Az önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés  f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a 2015. évi pénzügyi tervéről (költségvetéséről) a következőket rendeli el.

1. § A rendelet hatálya

A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. § A költségvetés bevételei és kiadásai

(1) A képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzatának 2015. évi konszolidált költségvetését:

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                               640.600 ezer Ft-ban

- a felhalmozási célú kiadást                                638.631 ezer Ft-ban

Ebből:

-a felújítások, beruházások összegét                     609.156 ezer Ft-ban

-a felhalmozási tartalékot                                        27.917 ezer Ft-ban

-felhalmozási célú pénzeszköz átadás                          1.558 ezer Ft-ban

-működési bevételt                                               1.128.331 ezer Ft-ban

-a működési célú kiadásokat                                 1.130.300 ezer Ft-ban

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                              471.048 ezer Ft-ban

-a munkaadókat terhelő járulékok, és szociális hozzájárulás adó
                                                                             126.717 ezer Ft-ban

-a dologi jellegű kiadásokat                                   413.226 ezer Ft-ban

-támogatásokat                                                        15.141 ezer Ft-ban

-működési tartalékot                                                51.713 ezer Ft-ban

-ellátottak pénzbeli juttatásai                                   52.455 ezer Ft-ban

előirányzatokat hagyja jóvá.

.

3. §

(1)     A képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzat, mint működésében önálló költségvetési szerv költségvetését:

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                               640.600  ezer Ft-ban

- a felhalmozási célú kiadást                                638.631  ezer Ft-ban

Ebből:

-a felújítások, beruházások, felhalmozási célra átadott pénzeszközök összegét                                                                               609.156  ezer Ft-ban

-a felhalmozási tartalékot                                      27.917.ezer Ft-ban

-felhalmozási célú pénzeszköz átadás                      1.558 ezer Ft-ban

-működési bevételt                                              1.021.551 ezer Ft-ban

-a működési célú kiadásokat                                1.023.520 ezer Ft-ban

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                                  82.264 ezer Ft-ban

-a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót
                                                                                17.394 ezer Ft-ban

-a dologi jellegű kiadásokat                                    156.080 ezer Ft-ban

-támogatásokat                                                         15.141 ezer Ft-ban

-működési tartalékot                                                 29.713 ezer Ft-ban

-ellátottak pénzbeli juttatásai kiadásokat                    13.029 ezer Ft-ban

-költségvetési szervek finanszírozása                       669.282 ezer Ft-ban

-belföldi értékpapírok kiadásai                                   22.000 ezer Ft-ban

-államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
                                                                                 18.617 ezer Ft-ban

 előirányzatokat hagyja jóvá

4. §

4. §

(1) A képviselő-testület Isaszeg Város Önkormányzati Hivatal az Isaszegi Polgármesteri Hivatal költségvetési szerv költségvetését:

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

-  a felhalmozási célú bevételt                                      0  ezer Ft-ban

- a felhalmozási célú kiadást                                       0 ezer Ft-ban

-működési bevételt                                              183.494 ezer Ft-ban

Ebből:

- intézményi működési bevétel                                 1.930 ezer Ft-ban

- önkormányzati támogatást                                 181.564 ezer Ft-ban

-a működési célú kiadásokat                                183.494 ezer Ft-ban

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                            113.953 ezer Ft-ban

-a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adót                                 32.563 ezer Ft-ban

-a dologi jellegű kiadásokat                                   28.178 ezer Ft-ban

- az ellátottak pénzbeli juttatásait                               8.800 ezer Ft-ban

hagyja jóvá.

5. §

(1)  A képviselő-testületa Hétszínvirág Óvoda költségvetési szerv költségvetését:

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                        0 ezer Ft-ban

- a felhalmozási célú kiadást                                          0 ezer Ft-ban

-működési bevételt                                              117.955 ezer Ft-ban

Ebből:

-működési támogatási bevétel                                    499 ezer Ft-ban

- intézményi működési bevétel                                    249 ezer Ft-ban

- önkormányzati támogatást                                117.207 ezer Ft-ban

-a működési célú kiadásokat                                117.955 ezer Ft-ban

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                             85.521  ezer Ft-ban

-a munkaadókat terhelő járulékot
és szociális hozzájárulás adót                               24.481 ezer Ft-ban

-a dologi jellegű kiadásokat                                   7.953 ezer Ft-ban

hagyja jóvá.

6. §

6. §

(1) A képviselő-testület a Bóbita Óvoda költségvetési szerv költségvetését:

állapítja meg.

(2)Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                       0 ezer Ft-ban

- a felhalmozási célú kiadást                                        0 ezer Ft-ban

-működési bevételt                                              68.232 ezer Ft-ban

Ebből:

- működési támogatási bevétel                                 253 ezer Ft-ban

- intézményi működési bevétel                                 389 ezer Ft-ban

- önkormányzati támogatást                                67.590 ezer Ft-ban

-a működési célú kiadásokat                               68.232  ezer Ft-ban

Ebből:

-a személyi jellegű kiadásokat                              49.049 ezer Ft-ban

-a munkaadókat terhelő járulékok                         13.245 ezer Ft-ban

-a dologi jellegű kiadásokat                                   5.938 ezer Ft-ban

hagyja jóvá.

hagyja jóvá.

7. §

(1) A képviselő-testület a „Segítőkéz” Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálat és Aprókfalva Bölcsőde költségvetési szerv költségvetését:

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

-a felhalmozási célú bevételt                                         0 ezer Ft-ban

-a felhalmozási célú kiadást                                          0 ezer Ft-ban

-működési bevételt                                               46.617 ezer Ft-ban

Ebből:

- működési támogatási bevétel                                   364 ezer Ft-ban

- intézményi működési bevétel                               1.353 ezer Ft-ban

- önkormányzati támogatást                                  44.900 ezer Ft-ban

-a működési célú kiadásokat                                46.617  ezer Ft-ban

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                            30.065 ezer Ft-ban

-a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó                                 8.213 ezer Ft-ban

-a dologi jellegű kiadásokat                                   8.339 ezer Ft-ban

hagyja jóvá

8.§

8. §

(1) A képviselő-testület a Dózsa György Művelődési Otthon és Múzeumi Kiállítóhely költségvetési szerv költségvetését:

állapítja meg.

(2)Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                       0 ezer Ft-ban

- a felhalmozási célú kiadást                                        0 ezer Ft-ban

-működési bevételt                                              39.766 ezer Ft-ban

Ebből:

-működési támogatási bevétel                                     70 ezer Ft-ban

- intézményi működési bevétel                              3.814 ezer Ft-ban

- önkormányzati támogatást                                 35.882 ezer Ft-ban

-a működési célú kiadásokat                                         39.766 ezer Ft-ban

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                             17.042 ezer Ft-ban

-a munkaadókat terhelő járulékokat                       4.670 ezer Ft-ban

-a dologi jellegű kiadásokat                                  18.054 ezer Ft-ban

hagyja jóvá.

9. §

(1) A képviselő-testület a Jókai Mór Városi Könyvtár költségvetési szerv költségvetését:

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                         0 ezer Ft-ban

- a felhalmozási célú kiadást                                           0 ezer Ft-ban

-működési bevételt                                               13.256 ezer Ft-ban

Ebből:

-intézményi működési bevétel                                    607 ezer Ft-ban

- önkormányzati támogatást                                   12.649 ezer Ft-ban

-a működési célú kiadásokat                                  13.256 ezer Ft-ban

 Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                                 6.260 ezer Ft-ban

-a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó                                   1.748 ezer Ft-ban

-a dologi jellegű kiadásokat                                     5.248 ezer Ft-ban

hagyja jóvá.

10. §

(1) A képviselő-testület az Isaszegi Gazdasági Ellátó Szervezet költségvetési szerv költségvetését:

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                         0 ezer Ft-ban

- a felhalmozási célú kiadást                                           0 ezer Ft-ban

-működési bevételt                                               306.742 ezer Ft-ban

Ebből:

- intézményi működési bevétel                                   97.252 ezer Ft-ban

- önkormányzati támogatást                                     209.490 ezer Ft-ban

-a működési célú kiadásokat                                     306.742 ezer Ft-ban

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                                 86.894 ezer Ft-ban

-a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó                                   24.403 ezer Ft-ban

-a dologi jellegű kiadásokat                                    164.819 ezer Ft-ban

- ellátottak pénzbeli juttatásai                                    30.626 ezer Ft-ban

hagyja jóvá..

11.§

A költségvetés részletezése

A Képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

(1)  Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások és felújítások kiadásainak beruházásonkénti és felújításonkénti részletezését a 4. melléklet szerint határozza meg.

(2)  Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.

(3)  Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 5.melléklet tartalmazza.

(4)Az önkormányzat által adott céljellegű támogatásokat a 16. melléklet szerint határozza meg.

(5)     Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket,  a 7.melléklet szerint hagyja jóvá.

(6) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását,  az éves létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a       8-15. mellékletek szerint határozza meg.

(7) Az Önkormányzat a kiadások között 55.828 eFt általános,  36.632 eFt felhalmozási tartalékot állapít meg a 6. sz. melléklet szerint.

(8) A Önkormányzat fenntartási körébe tartozó költségvetési szervek éves likviditási tervét a 20. számú melléklet tartalmazza.

(9) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület fenntartja magának.

(10) Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek 2015. évben engedélyezett létszámát 196,75 főben, állapítja meg a képviselő-testület. Ebből a közcélú foglalkoztatottak létszámát 30 főben állapítja meg

12. §

A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél – az egészségbiztosítási szerv által finanszírozott költségvetési szerv esetén az egészségbiztosítási szerv kérésére, vagy ha az egészségbiztosítási szerv azt nem kérte, véleményének előzetes kikérésével – önkormányzati biztost jelöl ki.

(5)  A költségvetési szerv vezetője e rendelet 17. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(6) Az Önkormányzat az éves költségvetési előirányzatait az év folyamán szükség szerint módosítja.

(7) Az Önkormányzat, valamint költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók. Az előirányzat módosítás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben- felsorolt, illetve a Kormány előirányzat módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.

(8) Az önálló címet alkotó költségvetési szervek közötti átcsoportosítás joga a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.

(9) A költségvetési rendelet módosítására szükség szerint a polgármester javaslatot tesz.

(10) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a Képviselő-testület által előzetesen jóváhagyottnál nagyobb (többlet) kiadással nem járhatnak.

(11) Amennyiben a költségvetési év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a települési önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatni köteles.

(12) Az állampolgárok élet-és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében ( veszély helyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetési körében átmeneti intézkedést hozhat, melyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(13) Az önkormányzati költségvetési intézmények –beleértve a Polgármesteri  Hivatalt is- a jóváhagyott előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni.

(14) A Polgármesteri Hivatal és az önkormányzati költségvetési intézmények  a részükre jóváhagyott, illetve módosított személyi juttatások és létszám előirányzatával- a jogszabályi előírások figyelembevételével- önállóan gazdálkodnak.

(15) A személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.

(16) Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.

(17) A Polgármesteri  Hivatal az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit államilag garantált értékpapír vásárlására fordíthatja, illetve betétlekötési szerződést köthet a polgármester aláírásával.

(18) Az önkormányzat intézményei a 2015. január 1-je és a 2015. évi költségvetésről szóló önkormányzat rendelet hatályba lépése közötti időszakban az e rendelet bevételi és működési kiadási előirányzatainak időarányos részével jogosultak gazdálkodni.

(19)    A polgármester a jelen költségvetési rendeletben meghatározott értékhatárig dönthet a forrás felhasználásáról, azzal a megkötéssel, hogy a soron következő  rendeletmódosítás alkalmával számoljon be döntéseiről, valamint ezek pénzügyi kihatásairól. -A Polgármester átruházott hatáskörben dönt:

• (Az 1.000.000.- Ft + ÁFA összeghatár alatti bekerülési költségű munkák  esetén a polgármester saját hatáskörében pályázat kiírása  nélkül dönthet  az elvégzendő felújításokra, karbantartásokra, beruházásokra  vonatkozóan.
• Az 1.000.000.- Ft + ÁFA és 2.000.000.- Ft + ÁFA összeghatár közötti munkák esetében a polgármester saját hatáskörében, pályázat kiírása nélkül dönthet, de ebben az esetben legalább 3 ajánlatot be kell kérni az elvégzendő munkákra vonatkozóan.
• A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy átruházott hatáskörben, a működési és fejlesztési tartalékkeret terhére bruttó 2 mFt összeghatárig eljárjon, kötelezettséget vállaljon ( működési kiadások, fejlesztési kiadások, támogatások körében), azzal a megkötéssel, hogy a soron következő rendeletmódosítás alkalmával számoljon be döntéseiről, valamint ezek pénzügyi kihatásairól.
• Temetési támogatás nyújtásáról a mindenkori költségvetésben meghatározott összeg erejéig.
• Köztemetés elrendeléséről a mindenkori költségvetésben meghatározott összeg erejéig.
• A személyes gondoskodást nyújtó szociális intézményi jogviszony létesítése ügyében jogosult a döntéshozatalra:
• a közutak és közterületek tekintetében,
• a közútkezelői hozzájárulások megadására.
• a helyi tömegközlekedésre vonatkozóan jogosult az üzemeltetői hozzájárulások megadására.
  

     13. §

Az előirányzatok módosítása

(1)  Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.

 (2) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt. 

(3)  Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(4)  A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(5)  A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő  költségvetési szerv köteles betartani.

(6) Felmentési szándék esetén az Önkormányzat fenntartási körébe tartozó intézményvezeőnek egyeztetési kötelezettsége van a fenntartóval.

14. §

A gazdálkodás szabályai

(1)  A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2)  Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

15. §

 A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető  felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külsős belső ellenőri megbízással gondoskodik.  A megfelelő  működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

16. §

 Záró és vegyes rendelkezések

Jelen rendelet kihirdetésének napján 17.⁰⁰ órakor lép hatályba, rendelkezéseit 2015. január 1-től kezdődően alkalmazni kell.

        Tóthné Pervai Katalin                       Hatvani Miklós

                      jegyző                                  polgármester

A rendelet kihirdetésre került: 2015. február 18-án.