Isaszeg Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2016. (II.17.) önkormányzati rendelete

2016. évi költségvetéséről

Hatályos: 2017. 05. 03

Isaszeg Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2016. (II.17.) önkormányzati rendelete

2016. évi költségvetéséről

2017.05.03.

Az önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján és az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a 2016. évi pénzügyi tervéről (költségvetéséről) a következőket rendeli el.

1. §

A rendelet hatálya

A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

A költségvetés bevételei és kiadásai

(1) A képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzatának 2016. évi konszolidált költségvetését:

1.702.159 e Ft

Költségvetési bevétellel

1.702.159 e Ft

Költségvetési kiadással

állapítja meg.
(2) Ezen belül:
- a felhalmozási célú bevételt
ebből: 589.245 ezer Ft
- felhalmozási célú finanszírozási bevétel 211.808 ezer Ft
- a felhalmozási célú kiadást 641.284 ezer Ft
ebből:
- a felújítások, beruházások összegét 480.107 ezer Ft
- a felhalmozási tartalékot 37.251 ezer Ft
- egyéb felhalmozási célú kiadások 0 ezer Ft
-finanszírozási kiadás (lízingdíj, államkötvény
00. havi állami) 123.926 ezer Ft
- a felhalmozási célú pénzeszköz átadás 0 ezer Ft
- a működési bevételt 1.112.914 ezer Ft
ebből
- működési célú finanszírozási bevételt 62.996 ezer Ft
- a működési célú kiadásokat 1.060.852 ezer Ft
ebből:
- a személyi jellegű kiadásokat 469.014 ezer Ft
- a munkaadókat terhelő járulékok, és szociális hozzájárulás adó
132.820 ezer Ft
- a dologi jellegű kiadásokat 395.547 ezer Ft
- a támogatásokat 15.201 ezer Ft
- a működési tartalékot 7.026 ezer Ft
- az ellátottak pénzbeli juttatásai 17.775 ezer Ft
- az államháztartáson belüli megelőlegezések
visszafizetését 22.147 ezer Ft
-elvonások és befizetések 1.345 ezer Ft
előirányzatokban hagyja jóvá.
(3) A R. 2. § (3-6) bekezdésében szereplő 1; 1/a; 1/b. melléklete e rendelet 1; 1/a; 1/b; 2. mellékletének megfelelően módosul.

3. § (1) A képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzat, mint működésében önálló költségvetési szerv költségvetését:

1.637.759 e Ft

Költségvetési bevétellel

1.637.759 e Ft

Költségvetési kiadással

állapítja meg.
(2) Ezen belül:
- a felhalmozási célú bevételt
ebből: 587.625 ezer Ft
- felhalmozási célú finanszírozási bevétel 211.808 ezer Ft
- a felhalmozási célú kiadást 514.511 ezer Ft
ebből:
- a felújítások, beruházások, egyéb felhalmozási kiadások összegét
477.260 ezer Ft
- a felhalmozási tartalékot 37.251 ezer Ft
- a felhalmozási célú pénzeszköz átadás 0 ezer Ft
- a működési bevételt 1.050.134 ezer Ft
ebből:
- működési célú finanszírozási bevételt 58.760 ezer Ft
- a működési célú kiadásokat 312.422 ezer Ft
ebből:
- a személyi jellegű kiadásokat 87.666 ezer Ft
- a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót
21.736 ezer Ft
- a dologi jellegű kiadásokat 161.687 ezer Ft
- a támogatásokat 17.772 ezer Ft
-elvonások és befizetések 1.345 ezer Ft
- a működési tartalékot 7.026 ezer Ft
- az ellátottak pénzbeli juttatásai kiadásokat 15.187 ezer Ft
-a finanszírozási célú kiadásokat 810.826 ezer Ft
ebből:
- a költségvetési szervek finanszírozása 664.753 ezer Ft
- az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
22.147 ezer Ft
- államkötvény 123.160 ezer Ft
- lízingdíj 766 ezer Ft
előirányzatokban hagyja jóvá

4. § (1) A képviselő-testület az Isaszegi Polgármesteri Hivatal költségvetési szerv költségvetését:

150.383 e Ft

Költségvetési bevétellel

150.383 e Ft

Költségvetési kiadással

állapítja meg.
(2) Ezen belül:
- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
- a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
- a működési bevételt 150.383 ezer Ft
ebből:
- az intézményi működési bevétel 855 ezer Ft
- az önkormányzati támogatást 146.909 ezer Ft
- az előző évi maradványt 1.018 ezer Ft
- egyéb működési célra átvett pénzeszköz 1.601 ezer Ft
- a működési célú kiadásokat 150.383 ezer Ft
ebből:
- a személyi jellegű kiadásokat 99.138 ezer Ft
- a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adót 28.661 ezer Ft
- a dologi jellegű kiadásokat 22.561 ezer Ft
- az ellátottak pénzbeli juttatásait 0 ezer Ft
előirányzatokban hagyja jóvá.

5. § (1) A képviselő-testület az Isaszegi Hétszínvirág Óvoda költségvetési szerv költségvetését:

118.291 e Ft

Költségvetési bevétellel

118.291 e Ft

Költségvetési kiadással

állapítja meg.
(2) Ezen belül:
- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
- a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
- a működési bevételt 118.291 ezer Ft
ebből:
- a működési támogatási bevétel 0 ezer Ft
- az intézményi működési bevétel 0 ezer Ft
- az önkormányzati támogatást 117.778 ezer Ft
- az előző évi maradványt 513 ezer Ft
- a működési célú kiadásokat 118.291 ezer Ft
ebből:
- a személyi jellegű kiadásokat 85.386 ezer Ft
- a munkaadókat terhelő járulékot
és szociális hozzájárulás adót 25.091 ezer Ft
- a dologi jellegű kiadásokat 7.814 ezer Ft
előirányzatokban hagyja jóvá.

6. § (1) A képviselő-testület az Isaszegi Bóbita Óvoda költségvetési szerv költségvetését:

68.662 e Ft

Költségvetési bevétellel

68.662 e Ft

Költségvetési kiadással

állapítja meg.
(2) Ezen belül:
- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
- a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
- a működési bevételt 68.662 ezer Ft
ebből:
- a működési támogatási bevétel ezer Ft
- az intézményi működési bevétel 74 ezer Ft
- az önkormányzati támogatást 68.528 ezer Ft
- az előző évi maradványt 60 ezer Ft
- a működési célú kiadásokat 68.662 ezer Ft
ebből:
- a személyi jellegű kiadásokat 48.757 ezer Ft
- a munkaadókat terhelő járulékok 13.497 ezer Ft
- a dologi jellegű kiadásokat 6.408 ezer Ft
előirányzatokban hagyja jóvá.

7. § (1) A képviselő-testület az Isaszegi Humánszolgáltató Központ költségvetési szerv költségvetését:

54.573 e Ft

Költségvetési bevétellel

54.573 e Ft

Költségvetési kiadással

állapítja meg.
(2) Ezen belül:
- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
- a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
- a működési bevételt 54.573 ezer Ft
ebből:
- a működési támogatási bevétel 387 ezer Ft
- az intézményi működési bevétel 508 ezer Ft
- az önkormányzati támogatást 53.293 ezer Ft
- az előző évi maradványt 385 ezer Ft
- a működési célú kiadásokat 54.573 ezer Ft
ebből:
- a személyi jellegű kiadásokat 36.196 ezer Ft
- a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó 10.208 ezer Ft
- a dologi jellegű kiadásokat 8.155 ezer Ft
-működési céltú támogatásokat 14 ezer Ft
előirányzatokban hagyja jóvá.

8. § (1) A képviselő-testület a Dózsa György Művelődési Otthon és Isaszegi Múzeumi Kiállítóhely költségvetési szerv költségvetését:

42.656 eFt

Költségvetési bevétellel

42.656 eFt

Költségvetési kiadással

állapítja meg.
(2) Ezen belül:
- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
- a felhalmozási célú kiadást 564 ezer Ft
- a működési bevételt 42.656 ezer Ft
ebből:
- a működési támogatási bevétel 0 ezer Ft
- az intézményi működési bevétel 4.243 ezer Ft
- az önkormányzati támogatást 36.537 ezer Ft
- az előző évi maradványt 256 ezer Ft
- egyéb működési célra támogatási bevétel 1.620 ezer Ft
- a működési célú kiadásokat 42.092 ezer Ft
ebből:
- a személyi jellegű kiadásokat 17.764 ezer Ft
- a munkaadókat terhelő járulékokat 4.896 ezer Ft
- a dologi jellegű kiadásokat 19.432 ezer Ft
előirányzatokban hagyja jóvá.

9. § (1) A képviselő-testület a Jókai Mór Városi Könyvtár költségvetési szerv költségvetését:

13.245 eFt

Költségvetési bevétellel

13.245 eFt

Költségvetési kiadással

állapítja meg.
(2) Ezen belül:
- a felhalmozási célú bevételt 1.620 ezer Ft
- a felhalmozási célú kiadást 1.800 ezer Ft
- a működési bevételt 11.625 ezer Ft
ebből:
- az intézményi működési bevétel 329 ezer Ft
- az önkormányzati támogatást 11.127 ezer Ft
- az előző évi maradványt 83 ezer Ft
- egyéb működési célra átvett pénzeszközök 86 ezer Ft
- a működési célú kiadásokat 11.145 ezer Ft
ebből:
- a személyi jellegű kiadásokat 4.941 ezer Ft
- a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó 1.375 ezer Ft
- a dologi jellegű kiadásokat 5.129 ezer Ft
előirányzatokban hagyja jóvá.

10. § (1) A képviselő-testület az Isaszegi Városüzemeltető Szervezet költségvetési szerv költségvetését:

281.343 eFt

Költségvetési bevétellel

281.343 eFt

Költségvetési kiadással

állapítja meg.
(2) Ezen belül:
- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
- a felhalmozási célú kiadást 483 ezer Ft
- a működési bevételt 281.343 ezer Ft

ebből:
- az intézményi működési bevétel 48.841 ezer Ft
- az önkormányzati támogatást 230.581 ezer Ft
- az előző évi maradványt 1.921 ezer Ft
- a működési célú kiadásokat 280.860 ezer Ft
ebből:
- a személyi jellegű kiadásokat 89.143 ezer Ft
- a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó 27.356 ezer Ft
- a dologi jellegű kiadásokat 164.361 ezer Ft
előirányzatokban hagyja jóvá.

11. § (1) A R. 11. § (1) bekezdésében szereplő 4. melléklete e rendelet 4. mellékletének megfelelően módosul.

(2) A R. 11. § (4) bekezdésében szereplő 16. melléklet e rendelet 17. mellékletének megfelelően módosul.

(3) A R. 11. § (6) bekezdésében szereplő 8.-15. melléklet, e rendelet 9-16. mellékletének megfelelően módosul.

(4) A R. 11. § (7) bekezdésében szereplő 6. melléklet, e rendelet 6. mellékletének megfelelően módosul.

12. §

A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél – az egészségbiztosítási szerv által finanszírozott költségvetési szerv esetén az egészségbiztosítási szerv kérésére, vagy ha az egészségbiztosítási szerv azt nem kérte, véleményének előzetes kikérésével – önkormányzati biztost jelöl ki.
(5) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 17. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(6) Az Önkormányzat az éves költségvetési előirányzatait az év folyamán szükség szerint módosítja.
(7) Az Önkormányzat, valamint költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók. Az előirányzat módosítás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben- felsorolt, illetve a Kormány előirányzat módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.
(8) Az önálló címet alkotó költségvetési szervek közötti átcsoportosítás joga a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.
(9) A költségvetési rendelet módosítására szükség szerint a polgármester javaslatot tesz.
(10) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a Képviselő-testület által előzetesen jóváhagyottnál nagyobb (többlet) kiadással nem járhatnak.
(11) Amennyiben a költségvetési év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a települési önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatni köteles.
(12) Az állampolgárok élet és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében ( veszély helyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetési körében átmeneti intézkedést hozhat, melyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(13) Az önkormányzati költségvetési intézmények –beleértve a Polgármesteri Hivatalt is- a jóváhagyott előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni.
(14) A Polgármesteri Hivatal és az önkormányzati költségvetési intézmények a részükre jóváhagyott, illetve módosított személyi juttatások és létszám előirányzatával- a jogszabályi előírások figyelembevételével- önállóan gazdálkodnak.
(15) A személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.
(16) Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.
(17) A Polgármesteri Hivatal az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit államilag garantált értékpapír vásárlására fordíthatja, illetve betétlekötési szerződést köthet a polgármester aláírásával.
(18) Az önkormányzat intézményei a 2016. január 1-je és a 2016. évi költségvetésről szóló önkormányzat rendelet hatályba lépése közötti időszakban az e rendelet bevételi és működési kiadási előirányzatainak időarányos részével jogosultak gazdálkodni.
(19) A polgármester a jelen költségvetési rendeletben meghatározott értékhatárig dönthet a forrás felhasználásáról, azzal a megkötéssel, hogy a soron következő rendeletmódosítás alkalmával számoljon be döntéseiről, valamint ezek pénzügyi kihatásairól. -A Polgármester átruházott hatáskörben dönt:
- Az 1.000.000.- Ft + ÁFA összeghatár alatti bekerülési költségű munkák esetén a polgármester saját hatáskörében pályázat kiírása nélkül dönthet az elvégzendő felújításokra, karbantartásokra, beruházásokra vonatkozóan.
- Az 1.000.000.- Ft + ÁFA és 2.000.000.- Ft + ÁFA összeghatár közötti munkák esetében a polgármester saját hatáskörében, pályázat kiírása nélkül dönthet, de ebben az esetben legalább 3 ajánlatot be kell kérni az elvégzendő munkákra vonatkozóan.
- A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy átruházott hatáskörben, a működési és fejlesztési tartalékkeret terhére bruttó 2 mFt összeghatárig eljárjon, kötelezettséget vállaljon ( működési kiadások, fejlesztési kiadások, támogatások körében), azzal a megkötéssel, hogy a soron következő rendeletmódosítás alkalmával számoljon be döntéseiről, valamint ezek pénzügyi kihatásairól.
- Temetési támogatás nyújtásáról a mindenkori költségvetésben meghatározott összeg erejéig.
- Köztemetés elrendeléséről a mindenkori költségvetésben meghatározott összeg erejéig.
- A személyes gondoskodást nyújtó szociális intézményi jogviszony létesítése ügyében jogosult a döntéshozatalra:
- a közutak és közterületek tekintetében,
- a közútkezelői hozzájárulások megadására.
- A helyi tömegközlekedésre vonatkozóan jogosult az üzemeltetői hozzájárulások megadására.
- A felhalmozási tartalék terhére átcsoportosítási jogot ad a benyújtandó pályázatok önrészének dologi előirányzatra történő átcsoportosításra.
(20) A Képviselő-testület a polgármester, alpolgármester 2016. évi cafeteria juttatásának éves, közterheket is tartalmazó bruttó összegét 200.000 Ft/fő/év összegben határozza meg. A cafeteria keret felhasználására vonatkozó eljárás rendet a Polgármesteri Hivatal cafeteria rendszerének alkalmazásáról szóló jegyzői utasításban rögzítettek szerint határozza meg.

13. §

Az előirányzatok módosítása

(1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.
(2) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt.
(3) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
(4) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(5) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani.
(6) Felmentési szándék esetén az Önkormányzat fenntartási körébe tartozó intézményvezetőnek egyeztetési kötelezettsége van a fenntartóval.

14. §

A gazdálkodás szabályai

(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

15. §

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külsős belső ellenőri megbízással gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

16. §

Záró és vegyes rendelkezések

Jelen rendelet 2016. február 17-én 17.00 órakor lép hatályba, rendelkezéseit 2016. január 1-től kezdődően alkalmazni kell.