóvá.
8.§
(1)A képviselő-testület a Dózsa György Művelődési Otthon és Múzeumi Kiállítóhely költségvetési szerv költségvetését:
37.922 E Ft
Költségvetési bevétellel
37.922 E Ft
Költségvetési kiadással
állapítja meg.
(2)Ezen belül:
- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft-ban
- a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft-ban
-működési bevételt 37.922 ezer Ft-ban
Ebből:
- intézményi működési bevétel 3.910 ezer Ft-ban
- önkormányzati támogatást 34.012 ezer Ft-ban
-a működési célú kiadásokat 37.922 ezer Ft-ban
Ebből:
- a személyi jellegű kiadásokat 15.938 ezer Ft-ban
-a munkaadókat terhelő járulékokat 4.331 ezer Ft-ban
-a dologi jellegű kiadásokat 17.653 ezer Ft-ban
hagyja jóvá.
9. §
(1) A képviselő-testület a Jókai Mór Városi Könyvtár költségvetési szerv költségvetését:
15.758 E Ft
Költségvetési bevétellel
15.758 E Ft
Költségvetési kiadással
állapítja meg.
Ezen belül:
- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft-ban
- a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft-ban
-működési bevételt 15.758 ezer Ft-ban
Ebből:
- önkormányzati támogatást 15.758 ezer Ft-ban
-a működési célú kiadásokat 15.758 ezer Ft-ban
(2) Ebből:
- a személyi jellegű kiadásokat 8.641 ezer Ft-ban
-a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó 2.389ezer Ft-ban
-a dologi jellegű kiadásokat 4.728 ezer Ft-ban
hagyja jóvá.
10. §
(1)A képviselő-testület az Isaszegi Gazdasági Ellátó Szervezet költségvetési szerv költségvetését:
258.252 E Ft
Költségvetési bevétellel
258.252 E Ft
Költségvetési kiadással
állapítja meg.
Ezen belül:
- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft-ban
- a felhalmozási célú kiadást 3.000 ezer Ft-ban
-működési bevételt 258.252 ezer Ft-ban
Ebből:
- intézményi működési bevétel 89.719 ezer Ft-ban
- önkormányzati támogatást 168.533 ezer Ft-ban
-a működési célú kiadásokat 258.252 ezer Ft-ban
(2) Ebből:
- a személyi jellegű kiadásokat 81.169 ezer Ft-ban
-a munkaadókat terhelő járulékokat 22.431 ezer Ft-ban
-a dologi jellegű kiadásokat 151.652 ezer Ft-ban
hagyja jóvá.
11.§
A költségvetés részletezése
A Képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
(1) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások és felújítások kiadásainak beruházásonkénti és felújításonkénti részletezését a 4. melléklet szerint határozza meg.
(2) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.
(3) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 5.melléklet tartalmazza.
(4)Az önkormányzat által adott céljellegű támogatásokat a 17. melléklet szerint határozza meg.
(5) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, a 7-8.melléklet szerint hagyja jóvá.
(6) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, az éves létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 9-16. mellékletek szerint határozza meg.
(7) Az Önkormányzat a kiadások között 18.380 E Ft általános, 51.000 E Ft felhalmozási tartalékot állapít meg a 6. sz. melléklet szerint.
(8) A Önkormányzat fenntartási körébe tartozó költségvetési szervek éves likviditási tervét a 21. számú melléklet tartalmazza.
(9) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület fenntartja magának.
(10) Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek 2014. évben engedélyezett létszámát 236,5 főben, állapítja meg a képviselő-testület. Ebből a közcélú foglalkoztatottak létszámát 67 főben állapítja meg.
12. §
A költségvetés végrehajtásának szabályai
Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél – az egészségbiztosítási szerv által finanszírozott költségvetési szerv esetén az egészségbiztosítási szerv kérésére, vagy ha az egészségbiztosítási szerv azt nem kérte, véleményének előzetes kikérésével – önkormányzati biztost jelöl ki.
A költségvetési szerv vezetője e rendelet 18. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(6) Az Önkormányzat az éves költségvetési előirányzatait az év folyamán szükség szerint módosítja.
(7) Az Önkormányzat, valamint költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók. Az előirányzat módosítás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben- felsorolt, illetve a Kormány előirányzat módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.
(8) Az önálló címet alkotó költségvetési szervek közötti átcsoportosítás joga a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.
(9) A költségvetési rendelet módosítására szükség szerint a polgármester javaslatot tesz.
(10) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a Képviselő-testület által előzetesen jóváhagyottnál nagyobb (többlet) kiadással nem járhatnak.
(11) Amennyiben a költségvetési év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a települési önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatni köteles.
(12) Az állampolgárok élet-és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében ( veszély helyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetési körében átmeneti intézkedést hozhat, melyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(13) Az önkormányzati költségvetési intézmények –beleértve a Polgármesteri Hivatalt is- a jóváhagyott előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni.
(14) A Polgármesteri Hivatal és az önkormányzati költségvetési intézmények a részükre jóváhagyott, illetve módosított személyi juttatások és létszám előirányzatával- a jogszabályi előírások figyelembevételével- önállóan gazdálkodnak.
(15) A személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.
(16) Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.
(17) A Polgármesteri Hivatal az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit államilag garantált értékpapír vásárlására fordíthatja, illetve betétlekötési szerződést köthet a polgármester aláírásával.
(18) Az önkormányzat intézményei a 2015. január 1-je és a 2015. évi költségvetésről szóló önkormányzat rendelet hatályba lépése közötti időszakban az e rendelet bevételi és működési kiadási előirányzatainak időarányos részével jogosultak gazdálkodni.
(19) A polgármester a jelen költségvetési rendeletben meghatározott értékhatárig dönthet a forrás felhasználásáról, azzal a megkötéssel, hogy a soron következő rendeletmódosítás alkalmával számoljon be döntéseiről, valamint ezek pénzügyi kihatásairól. -A Polgármester átruházott hatáskörben dönt:
(Az 1.000.000.- Ft + ÁFA összeghatár alatti bekerülési költségű munkák esetén a polgármester saját hatáskörében pályázat kiírása nélkül dönthet az elvégzendő felújításokra, karbantartásokra, beruházásokra vonatkozóan.
Az 1.000.000.- Ft + ÁFA és 2.000.000.- Ft + ÁFA összeghatár közötti munkák esetében a polgármester saját hatáskörében, pályázat kiírása nélkül dönthet, de ebben az esetben legalább 3 ajánlatot be kell kérni az elvégzendő munkákra vonatkozóan.
A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy átruházott hatáskörben, a működési és fejlesztési tartalékkeret terhére bruttó 2 mFt összeghatárig eljárjon, kötelezettséget vállaljon ( működési kiadások, fejlesztési kiadások, támogatások körében), azzal a megkötéssel, hogy a soron következő rendeletmódosítás alkalmával számoljon be döntéseiről, valamint ezek pénzügyi kihatásairól.
Temetési támogatás nyújtásáról a mindenkori költségvetésben meghatározott összeg erejéig.
Köztemetés elrendeléséről a mindenkori költségvetésben meghatározott összeg erejéig.
A személyes gondoskodást nyújtó szociális intézményi jogviszony létesítése ügyében jogosult a döntéshozatalra:
a közutak és közterületek tekintetében,
a közútkezelői hozzájárulások megadására.
a helyi tömegközlekedésre vonatkozóan jogosult az üzemeltetői hozzájárulások megadására.
13. §
Az előirányzatok módosítása
(1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.
(2) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt.
(3) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
(4) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(5) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani.
(6) Felmentési szándék esetén az Önkormányzat fenntartási körébe tartozó intézményvezetőnek egyeztetési kötelezettsége van a fenntartóval.
14. §
A gazdálkodás szabályai
(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
15. §
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszerkeretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külsős belső ellenőri megbízással gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
16. §
Záró és vegyes rendelkezések
Jelen rendelet kihirdetésének napján lép hatályba, rendelkezéseit 2014. január 1-től kezdődően alkalmazni kell.
Tóthné Pervai Katalin Hatvani Miklós
jegyző polgármester