Az önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján és az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a 2018. évi pénzügyi tervéről (költségvetéséről) a következőket rendeli el.

1. § A rendelet hatálya

A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. §  A költségvetés bevételei és kiadásai

(1) A képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzatának 2018. évi konszolidált költségvetését:

1.944.200 e Ft Költségvetési bevétellel

1.944.200 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                              314.889 ezer Ft

- felhalmozási célú finanszírozási bevétel           444.115 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást                               774.492 ezer Ft

Ebből:

- a felújítások, beruházások összegét                  705.950 ezer Ft

- a felhalmozási tartalékot                                     67.416 ezer Ft

-finanszírozási kiadás (lízingdíj)                                 850 ezer Ft

- a felhalmozási célú pénzeszköz átadás                      276 ezer Ft

- a működési bevételt                                             1.078.272 ezer Ft

- előző évi pénzmaradványt                                    83.212 ezer Ft

- 00. havi állami támogatás                                                           23.712 ezer Ft

-a működési célú kiadásokat                                  1.169.708 ezer Ft

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                            497.597 ezer Ft

- a munkaadókat terhelő járulékok, és szociális hozzájárulás adó
                                                                             104.763 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadásokat                                  490.566 ezer Ft

- a támogatásokat                                                   32.693 ezer Ft

- a működési tartalékot                                               1.097 ezer Ft

- az ellátottak pénzbeli juttatásai                              19.280 ezer Ft

- a belföldi értékpapírok kiadásait                                   0 ezer Ft

- az államháztartáson belüli megelőlegezések

visszafizetését                                                          23.712 ezer Ft

előirányzatokban hagyja jóvá..

3. §

(1)  

1. A képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzat, mint működésében önálló költségvetési szerv költségvetését:

1.911.897 e FtKöltségvetési bevétellel

1.911.897 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                              314.889 ezer Ft

- felhalmozási célú finanszírozási bevétel           444.115 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást                               774.492 ezer Ft

Ebből:

- a felújítások, beruházások, egyéb felhalmozási kiadások  összegét       

                                                                            705.950 ezer Ft

- a felhalmozási tartalékot                                      67.416 ezer Ft

- a felhalmozási célú pénzeszköz átadás                      276 ezer Ft

- lízingdíj                                                                     850 ezer Ft

- a működési bevételt                                          1.062.425 ezer Ft

- működési célú 00. havi állami előleg bevételt        23.712 ezer Ft

- működési célú pénzmaradvány                             66.756 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat                                    519.415 ezer Ft

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                                     92.935 ezer Ft

- a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót
                                                                                    18.460 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadásokat                                       355.004 ezer Ft

- a támogatásokat                                                         32.638 ezer Ft

- a működési tartalékot                                                   1.097 ezer Ft

- az ellátottak pénzbeli juttatásai kiadásokat                19.280 ezer Ft

Finanszírozási kiadások:                                             617.991 ezer Ft

- a költségvetési szervek finanszírozása                       594.279 ezer Ft

- a belföldi értékpapírok kiadásai                                           0 ezer Ft

- az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

                                                                                       23.712 ezer Ft

 előirányzatokat hagyja jóvá.

 4. §

(1)

1. A képviselő-testület az Isaszegi Polgármesteri Hivatal költségvetési szerv költségvetését:

164.966 e Ft Költségvetési bevétellel

164.966 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                    0    ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást                                      0    ezer Ft

- a működési bevételt                                          164.966 ezer Ft

Ebből:

- az intézményi működési bevétel                               580 ezer Ft

- az önkormányzati támogatást                          159.825 ezer Ft

- az előző évi maradványt                                         2.261  ezer Ft

- működési célú támogatások                                   2.300 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat                                164.966 ezer Ft

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                             115.638 ezer Ft

- a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adót                                25.055 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadások                                      24.218 ezer Ft

- működési célú támogatások                                         55 ezer Ft

előirányzatokat hagyja jóvá.

5. § 

1. A képviselő-testület az Isaszegi Hétszínvirág Óvoda költségvetési szerv költségvetését:

126.614 e Ft Költségvetési bevétellel

126.614 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                               0 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást                                               0 ezer Ft

- a működési bevételt                                                126.614 ezer Ft

Ebből:

- a működési támogatási bevétel                                           0 ezer Ft

- az intézményi működési bevétel                                          0 ezer Ft

- az önkormányzati támogatást                                  125.953 ezer Ft

- az előző évi maradványt                                                 661 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat                                      126.614 ezer Ft

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                                     96.631 ezer Ft

- a munkaadókat terhelő járulékot
és szociális hozzájárulás adót                                      21.101 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadások                                            8.882  ezer Ft

 előirányzatokat hagyja jóvá.

 6. §

1. A képviselő-testület az Isaszegi Bóbita Óvoda költségvetési szerv költségvetését:

70.639 e Ft Költségvetési bevétellel

70.639 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2)Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                          0 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást                                            0 ezer Ft

- a működési bevételt                                              70.639 ezer Ft

Ebből:

- a működési támogatási bevétel                                      0 ezer Ft

- az intézményi működési bevétel                                     0 ezer Ft

- az önkormányzati támogatást                               68.142 ezer Ft

- az előző évi maradványt                                          2.497 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat                                   70.639 ezer Ft

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                                 53.987 ezer Ft

- a munkaadókat terhelő járulékok                          11.435 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadásokat                                       5.217 ezer Ft

előirányzatokban hagyja jóvá.

1. A képviselő-testület az Isaszegi Humánszolgáltató Központ költségvetési szerv költségvetését:

56.427 e Ft Költségvetési bevétellel

56.427 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                       0 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást                                        0 ezer Ft

- a működési bevételt                                            56.427 ezer Ft

Ebből:

- a működési támogatási bevétel                                   0 ezer Ft

- az intézményi működési bevétel                              983 ezer Ft

- az önkormányzati támogatást                           54.567 ezer Ft

- az előző évi maradványt                                          877 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat                                 56.427 ezer Ft

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                               40.519 ezer Ft

- a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó                                   8.313 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadások                                        7.595 ezer Ft

előirányzatokban hagyja jóvá.

 8.§

1. A képviselő-testület a Dózsa György Művelődési Otthon és Isaszegi Múzeumi Kiállítóhely költségvetési szerv költségvetését:

48.364 e Ft Költségvetési bevétellel

48.364 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2)Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                            0 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást                                            0 ezer Ft

- a működési bevételt                                               48.364 ezer Ft

Ebből:

- a működési támogatási bevétel                                     0  ezer Ft

- az intézményi működési bevétel                             3.500 ezer Ft

- az önkormányzati támogatást                               43.940 ezer Ft

- az előző évi maradványt                                         1.194 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat                                   48.364 ezer Ft

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                                 23.270 ezer Ft

- a munkaadókat terhelő járulékokat                         4.678 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadásokat                                    20.686 ezer Ft

előirányzatokban hagyja jóvá

 9. §

1. A képviselő-testület a Jókai Mór Városi Könyvtár költségvetési szerv költségvetését:

16.437 e Ft Költségvetési bevétellel

16.437 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                        0 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást                                         0 ezer Ft

- a működési bevételt                                           16.437 ezer Ft

Ebből:

- az intézményi működési bevétel                              400 ezer Ft

- az önkormányzati támogatást                             14.052 ezer Ft

- az előző évi maradványt                                        1.985 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat                                16.437 ezer Ft

 Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                                7.825 ezer Ft

- a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó                                 2.122 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadásokat                                    6.490 ezer Ft

 előirányzatokban hagyja jóvá

10. §

1. A képviselő-testület az Isaszegi Városüzemeltető Szervezet költségvetési szerv költségvetését:

142.865 e Ft Költségvetési bevétellel

142.865 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                             0 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást                                              0 ezer Ft

- a működési bevételt                                                   142.865 ezer Ft

Ebből:

- az intézményi működési bevétel                                 8.084 ezer Ft

- az önkormányzati támogatást                                127.800 ezer Ft

- az előző évi maradványt                                            6.981 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat                                  142.865  ezer Ft

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                                    66.792 ezer Ft

- a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó                                     13.599 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadásokat                                       62.474 ezer Ft

- az ellátottak pénzbeli juttatásai                                          0 ezer Ft

előirányzatokban hagyja jóvá

11.§

A költségvetés részletezése

(1) A R. 11. § (1) bekezdésében szereplő 4. melléklete e rendelet 4. mellékletének  megfelelően módosul.

(2) A R. 11. § (6) bekezdésében  szereplő 8.-15. melléklet, e rendelet 8-15. mellékletének megfelelően módosul.

(3) A R. 11. § (7) bekezdésében szereplő 6. melléklet, e rendelet 6. mellékletének megfelelően módosul.

(4) A R. 11. § (10) bekezdése az alábbiak szerint módosul: az önkormányzat által irányított költségvetési szervek 2018. évben engedélyezett létszámát 161,75 főben, állapítja meg a képviselő-testület. Ebből a közcélú foglalkoztatottak létszámát 22 főben állapítja meg."

12. §

A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél – az egészségbiztosítási szerv által finanszírozott költségvetési szerv esetén az egészségbiztosítási szerv kérésére, vagy ha az egészségbiztosítási szerv azt nem kérte, véleményének előzetes kikérésével – önkormányzati biztost jelöl ki.

(5)  A költségvetési szerv vezetője e rendelet 17. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(6) Az Önkormányzat az éves költségvetési előirányzatait az év folyamán szükség szerint módosítja.

(7) Az Önkormányzat, valamint költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók. Az előirányzat módosítás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben- felsorolt, illetve a Kormány előirányzat módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.

(8) Az önálló címet alkotó költségvetési szervek közötti átcsoportosítás joga a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.

(9) A költségvetési rendelet módosítására szükség szerint a polgármester javaslatot tesz

(10) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a Képviselő-testület által előzetesen jóváhagyottnál nagyobb (többlet) kiadással nem járhatnak.

(11) Amennyiben a költségvetési év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a települési önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatni köteles.

(12) Az állampolgárok élet és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében ( veszély helyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetési körében átmeneti intézkedést hozhat, melyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(13) Az önkormányzati költségvetési intézmények –beleértve a Polgármesteri  Hivatalt is- a jóváhagyott előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni.

(14) A Polgármesteri Hivatal és az önkormányzati költségvetési intézmények  a részükre jóváhagyott, illetve módosított személyi juttatások és létszám előirányzatával- a jogszabályi előírások figyelembevételével- önállóan gazdálkodnak.

(15) A személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.

(16) Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.

(17) A Polgármesteri Hivatal az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit államilag garantált értékpapír vásárlására fordíthatja, illetve betétlekötési szerződést köthet a polgármester aláírásával.

(18) Az önkormányzat intézményei a 2018. január 1-je és a 2018. évi költségvetésről szóló önkormányzat rendelet hatályba lépése közötti időszakban az e rendelet bevételi és működési kiadási előirányzatainak időarányos részével jogosultak gazdálkodni.

(19) A polgármester a jelen költségvetési rendeletben meghatározott értékhatárig dönthet a forrás felhasználásáról, azzal a megkötéssel, hogy a soron következő  rendeletmódosítás alkalmával számoljon be döntéseiről, valamint ezek pénzügyi kihatásairól.

A Polgármester átruházott hatáskörben dönt:

a) Az 1.000.000.- Ft + ÁFA összeghatár alatti bekerülési költségű munkák  esetén a polgármester saját hatáskörében pályázat kiírása nélkül dönthet az elvégzendő felújításokra, karbantartásokra, beruházásokra  vonatkozóan.

b)  Az 1.000.000.- Ft + ÁFA és 2.000.000.- Ft + ÁFA összeghatár közötti munkák esetében a polgármester saját hatáskörében, pályázat kiírása nélkül dönthet, de ebben az esetben legalább 3 ajánlatot be kell kérni az elvégzendő munkákra vonatkozóan.

c) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy átruházott hatáskörben, a működési és fejlesztési tartalékkeret terhére bruttó 2 mFt összeghatárig eljárjon, kötelezettséget vállaljon ( működési kiadások, fejlesztési kiadások, támogatások körében), azzal a megkötéssel, hogy a soron következő rendeletmódosítás alkalmával számoljon be döntéseiről, valamint ezek pénzügyi kihatásairól.

d) Temetési támogatás nyújtásáról a mindenkori költségvetésben meghatározott összeg erejéig.

e) Köztemetés elrendeléséről a mindenkori költségvetésben meghatározott összeg erejéig.

f) A személyes gondoskodást nyújtó szociális intézményi jogviszony létesítése ügyében jogosult a döntéshozatalra

g) a közutak és közterületek tekintetében: a közútkezelői hozzájárulások megadására.

h) A helyi tömegközlekedésre vonatkozóan jogosult az üzemeltetői hozzájárulások megadására.

i)  A felhalmozási tartalék terhére átcsoportosítási jogot ad a benyújtandó pályázatok önrészének dologi előirányzatra történő átcsoportosításra.

     13. §

Az előirányzatok módosítása

(1)  Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.

 (2) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt. 

(3)  Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(4)  A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(5)  A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani.

(6) Felmentési szándék esetén az Önkormányzat fenntartási körébe tartozó intézményvezetőnek egyeztetési kötelezettsége van a fenntartóval.

14. §

A gazdálkodás szabályai

(1)  A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2)  Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

15. §

 A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető  felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külsős belső ellenőri megbízással gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

16. §

 Záró és vegyes rendelkezések

Jelen rendelet 2018. február 21-én 17.00 órakor lép hatályba, rendelkezéseit 2018. január 1-től kezdődően alkalmazni kell.

         Tóthné Pervai Katalin                         Hatvani Miklós

                       jegyző                                     polgármester

Záradék: a rendelet kihirdetve 2018. február 21-én 16 óra 05 perckor.

                                                                               Tóthné Pervai Katalin

                                                                                            jegyző