Az önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés  f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a 2015. évi pénzügyi tervéről (költségvetéséről) a következőket rendeli el.

1. § A rendelet hatálya

A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. §

(1) A képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzatának 2015. évi konszolidált költségvetését:

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

– a felhalmozási célú bevételt                              140.406 ezer Ft-ban

– a felhalmozási célú kiadást                                149.794 ezer Ft-ban

Ebből:

– a felújítások, beruházások összegét                   120.319 ezer Ft-ban

– a felhalmozási tartalékot                                      27.917 ezer Ft-ban

– a felhalmozási célú pénzeszköz átadást                   1.558 ezer Ft-ban

– a működési bevételt                                           1.164.434 ezer Ft-ban

– a működési célú kiadásokat                               1.155.046 ezer Ft-ban

Ebből:

– a személyi jellegű kiadásokat                             476.151 ezer Ft-ban

– a munkaadókat terhelő járulékok, és szociális hozzájárulás adó
                                                                             128.122 ezer Ft-ban

– a dologi jellegű kiadásokat                                  393.750 ezer Ft-ban

– a támogatásokat                                                    15.841 ezer Ft-ban

– a működési tartalékot                                           45.206 ezer Ft-ban

– az ellátottak pénzbeli juttatásait                             55.359 ezer Ft-ban

– a belföldi értékpapírok kiadásait                            22.000 ezer Ft-ban

– az államháztartáson belüli megelőlegezések
  visszafizetését                                                        18.617 ezer Ft-ban

előirányzatokban hagyja jóvá.

(3) A R. 2. § (3-5) bekezdésében szereplő 1; 1/a; 1/b; sz. melléklete e rendelet 1; 1/a; 1/b;  sz. mellékletének megfelelően módosul.

.

3. §

(1)     A képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzat, mint működésében önálló költségvetési szerv költségvetését:

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

– a felhalmozási célú bevételt                              140.106  ezer Ft-ban

– a felhalmozási célú kiadást                               149.494  ezer Ft-ban

Ebből:

– a felújítások, beruházások, felhalmozási célra átadott pénzeszközök összegét                                                                              120.019  ezer Ft-ban

– a felhalmozási tartalékot                                      27.917.ezer Ft-ban

– a felhalmozási célú pénzeszköz átadás                    1.558 ezer Ft-ban

– a működési bevételt                                          1.056.352 ezer Ft-ban

– a működési célú kiadásokat                              1.046.964 ezer Ft-ban

Ebből:

– a személyi jellegű kiadásokat                                 82.617 ezer Ft-ban

– a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót
                                                                                17.489 ezer Ft-ban

– a dologi jellegű kiadásokat                                  156.080 ezer Ft-ban

– a támogatásokat                                                     15.841 ezer Ft-ban

– a működési tartalékot                                            45.206 ezer Ft-ban

– az ellátottak pénzbeli juttatásai kiadásokat              15.933 ezer Ft-ban

– a költségvetési szervek finanszírozását                 673.181 ezer Ft-ban

– a belföldi értékpapírok kiadását                             22.000 ezer Ft-ban

– az államháztartáson belüli megelőlegezések
  visszafizetését                                                        18.617 ezer Ft-ban

 előirányzatokban hagyja jóvá.

4. §

(1) A képviselő-testület Isaszeg Város Önkormányzati Hivatal az Isaszegi Polgármesteri Hivatal költségvetési szerv költségvetését:

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

–  a felhalmozási célú bevételt                                     0  ezer Ft-ban

– a felhalmozási célú kiadást                                      0 ezer Ft-ban

– a működési bevételt                                          183.926 ezer Ft-ban

Ebből:

– az intézményi működési bevétel                            1.930 ezer Ft-ban

– az  önkormányzati támogatást                           183.284 ezer Ft-ban

– a működési célú kiadásokat                              183.926 ezer Ft-ban

Ebből:

– a személyi jellegű kiadásokat                            114.482 ezer Ft-ban

– a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adót                                 32.733 ezer Ft-ban

– a dologi jellegű kiadásokat                                 27.911 ezer Ft-ban

– az ellátottak pénzbeli juttatásait                              8.800 ezer Ft-ban

előirányzatokban hagyja jóvá.

5. §

(1)  A képviselő-testület a Hétszínvirág Óvoda költségvetési szerv költségvetését:

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

– a felhalmozási célú bevételt                                       0 ezer Ft-ban

– a felhalmozási célú kiadást                                         0 ezer Ft-ban

– működési bevételt                                             117.979 ezer Ft-ban

Ebből:

– a működési támogatási bevétel                                499 ezer Ft-ban

– az intézményi működési bevétel                               249 ezer Ft-ban

– az  önkormányzati támogatást                          117.042 ezer Ft-ban

– előző évi maradványt                                              189 ezer Ft-ban

– a működési célú kiadásokat                              117.979 ezer Ft-ban

Ebből:

– a személyi jellegű kiadásokat                            85.657  ezer Ft-ban

– a munkaadókat terhelő járulékot
és szociális hozzájárulás adót                               24.518 ezer Ft-ban

– a dologi jellegű kiadásokat                                 7.804 ezer Ft-ban

 előirányzatban hagyja jóvá.

6. §

(1) A képviselő-testület a Bóbita Óvoda költségvetési szerv költségvetését:

állapítja meg.

(2)Ezen belül:

– a felhalmozási célú bevételt                                      0 ezer Ft-ban

– a felhalmozási célú kiadást                                       0 ezer Ft-ban

– a működési bevételt                                         68.226 ezer Ft-ban

Ebből:

– a működési támogatási bevétel                              253 ezer Ft-ban

– az intézményi működési bevétel                            389 ezer Ft-ban

– az önkormányzati támogatást                           67.279 ezer Ft-ban

– az előző évi maradványt                                       305 ezer Ft-ban

– a működési célú kiadásokat                             68.226  ezer Ft-ban

Ebből:

– a személyi jellegű kiadásokat                            49.162 ezer Ft-ban

– a munkaadókat terhelő járulékok                       13.275 ezer Ft-ban

– a dologi jellegű kiadásokat                                  5.789 ezer Ft-ban

előirányzatokban hagyja jóvá.

7. §

(1) A képviselő-testület a „Segítőkész” Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálat és Aprókfalva Bölcsőde költségvetési szerv költségvetését:

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

– a felhalmozási célú bevételt                                       0 ezer Ft-ban

– a felhalmozási célú kiadást                                         0 ezer Ft-ban

– a működési bevételt                                          49.513 ezer Ft-ban

Ebből:

– a működési támogatási bevétel                               364 ezer Ft-ban

– az intézményi működési bevétel                          1.353 ezer Ft-ban

– az önkormányzati támogatást                             47.482 ezer Ft-ban

– az előző évi maradványt                                       314 ezer Ft-ban

– a működési célú kiadásokat                              49.513  ezer Ft-ban

Ebből:

– a személyi jellegű kiadásokat                            32.345 ezer Ft-ban

– a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó                                 8.829 ezer Ft-ban

– a dologi jellegű kiadásokat                                 8.339 ezer Ft-ban

előirányzatokban hagyja jóvá.

8. §

(1) A képviselő-testület a Dózsa György Művelődési Otthon és Múzeumi Kiállítóhely költségvetési szerv költségvetését:

állapítja meg.

(2)Ezen belül:

– a felhalmozási célú bevételt                                      300 ezer Ft-ban

– a felhalmozási célú kiadást                                       300 ezer Ft-ban

– a működési bevételt                                          39.708 ezer Ft-ban

Ebből:

– a működési támogatási bevétel                                 70 ezer Ft-ban

– az intézményi működési bevétel                         3.814 ezer Ft-ban

– az önkormányzati támogatást                            35.831 ezer Ft-ban

– az előző évi maradványt                                           -7 ezer Ft-ban

– a működési célú kiadásokat                                        39.708 ezer Ft-ban

Ebből:

– a személyi jellegű kiadásokat                            17.228 ezer Ft-ban

– a munkaadókat terhelő járulékokat                     4.720 ezer Ft-ban

– a dologi jellegű kiadásokat                                17.760 ezer Ft-ban

előirányzatokban hagyja jóvá.

9. §

(1) A képviselő-testület a Jókai Mór Városi Könyvtár költségvetési szerv költségvetését:

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

– a felhalmozási célú bevételt                                        0 ezer Ft-ban

– a felhalmozási célú kiadást                                          0 ezer Ft-ban

– a működési bevételt                                           13.256 ezer Ft-ban

Ebből:

– az intézményi működési bevételt                             607 ezer Ft-ban

– az önkormányzati támogatást                              12.696 ezer Ft-ban

– az előző évi maradványt                                           -47 ezer Ft-ban

– a működési célú kiadásokat                                13.256 ezer Ft-ban

 Ebből:

– a személyi jellegű kiadásokat                                6.260 ezer Ft-ban

– a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó                                   1.748 ezer Ft-ban

– a dologi jellegű kiadásokat                                    5.248 ezer Ft-ban

előirányzatokban hagyja jóvá.

10. §

(1) A képviselő-testület az Isaszegi Gazdasági Ellátó Szervezet költségvetési szerv költségvetését:

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

– a felhalmozási célú bevételt                                        0 ezer Ft-ban

– a felhalmozási célú kiadást                                          0 ezer Ft-ban

– a működési bevételt                                          308.655 ezer Ft-ban

Ebből:

– az intézményi működési bevétel                              97.252 ezer Ft-ban

– az önkormányzati támogatást                                209.567 ezer Ft-ban

– az előző évi maradványt                                            1.836 ezer Ft-ban

– a működési célú kiadásokat                                   308.655 ezer Ft-ban

Ebből:

– a személyi jellegű kiadásokat                                88.400 ezer Ft-ban

– a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó                                   24.810 ezer Ft-ban

– a dologi jellegű kiadásokat                                  164.819 ezer Ft-ban

– az ellátottak pénzbeli juttatásai                               30.626 ezer Ft-ban

előirányzatokban hagyja jóvá.

11. §

(1) A R. 11. § (1) bekezdésében szereplő 4. sz. melléklete e rendelet 4. sz. mellékletének  megfelelően módosul.

(2) A R. 11. § (4) bekezdésében szereplő 16. sz. melléklet e rendelet 16. sz. mellékletének  megfelelően módosul.

(3) A R. 11. § (6) bekezdésében  szereplő 8-15. sz. melléklet, e rendelet 8-15. sz. mellékletének megfelelően módosul.

(4)  A R. 11. § (7) bekezdésében szereplő 6. szómelléklet, e rendelet 6. sz. mellékletének megfelelően módosul.

12. §

A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél – az egészségbiztosítási szerv által finanszírozott költségvetési szerv esetén az egészségbiztosítási szerv kérésére, vagy ha az egészségbiztosítási szerv azt nem kérte, véleményének előzetes kikérésével – önkormányzati biztost jelöl ki.

(5)  A költségvetési szerv vezetője e rendelet 17. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(6) Az Önkormányzat az éves költségvetési előirányzatait az év folyamán szükség szerint módosítja.

(7) Az Önkormányzat, valamint költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók. Az előirányzat módosítás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben- felsorolt, illetve a Kormány előirányzat módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.

(8) Az önálló címet alkotó költségvetési szervek közötti átcsoportosítás joga a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.

(9) A költségvetési rendelet módosítására szükség szerint a polgármester javaslatot tesz.

(10) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a Képviselő-testület által előzetesen jóváhagyottnál nagyobb (többlet) kiadással nem járhatnak.

(11) Amennyiben a költségvetési év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a települési önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatni köteles.

(12) Az állampolgárok élet-és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében ( veszély helyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetési körében átmeneti intézkedést hozhat, melyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(13) Az önkormányzati költségvetési intézmények –beleértve a Polgármesteri  Hivatalt is- a jóváhagyott előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni.

(14) A Polgármesteri Hivatal és az önkormányzati költségvetési intézmények  a részükre jóváhagyott, illetve módosított személyi juttatások és létszám előirányzatával- a jogszabályi előírások figyelembevételével- önállóan gazdálkodnak.

(15) A személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.

(16) Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.

(17) A Polgármesteri  Hivatal az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit államilag garantált értékpapír vásárlására fordíthatja, illetve betétlekötési szerződést köthet a polgármester aláírásával.

(18) Az önkormányzat intézményei a 2015. január 1-je és a 2015. évi költségvetésről szóló önkormányzat rendelet hatályba lépése közötti időszakban az e rendelet bevételi és működési kiadási előirányzatainak időarányos részével jogosultak gazdálkodni.

(19)    A polgármester a jelen költségvetési rendeletben meghatározott értékhatárig dönthet a forrás felhasználásáról, azzal a megkötéssel, hogy a soron következő  rendeletmódosítás alkalmával számoljon be döntéseiről, valamint ezek pénzügyi kihatásairól. -A Polgármester átruházott hatáskörben dönt:

• (Az 1.000.000.- Ft + ÁFA összeghatár alatti bekerülési költségű munkák  esetén a polgármester saját hatáskörében pályázat kiírása  nélkül dönthet  az elvégzendő felújításokra, karbantartásokra, beruházásokra  vonatkozóan.
• Az 1.000.000.- Ft + ÁFA és 2.000.000.- Ft + ÁFA összeghatár közötti munkák esetében a polgármester saját hatáskörében, pályázat kiírása nélkül dönthet, de ebben az esetben legalább 3 ajánlatot be kell kérni az elvégzendő munkákra vonatkozóan.
• A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy átruházott hatáskörben, a működési és fejlesztési tartalékkeret terhére bruttó 2 mFt összeghatárig eljárjon, kötelezettséget vállaljon ( működési kiadások, fejlesztési kiadások, támogatások körében), azzal a megkötéssel, hogy a soron következő rendeletmódosítás alkalmával számoljon be döntéseiről, valamint ezek pénzügyi kihatásairól.
• Temetési támogatás nyújtásáról a mindenkori költségvetésben meghatározott összeg erejéig.
• Köztemetés elrendeléséről a mindenkori költségvetésben meghatározott összeg erejéig.
• A személyes gondoskodást nyújtó szociális intézményi jogviszony létesítése ügyében jogosult a döntéshozatalra:
• a közutak és közterületek tekintetében,
• a közútkezelői hozzájárulások megadására.
• a helyi tömegközlekedésre vonatkozóan jogosult az üzemeltetői hozzájárulások megadására.
  

     13. §

Az előirányzatok módosítása

(1)  Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.

 (2) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt. 

(3)  Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(4)  A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(5)  A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő  költségvetési szerv köteles betartani.

(6) Felmentési szándék esetén az Önkormányzat fenntartási körébe tartozó intézményvezeőnek egyeztetési kötelezettsége van a fenntartóval.

14. §

A gazdálkodás szabályai

(1)  A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2)  Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

15. §

 A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető  felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külsős belső ellenőri megbízással gondoskodik.  A megfelelő  működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

16. §

 Záró és vegyes rendelkezések

Jelen rendelet kihirdetésének napján 17.⁰⁰ órakor lép hatályba, rendelkezéseit 2015. január 1-től kezdődően alkalmazni kell.

        Tóthné Pervai Katalin                       Hatvani Miklós

                      jegyző                                  polgármester

A rendelet kihirdetésre került: 2015. február 18-án.