Az önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján és az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a 2016. évi pénzügyi tervéről (költségvetéséről) a következőket rendeli el.

1. § A rendelet hatálya

A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

A költségvetés bevételei és kiadásai

(1) A képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzatának 2016. évi konszolidált költségvetését:

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                              397.817 ezer Ft

- felhalmozási célú finanszírozási bevétel             66.648 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást                               464.465 ezer Ft

Ebből:

- a felújítások, beruházások összegét                  413.305 ezer Ft

- a felhalmozási tartalékot                                         394 ezer Ft

- egyéb felhalmozási célú kiadások                                0 ezer Ft

-finanszírozási kiadás (lízingdíj)                               50.766 ezer Ft

- a felhalmozási célú pénzeszköz átadás                         0 ezer Ft

- a működési bevételt                                            1.002.325 ezer Ft

- működési célú finanszírozási bevételt                  62.996 ezer Ft

-a működési célú kiadásokat                                 1.065.321 ezer Ft

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                            459.180 ezer Ft

- a munkaadókat terhelő járulékok, és szociális hozzájárulás adó
                                                                            124.486 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadásokat                                404.073 ezer Ft

- a támogatásokat                                                   15.123 ezer Ft

- a működési tartalékot                                            25.902 ezer Ft

- az ellátottak pénzbeli juttatásai                            13.152 ezer Ft

- az államháztartáson belüli megelőlegezések

visszafizetését                                                         22.147 ezer Ft

-elvonások és befizetések                                           1.258 ezer Ft

előirányzatokban hagyja jóvá.

(3) A R. 2. § (3-6) bekezdésében szereplő 1; 1/a; 1/b; 2.sz. melléklete e rendelet 1; 1/a; 1/b; 2. sz. mellékletének megfelelően módosul.

3. §

(1)     A képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzat, mint működésében önálló költségvetési szerv költségvetését:

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                              397.817 ezer Ft

- felhalmozási célú finanszírozási bevétel             66.648 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást                               464.465 ezer Ft

Ebből:

- a felújítások, beruházások, egyéb felhalmozási kiadások  összegét       

                                                                           413.305 ezer Ft

- a felhalmozási tartalékot                                          394 ezer Ft

- a felhalmozási célú pénzeszköz átadás                         0 ezer Ft

- a finanszírozási kiadást                                            50.766 ezer Ft

- a működési bevételt                                            969.622 ezer Ft

- működési célú finanszírozási bevételt                   36.613 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat                                319.797 ezer Ft

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                                 83.659 ezer Ft

- a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót
                                                                                20.119 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadásokat                                  162.084 ezer Ft

- a támogatásokat                                                    15.123 ezer Ft

-elvonások és befizetések                                             1.258 ezer Ft

- a működési tartalékot                                             25.902 ezer Ft

- az ellátottak pénzbeli juttatásai kiadásokat           11.652 ezer Ft

-a finanszírozási célú kiadásokat                              686.438 ezer Ft

- a költségvetési szervek finanszírozása                    664.291 ezer Ft

- a belföldi értékpapírok kiadásai                                        0 ezer Ft

- az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

                                                                                   22.147  ezer Ft

előirányzatokban hagyja jóvá

4. §

(1) A képviselő-testület az Isaszegi Polgármesteri Hivatal költségvetési szerv költségvetését:

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                    0    ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást                                      0    ezer Ft

- a működési bevételt                                          150.448 ezer Ft

Ebből:

- az intézményi működési bevétel                               855 ezer Ft

- az önkormányzati támogatást                          148.575 ezer Ft

- az előző évi maradványt                                       1.018  ezer Ft

- a működési célú kiadásokat                                       150.448 Ft

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                                97.465 ezer Ft

- a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adót                                 26.929 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadásokat                                    24.554 ezer Ft

- az ellátottak pénzbeli juttatásait                              1.500  ezer Ft

 előirányzatokban hagyja jóvá.

(3) Az Isaszegi Polgármesteri Hivatal köztisztviselője az alapilletmény 20 %-ának megfelelő mértékű illetménykiegészítésre jogosult."

5. § 

(1)  A képviselő-testület az Isaszegi Hétszínvirág Óvoda költségvetési szerv költségvetését:

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                               0 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást                                                0 ezer Ft

- a működési bevételt                                                118.285 ezer Ft

Ebből:

- a működési támogatási bevétel                                           0 ezer Ft

- az intézményi működési bevétel                                          0 ezer Ft

- az önkormányzati támogatást                                  117.772 ezer Ft

- az előző évi maradványt                                                     0 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat                                      118.285  ezer Ft

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                                     86.343  ezer Ft

- a munkaadókat terhelő járulékot
és szociális hozzájárulás adót                                       23.958 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadásokat                                           7.984 ezer Ft

előirányzatokban hagyja jóvá."

 6. §

(1) A képviselő-testület az Isaszegi Bóbita Óvoda költségvetési szerv költségvetését:

állapítja meg.

(2)Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                          0 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást                                            0 ezer Ft

- a működési bevételt                                              68.464 ezer Ft

Ebből:

- a működési támogatási bevétel                                         ezer Ft

- az intézményi működési bevétel                                   74 ezer Ft

- az önkormányzati támogatást                                68.330 ezer Ft

- az előző évi maradványt                                                 0 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat                                   68.464 ezer Ft

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                                  48.851 ezer Ft

- a munkaadókat terhelő járulékok                            13.454 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadásokat                                       6.159  ezer Ft

előirányzatokban hagyja jóvá."

7. §

(1) A képviselő-testület az Isaszegi Humánszolgáltató Központ költségvetési szerv költségvetését:

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                       0 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást                                        0 ezer Ft

- a működési bevételt                                          50.049 ezer Ft

Ebből:

- a működési támogatási bevétel                                   0 ezer Ft

- az intézményi működési bevétel                              508 ezer Ft

- az önkormányzati támogatást                           49.156 ezer Ft

- az előző évi maradványt                                          385 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat                              50.049  ezer Ft

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                           32.907 ezer Ft

- a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó                               9.320 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadásokat                                 7.822 ezer Ft

előirányzatokban hagyja jóvá."

8.§

(1) A képviselő-testület a Dózsa György Művelődési Otthon és Isaszegi Múzeumi Kiállítóhely költségvetési szerv költségvetését:

állapítja meg.

(2)Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                      0 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást                                      0 ezer Ft

- a működési bevételt                                          41.381 ezer Ft

Ebből:

- a működési támogatási bevétel                                0  ezer Ft

- az intézményi működési bevétel                         4.243 ezer Ft

- az önkormányzati támogatást                           36.882 ezer Ft

- az előző évi maradványt                                         256 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat                              41.381 ezer Ft

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                            17.616 ezer Ft

- a munkaadókat terhelő járulékokat                    4.855 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadásokat                                18.910 ezer Ft

előirányzatokban hagyja jóvá."

 9. §

(1) A képviselő-testület a Jókai Mór Városi Könyvtár költségvetési szerv költségvetését:

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                        0 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást                                         0 ezer Ft

- a működési bevételt                                           11.537 ezer Ft

Ebből:

- az intézményi működési bevétel                              329 ezer Ft

- az önkormányzati támogatást                             11.125 ezer Ft

- az előző évi maradványt                                            83 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat                                11.537 ezer Ft

 Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                                4.940 ezer Ft

- a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó                                 1.374 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadásokat                                    5.223 ezer Ft

 előirányzatokban hagyja jóvá."

10. §

(1) A képviselő-testület az Isaszegi Városüzemeltető Szervezet költségvetési szerv költségvetését:

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                        0 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást                                         0 ezer Ft

- a működési bevételt                                          283.213 ezer Ft

Ebből:

- az intézményi működési bevétel                              48.841 ezer Ft

- az önkormányzati támogatást                             232.451  ezer Ft

- az előző évi maradványt                                          1.921 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat                                  283.213  ezer Ft

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                                87.399 ezer Ft

- a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó                                 24.477  ezer Ft

- a dologi jellegű kiadásokat                                  171.337 ezer Ft

előirányzatokban hagyja jóvá."

11.§

A költségvetés részletezése

(1) A R. 11. § (1) bekezdésében szereplő 4. sz. melléklete e rendelet 4. sz. mellékletének  megfelelően módosul.

(2) A R. 11. § (4) bekezdésében szereplő 16. sz. melléklet e rendelet 16. sz. mellékletének megfelelően módosul.

(3) A R. 11. § (6) bekezdésében  szereplő 8.-15. sz. melléklet, e rendelet 8.-15. sz. mellékletének megfelelően módosul.

(4) A R. 11. § (7) bekezdésében szereplő 6. sz. melléklet, e rendelet 6. sz. mellékletének megfelelően módosul."

12. §

A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél – az egészségbiztosítási szerv által finanszírozott költségvetési szerv esetén az egészségbiztosítási szerv kérésére, vagy ha az egészségbiztosítási szerv azt nem kérte, véleményének előzetes kikérésével – önkormányzati biztost jelöl ki.

(5)  A költségvetési szerv vezetője e rendelet 17. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(6) Az Önkormányzat az éves költségvetési előirányzatait az év folyamán szükség szerint módosítja.

(7) Az Önkormányzat, valamint költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók. Az előirányzat módosítás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben- felsorolt, illetve a Kormány előirányzat módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.

(8) Az önálló címet alkotó költségvetési szervek közötti átcsoportosítás joga a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.

(9) A költségvetési rendelet módosítására szükség szerint a polgármester javaslatot tesz.

(10) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a Képviselő-testület által előzetesen jóváhagyottnál nagyobb (többlet) kiadással nem járhatnak.

(11) Amennyiben a költségvetési év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a települési önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatni köteles.

(12) Az állampolgárok élet és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében ( veszély helyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetési körében átmeneti intézkedést hozhat, melyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(13) Az önkormányzati költségvetési intézmények –beleértve a Polgármesteri  Hivatalt is- a jóváhagyott előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni.

(14) A Polgármesteri Hivatal és az önkormányzati költségvetési intézmények  a részükre jóváhagyott, illetve módosított személyi juttatások és létszám előirányzatával- a jogszabályi előírások figyelembevételével- önállóan gazdálkodnak.

(15) A személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.

(16) Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.

(17) A Polgármesteri Hivatal az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit államilag garantált értékpapír vásárlására fordíthatja, illetve betétlekötési szerződést köthet a polgármester aláírásával.

(18) Az önkormányzat intézményei a 2016. január 1-je és a 2016. évi költségvetésről szóló önkormányzat rendelet hatályba lépése közötti időszakban az e rendelet bevételi és működési kiadási előirányzatainak időarányos részével jogosultak gazdálkodni.

(19) A polgármester a jelen költségvetési rendeletben meghatározott értékhatárig dönthet a forrás felhasználásáról, azzal a megkötéssel, hogy a soron következő  rendeletmódosítás alkalmával számoljon be döntéseiről, valamint ezek pénzügyi kihatásairól. -A Polgármester átruházott hatáskörben dönt:

- Az 1.000.000.- Ft + ÁFA összeghatár alatti bekerülési költségű munkák  esetén a polgármester saját hatáskörében pályázat kiírása nélkül dönthet az elvégzendő felújításokra, karbantartásokra, beruházásokra  vonatkozóan.

-  Az 1.000.000.- Ft + ÁFA és 2.000.000.- Ft + ÁFA összeghatár közötti munkák esetében a polgármester saját hatáskörében, pályázat kiírása nélkül dönthet, de ebben az esetben legalább 3 ajánlatot be kell kérni az elvégzendő munkákra vonatkozóan.

- A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy átruházott hatáskörben, a működési és fejlesztési tartalékkeret terhére bruttó 2 mFt összeghatárig eljárjon, kötelezettséget vállaljon ( működési kiadások, fejlesztési kiadások, támogatások körében), azzal a megkötéssel, hogy a soron következő rendeletmódosítás alkalmával számoljon be döntéseiről, valamint ezek pénzügyi kihatásairól.

- Temetési támogatás nyújtásáról a mindenkori költségvetésben meghatározott összeg erejéig.

- Köztemetés elrendeléséről a mindenkori költségvetésben meghatározott összeg erejéig.

- A személyes gondoskodást nyújtó szociális intézményi jogviszony létesítése ügyében jogosult a döntéshozatalra:

- a közutak és közterületek tekintetében,

- a közútkezelői hozzájárulások megadására.

- A helyi tömegközlekedésre vonatkozóan jogosult az üzemeltetői hozzájárulások megadására.

- A felhalmozási tartalék terhére átcsoportosítási jogot ad a benyújtandó pályázatok önrészének dologi előirányzatra történő átcsoportosításra.

(20) A Képviselő-testület a polgármester, alpolgármester 2016. évi cafeteria juttatásának éves, közterheket is tartalmazó bruttó összegét 200.000 Ft/fő/év összegben határozza meg. A cafeteria keret felhasználására vonatkozó eljárás rendet a Polgármesteri Hivatal cafeteria rendszerének alkalmazásáról szóló jegyzői utasításban rögzítettek szerint határozza meg.

     13. §

Az előirányzatok módosítása

(1)  Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.

 (2) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt. 

(3)  Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(4)  A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(5)  A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani.

(6) Felmentési szándék esetén az Önkormányzat fenntartási körébe tartozó intézményvezetőnek egyeztetési kötelezettsége van a fenntartóval.

14. §

A gazdálkodás szabályai

(1)  A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2)  Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

15. §

 A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető  felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külsős belső ellenőri megbízással gondoskodik.  A megfelelő  működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

16. §

 Záró és vegyes rendelkezések

Jelen rendelet 2016. február 17-én 17.⁰⁰ órakor lép hatályba, rendelkezéseit 2016. január 1-től kezdődően alkalmazni kell.

        Tóthné Pervai Katalin                       Hatvani Miklós

                      jegyző                                  polgármester