Az önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján és az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a 2016. évi pénzügyi tervéről (költségvetéséről) a következőket rendeli el.

1. § A rendelet hatálya

A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

 2. §  A költségvetés bevételei és kiadásai

(1) A képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzatának 2016. évi konszolidált költségvetését:

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                               521.311 ezer Ft-ban

- felhalmozási célú finanszírozási bevétel               30.237 ezer Ft-ban

- a felhalmozási célú kiadást                                551.548 ezer Ft-ban

Ebből:

- a felújítások, beruházások összegét                    459.594 ezer Ft-ban

- a felhalmozási tartalékot                                       50.594 ezer Ft-ban

- egyéb felhalmozási célú kiadások                         40.594 ezer Ft-ban

-finanszírozási kiadás (lízingdíj)                                   766 ezer Ft-ban

- a felhalmozási célú pénzeszköz átadás                           0 ezer Ft-ban

- a működési bevételt                                           995.752 ezer Ft-ban

- működési célú finanszírozási bevételt                    51.910 ezer Ft-ban

-a működési célú kiadásokat                                 1.047.662 ezer Ft-ban

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                              454.176 ezer Ft-ban

- a munkaadókat terhelő járulékok, és szociális hozzájárulás adó
                                                                             123.118 ezer Ft-ban

- a dologi jellegű kiadásokat                                  400.581 ezer Ft-ban

- a támogatásokat                                                     15.068 ezer Ft-ban

- a működési tartalékot                                            19.462 ezer Ft-ban

- az ellátottak pénzbeli juttatásai                               13.110 ezer Ft-ban

- a belföldi értékpapírok kiadásait                                     0 ezer Ft-ban

- az államháztartáson belüli megelőlegezések

visszafizetését                                                          22.147 ezer  Ft-ban

előirányzatokban hagyja jóvá.

(3) Az (1) bekezdésben megalapozott költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlása, továbbá a finanszírozási bevételeket, kiadásokat előirányzat-csoportok, kötelező feladatok, önként vállalt  feladatok, állami (államigazgatási) feladatok  szerinti bontásban önkormányzati szinten a költségvetési rendelet  1. sz. melléklet szerint állapítja meg.

(4) A működési kiadásokat előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban önkormányzati szinten a költségvetési rendelet  1/A melléklete tartalmazza.

(5) A felhalmozási bevételeket, előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban önkormányzati szinten a költségvetési rendelet  1/B melléklete tartalmazza.

(6) A működési, felhalmozási bevételek, kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatása önkormányzati szinten a 2. sz. melléklet  részletezi.

(7) A működési és felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.

(8) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. A 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozására fejlesztési hitelből történik.

(9) A képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzat,  Isaszeg Városi Polgármesteri Hivatal  és az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek költségvetését kiemelt előirányzatonként az alábbi részletezés szerint határozza meg.

3. §

(1)     A képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzat, mint működésében önálló költségvetési szerv költségvetését:

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                               521.311  ezer Ft-ban

- felhalmozási célú finanszírozási bevétel                30.237 ezer Ft-ban

- a felhalmozási célú kiadást                                551.548 ezer Ft-ban

Ebből:

- a felújítások, beruházások, egyéb felhalmozási kiadások  összegét

                                                                           500.188 ezer Ft-ban

- a felhalmozási tartalékot                                     50.594 ezer Ft-ban

- a felhalmozási célú pénzeszköz átadás                         0 ezer Ft-ban

- a finanszírozási kiadást                                            766 ezer Ft-ban

- a működési bevételt                                             940.902 ezer Ft-ban

- működési célú finanszírozási bevételt                    51.910 ezer Ft-ban

- a működési célú kiadásokat                               282.878 ezer Ft-ban

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                                  63.751 ezer Ft-ban

- a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót
                                                                                14.729 ezer Ft-ban

- a dologi jellegű kiadásokat                                     158.258 ezer Ft-ban

- a támogatásokat                                                      15.068 ezer Ft-ban

- a működési tartalékot                                             19.462 ezer Ft-ban

- az ellátottak pénzbeli juttatásai kiadásokat               11.610 ezer Ft-ban

- a költségvetési szervek finanszírozása                   687.787 ezer Ft-ban

- a belföldi értékpapírok kiadásai                                         0 ezer Ft-ban

- az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

                                                                                  22.147  ezer Ft-ban

 előirányzatokat hagyja jóvá.”

4. §

(1) A képviselő-testület az Isaszegi Polgármesteri Hivatal költségvetési szerv költségvetését:

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                      0    ezer Ft-ban

- a felhalmozási célú kiadást                                       0    ezer Ft-ban

- a működési bevételt                                           174.536 ezer Ft-ban

Ebből:

- az intézményi működési bevétel                                855 ezer Ft-ban

- az önkormányzati támogatást                             173.681 ezer Ft-ban

- az előző évi maradványt                                               0  ezer Ft-ban

- a működési célú kiadásokat                               174.536 ezer Ft-ban

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                            116.214 ezer Ft-ban

- a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adót                                 31.991 ezer Ft-ban

- a dologi jellegű kiadásokat                                  24.831 ezer Ft-ban

- az ellátottak pénzbeli juttatásait                            1.500  ezer Ft-ban

hagyja jóvá.

(3) Az Isaszegi Polgármesteri Hivatal köztisztviselője az alapilletmény 20 %-ának megfelelő mértékű illetménykiegészítésre jogosult.

5. § 

(1)  A képviselő-testület az Isaszegi Hétszínvirág Óvoda költségvetési szerv költségvetését:

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                                0 ezer Ft-ban

- a felhalmozási célú kiadást                                                 0 ezer Ft-ban

- a működési bevételt                                                 118.079 ezer Ft-ban

Ebből:

- a működési támogatási bevétel                                 118.079 ezer Ft-ban

- az intézményi működési bevétel                                          0 ezer Ft-ban

- az önkormányzati támogatást                                    118.079 ezer Ft-ban

- az előző évi maradványt                                                       0 ezer Ft-ban

- a működési célú kiadásokat                                       118.079  ezer Ft-ban

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                                      86.168  ezer Ft-ban

- a munkaadókat terhelő járulékot
és szociális hozzájárulás adót                                       23.910 ezer Ft-ban

- a dologi jellegű kiadásokat                                          8.001 ezer Ft-ban

hagyja jóvá.

 6. §

(1) A képviselő-testület az Isaszegi Bóbita Óvoda költségvetési szerv költségvetését:

állapítja meg.

(2)Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                           0 ezer Ft-ban

- a felhalmozási célú kiadást                                             0 ezer Ft-ban

- a működési bevételt                                               68.418 ezer Ft-ban

Ebből:

- a működési támogatási bevétel                                           ezer Ft-ban

- az intézményi működési bevétel                                   74 ezer Ft-ban

- az önkormányzati támogatást                                  68.344 ezer Ft-ban

- az előző évi maradványt                                                  0 ezer Ft-ban

- a működési célú kiadásokat                                   68.418 ezer Ft-ban

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                                  48.729 ezer Ft-ban

- a munkaadókat terhelő járulékok                            13.421 ezer Ft-ban

- a dologi jellegű kiadásokat                                       6.268  ezer Ft-ban

hagyja jóvá.

7. §

(1) A képviselő-testület az Isaszegi Humánszolgáltató Központ költségvetési szerv költségvetését:

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                        0 ezer Ft-ban

- a felhalmozási célú kiadást                                         0 ezer Ft-ban

- a működési bevételt                                           47.314 ezer Ft-ban

Ebből:

- a működési támogatási bevétel                                     0 ezer Ft-ban

- az intézményi működési bevétel                               508 ezer Ft-ban

- az önkormányzati támogatást                              46.806 ezer Ft-ban

- az előző évi maradványt                                              0  ezer Ft-ban

- a működési célú kiadásokat                               47.314  ezer Ft-ban

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                            30.543 ezer Ft-ban

- a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó                                 8.682 ezer Ft-ban

- a dologi jellegű kiadásokat                                  8.089 ezer Ft-ban

hagyja jóvá.

8.§

(1) A képviselő-testület a Dózsa György Művelődési Otthon és Isaszegi Múzeumi Kiállítóhely költségvetési szerv költségvetését:

állapítja meg.

(2)Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                       0 ezer Ft-ban

- a felhalmozási célú kiadást                                        0 ezer Ft-ban

- a működési bevételt                                           41.346 ezer Ft-ban

Ebből:

- a működési támogatási bevétel                               0  ezer Ft-ban

- az intézményi működési bevétel                          4.243 ezer Ft-ban

- az önkormányzati támogatást                             37.103 ezer Ft-ban

- az előző évi maradványt                                             ezer Ft-ban

- a működési célú kiadásokat                               41.346 ezer Ft-ban

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                             17.501 ezer Ft-ban

- a munkaadókat terhelő járulékokat                      4.823 ezer Ft-ban

- a dologi jellegű kiadásokat                                 19.022 ezer Ft-ban

hagyja jóvá.

 9. §

(1) A képviselő-testület a Jókai Mór Városi Könyvtár költségvetési szerv költségvetését:

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                         0 ezer Ft-ban

- a felhalmozási célú kiadást                                           0 ezer Ft-ban

- a működési bevételt                                           11.166 ezer Ft-ban

Ebből:

- az intézményi működési bevétel                               329 ezer Ft-ban

- az önkormányzati támogatást                               10.837 ezer Ft-ban

- az előző évi maradványt                                      0    ezer Ft-ban

- a működési célú kiadásokat                                 11.166 ezer Ft-ban

 Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                                 4.938 ezer Ft-ban

- a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó                                   1.373 ezer Ft-ban

- a dologi jellegű kiadásokat                                    4.855 ezer Ft-ban

hagyja jóvá.

10. §

(1) A képviselő-testület az Isaszegi Gazdasági Ellátó Szervezet költségvetési szerv költségvetését:

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                         0 ezer Ft-ban

- a felhalmozási célú kiadást                                           0 ezer Ft-ban

- a működési bevételt                                           281.778 ezer Ft-ban

Ebből:

- az intézményi működési bevétel                               48.841 ezer Ft-ban

- az önkormányzati támogatást                               232.937  ezer Ft-ban

- az előző évi maradványt                                      0       ezer Ft-ban

- a működési célú kiadásokat                                    281.778  ezer Ft-ban

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                                 86.332 ezer Ft-ban

- a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó                                   24.189  ezer Ft-ban

- a dologi jellegű kiadásokat                                   171.257 ezer Ft-ban

- az ellátottak pénzbeli juttatásai                              0   ezer Ft-ban

hagyja jóvá.

11.§

A költségvetés részletezése

A Képviselő-testület az önkormányzat 2016. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

(1)  Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások és felújítások kiadásainak beruházásonkénti és felújításonkénti részletezését a 4. melléklet szerint határozza meg.

(2)  Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit három évre kivetítve a 3. melléklet részletezi.

(3)  Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 5.melléklet tartalmazza.

(4)Az önkormányzat által adott céljellegű támogatásokat a 16. melléklet szerint határozza meg.

(5)     Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.

(6) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, az éves létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a       8-15. mellékletek szerint határozza meg.

(7) Az Önkormányzat a kiadások között 19.462 eFt általános, 50.594 eFt felhalmozási tartalékot állapít meg a 6. sz. melléklet szerint.

(8) A Önkormányzat fenntartási körébe tartozó költségvetési szervek éves likviditási tervét a 20. számú melléklet tartalmazza.

(9) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület fenntartja magának.

(10) Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek 2016. évben engedélyezett létszámát 186 főben, állapítja meg a képviselő-testület. Ebből a közcélú foglalkoztatottak létszámát 22 főben állapítja meg.

12. §

A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél – az egészségbiztosítási szerv által finanszírozott költségvetési szerv esetén az egészségbiztosítási szerv kérésére, vagy ha az egészségbiztosítási szerv azt nem kérte, véleményének előzetes kikérésével – önkormányzati biztost jelöl ki.

(5)  A költségvetési szerv vezetője e rendelet 17. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(6) Az Önkormányzat az éves költségvetési előirányzatait az év folyamán szükség szerint módosítja.

(7) Az Önkormányzat, valamint költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók. Az előirányzat módosítás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben- felsorolt, illetve a Kormány előirányzat módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.

(8) Az önálló címet alkotó költségvetési szervek közötti átcsoportosítás joga a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.

(9) A költségvetési rendelet módosítására szükség szerint a polgármester javaslatot tesz.

(10) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a Képviselő-testület által előzetesen jóváhagyottnál nagyobb (többlet) kiadással nem járhatnak.

(11) Amennyiben a költségvetési év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a települési önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatni köteles.

(12) Az állampolgárok élet és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében ( veszély helyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetési körében átmeneti intézkedést hozhat, melyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(13) Az önkormányzati költségvetési intézmények –beleértve a Polgármesteri  Hivatalt is- a jóváhagyott előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni.

(14) A Polgármesteri Hivatal és az önkormányzati költségvetési intézmények  a részükre jóváhagyott, illetve módosított személyi juttatások és létszám előirányzatával- a jogszabályi előírások figyelembevételével- önállóan gazdálkodnak.

(15) A személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.

(16) Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.

(17) A Polgármesteri Hivatal az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit államilag garantált értékpapír vásárlására fordíthatja, illetve betétlekötési szerződést köthet a polgármester aláírásával.

(18) Az önkormányzat intézményei a 2016. január 1-je és a 2016. évi költségvetésről szóló önkormányzat rendelet hatályba lépése közötti időszakban az e rendelet bevételi és működési kiadási előirányzatainak időarányos részével jogosultak gazdálkodni.

(19) A polgármester a jelen költségvetési rendeletben meghatározott értékhatárig dönthet a forrás felhasználásáról, azzal a megkötéssel, hogy a soron következő  rendeletmódosítás alkalmával számoljon be döntéseiről, valamint ezek pénzügyi kihatásairól. -A Polgármester átruházott hatáskörben dönt:

- Az 1.000.000.- Ft + ÁFA összeghatár alatti bekerülési költségű munkák  esetén a polgármester saját hatáskörében pályázat kiírása nélkül dönthet az elvégzendő felújításokra, karbantartásokra, beruházásokra  vonatkozóan.

-  Az 1.000.000.- Ft + ÁFA és 2.000.000.- Ft + ÁFA összeghatár közötti munkák esetében a polgármester saját hatáskörében, pályázat kiírása nélkül dönthet, de ebben az esetben legalább 3 ajánlatot be kell kérni az elvégzendő munkákra vonatkozóan.

- A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy átruházott hatáskörben, a működési és fejlesztési tartalékkeret terhére bruttó 2 mFt összeghatárig eljárjon, kötelezettséget vállaljon ( működési kiadások, fejlesztési kiadások, támogatások körében), azzal a megkötéssel, hogy a soron következő rendeletmódosítás alkalmával számoljon be döntéseiről, valamint ezek pénzügyi kihatásairól.

- Temetési támogatás nyújtásáról a mindenkori költségvetésben meghatározott összeg erejéig.

- Köztemetés elrendeléséről a mindenkori költségvetésben meghatározott összeg erejéig.

- A személyes gondoskodást nyújtó szociális intézményi jogviszony létesítése ügyében jogosult a döntéshozatalra:

- a közutak és közterületek tekintetében,

- a közútkezelői hozzájárulások megadására.

- A helyi tömegközlekedésre vonatkozóan jogosult az üzemeltetői hozzájárulások megadására.

- A felhalmozási tartalék terhére átcsoportosítási jogot ad a benyújtandó pályázatok önrészének dologi előirányzatra történő átcsoportosításra.

     13. §

Az előirányzatok módosítása

(1)  Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.

 (2) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt. 

(3)  Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(4)  A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(5)  A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani.

(6) Felmentési szándék esetén az Önkormányzat fenntartási körébe tartozó intézményvezetőnek egyeztetési kötelezettsége van a fenntartóval.

14. §

A gazdálkodás szabályai

(1)  A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2)  Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

15. §

 A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető  felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külsős belső ellenőri megbízással gondoskodik.  A megfelelő  működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

16. §

 Záró és vegyes rendelkezések

Jelen rendelet 2016. február 17-én 17.⁰⁰ órakor lép hatályba, rendelkezéseit 2016. január 1-től kezdődően alkalmazni kell.

        Tóthné Pervai Katalin                       Hatvani Miklós

                      jegyző                                  polgármester