Isaszeg Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2018. (II.21.) önkormányzati rendelete

A 2018. évi költségvetéséről

Hatályos: 2018. 11. 21

Isaszeg Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2018. (II.21.) önkormányzati rendelete

A 2018. évi költségvetéséről

2018.11.21.

Az önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján és az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a 2018. évi pénzügyi tervéről (költségvetéséről) a következőket rendeli el.

1. §

A rendelet hatálya

A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. §

A költségvetés bevételei és kiadásai

(1) A képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzatának 2018. évi konszolidált költségvetését:

2.153.993 e Ft Költségvetési bevétellel

2.153.993 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.
(2) Ezen belül:
- a felhalmozási célú bevételt 486.871 ezer Ft
- felhalmozási célú finanszírozási bevétel 444.115 ezer Ft
-finanszírozási kiadás (lízingdíj) 850 ezer Ft
- a felhalmozási célú kiadást 955.190 ezer Ft
Ebből:
- a felújítások, beruházások összegét 935.013 ezer Ft
- a felhalmozási tartalékot 19.901 ezer Ft
- a felhalmozási célú pénzeszköz átadás 276 ezer Ft
a működési bevételt 1.223.007 ezer Ft
Ebből:
- előző évi pénzmaradványt 83.212 ezer Ft
- 00. havi állami támogatás 23.712 ezer Ft
-a működési célú kiadásokat 1.197.953 ezer Ft
Ebből:
- a személyi jellegű kiadásokat 501.057 ezer Ft
- a munkaadókat terhelő járulékok, és szociális hozzájárulás adó
105.701 ezer Ft
- a dologi jellegű kiadásokat 508.394 ezer Ft
- a támogatásokat 21.084 ezer Ft
- a működési tartalékot 5.758 ezer Ft
- az ellátottak pénzbeli juttatásai 19.280 ezer Ft
- a belföldi értékpapírok kiadásait 0 ezer Ft
- az államháztartáson belüli megelőlegezések
visszafizetését 23.712 ezer Ft
előirányzatokban hagyja jóvá.

3. §

1. A képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzat, mint működésében önálló költségvetési szerv költségvetését:

2.120.950 e Ft Költségvetési bevétellel

2.120.950 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.
(2) Ezen belül:
- a felhalmozási célú bevételt 486.871 ezer Ft
- felhalmozási célú finanszírozási bevétel 444.115 ezer Ft
- finanszírozási kiadás (lízingdíj) 850 ezer Ft
- a felhalmozási célú kiadást 955.190 ezer Ft
Ebből:
- a felújítások, beruházások összegét 935.013 ezer Ft
- a felhalmozási tartalékot 19.901 ezer Ft
- a felhalmozási célú pénzeszköz átadás 276 ezer Ft
- a működési bevételt 1.189.964 ezer Ft
Ebből:
- működési célú 00. havi állami előleg bevételt 23.712 ezer Ft
- működési célú pénzmaradvány 66.756 ezer Ft
- a működési célú kiadásokat 547.980 ezer Ft
Ebből:
- a személyi jellegű kiadásokat 92.457 ezer Ft
- a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót
18.385 ezer Ft
- a dologi jellegű kiadásokat 378.754 ezer Ft
- egyéb működési célú kiadásokat 17.786 ezer Ft
- a támogatásokat 21.029 ezer Ft
- a működési tartalékot 5.758 ezer Ft
- az ellátottak pénzbeli juttatásai kiadásokat 19.280 ezer Ft
Finanszírozási kiadások: 617.780 ezer Ft
- a költségvetési szervek finanszírozása 593.218 ezer Ft
- a belföldi értékpapírok kiadásai 0 ezer Ft
- az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
23.712 ezer Ft
- lízingdíj 850 ezer Ft
előirányzatokat hagyja jóvá

4. §

1. A képviselő-testület az Isaszegi Polgármesteri Hivatal költségvetési szerv költségvetését:

166.479 e Ft Költségvetési bevétellel

166.479 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.
(2) Ezen belül:
- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
- a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
- a működési bevételt 166.479 ezer Ft
Ebből:
- az intézményi működési bevétel 580 ezer Ft
- az önkormányzati támogatást 161.338 ezer Ft
- az előző évi maradványt 2.261 ezer Ft
- működési célú támogatások 2.300 ezer Ft
- a működési célú kiadásokat 166.479 ezer Ft
Ebből:
- a személyi jellegű kiadásokat 116.919 ezer Ft
- a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adót 25.287 ezer Ft
- a dologi jellegű kiadások 24.218 ezer Ft
- működési célú támogatások 55 ezer Ft
előirányzatokat hagyja jóvá.”
1. A képviselő-testület az Isaszegi Hétszínvirág Óvoda költségvetési szerv költségvetését:

126.666 e Ft Költségvetési bevétellel

126.666 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.
(2) Ezen belül:
- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
- a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
- a működési bevételt 126.666 ezer Ft
Ebből:
- a működési támogatási bevétel 0 ezer Ft
- az intézményi működési bevétel 0 ezer Ft
- az önkormányzati támogatást 126.005 ezer Ft
- az előző évi maradványt 661 ezer Ft
- a működési célú kiadásokat 126.666 ezer Ft
Ebből:
- a személyi jellegű kiadásokat 96.324 ezer Ft
- a munkaadókat terhelő járulékot
és szociális hozzájárulás adót 21.110 ezer Ft
- a dologi jellegű kiadások 9.232 ezer Ft
előirányzatokat hagyja jóvá.."

6. §

1. A képviselő-testület az Isaszegi Bóbita Óvoda költségvetési szerv költségvetését:

70.734 e Ft Költségvetési bevétellel

70.734 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.
(2) Ezen belül:
- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
- a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
- a működési bevételt 70.734 ezer Ft
Ebből:
- a működési támogatási bevétel 0 ezer Ft
- az intézményi működési bevétel 0 ezer Ft
- az önkormányzati támogatást 68.237 ezer Ft
- az előző évi maradványt 2.497 ezer Ft
- a működési célú kiadásokat 70.734 ezer Ft
Ebből:
- a személyi jellegű kiadásokat 53.717 ezer Ft
- a munkaadókat terhelő járulékok 11.450 ezer Ft
- a dologi jellegű kiadásokat 5.217 ezer Ft
előirányzatokban hagyja jóvá.
1. 7. §
2. A képviselő-testület az Isaszegi Humánszolgáltató Központ költségvetési szerv költségvetését:
előirányzatokban hagyja jóvá.

58.865 e Ft Költségvetési bevétellel

58.865 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.
(2) Ezen belül:
- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
- a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
- a működési bevételt 58.865 ezer Ft
Ebből:
- a működési támogatási bevétel 0 ezer Ft
- az intézményi működési bevétel 983 ezer Ft
- az önkormányzati támogatást 57.005 ezer Ft
- az előző évi maradványt 877 ezer Ft
- a működési célú kiadásokat 58.865 ezer Ft
Ebből:
- a személyi jellegű kiadásokat 42.560 ezer Ft
- a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó 8.710 ezer Ft
- a dologi jellegű kiadások 7.595 ezer Ft

8. §

1. A képviselő-testület a Dózsa György Művelődési Otthon és Isaszegi Múzeumi Kiállítóhely költségvetési szerv költségvetését:

49.465 e Ft Költségvetési bevétellel

49.465 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.
(2) Ezen belül:
- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
- a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
- a működési bevételt 49.465 ezer Ft
Ebből:
- a működési támogatási bevétel 0 ezer Ft
- az intézményi működési bevétel 3.500 ezer Ft
- az önkormányzati támogatást 44.721 ezer Ft
- az előző évi maradványt 1.194 ezer Ft
- a működési célú kiadásokat 49.465 ezer Ft
Ebből:
- a személyi jellegű kiadásokat 23.900 ezer Ft
- a munkaadókat terhelő járulékokat 4.801 ezer Ft
- a dologi jellegű kiadásokat 20.764 ezer Ft
előirányzatokban hagyja jóvá."

9. §

1. A képviselő-testület a Jókai Mór Városi Könyvtár költségvetési szerv költségvetését:

17.306 e Ft Költségvetési bevétellel

17.306 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.
(2) Ezen belül:
- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
- a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
- a működési bevételt 17.306 ezer Ft
Ebből:
- működési célú támogatás 690 ezer Ft
- az intézményi működési bevétel 400 ezer Ft
- az önkormányzati támogatást 14.2321 ezer Ft
- az előző évi maradványt 1.985 ezer Ft
- a működési célú kiadásokat 17.306 ezer Ft
Ebből:
- a személyi jellegű kiadásokat 8.552 ezer Ft
- a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó 2.264 ezer Ft
- a dologi jellegű kiadásokat 6.490 ezer Ft
előirányzatokban hagyja jóvá."

10. §

1. A képviselő-testület az Isaszegi Városüzemeltető Szervezet költségvetési szerv költségvetését:

136.746 e Ft Költségvetési bevétellel

136.746 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.
(2) Ezen belül:
- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
- a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
- a működési bevételt 136.746 ezer Ft

Ebből:
- az intézményi működési bevétel 8.084 ezer Ft
- az önkormányzati támogatást 121.681 ezer Ft
- az előző évi maradványt 6.981 ezer Ft
- a működési célú kiadásokat 136.746 ezer Ft
Ebből:
- a személyi jellegű kiadásokat 67.278 ezer Ft
- a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó 13.694 ezer Ft
- a dologi jellegű kiadásokat 55.774 ezer Ft
- az ellátottak pénzbeli juttatásai 0 ezer Ft
előirányzatokban hagyja jóvá."

11. § (1) A R. 11. § (1) bekezdésében szereplő 4. melléklete e rendelet 4. mellékletének megfelelően módosul.

(2) A R. 11. § (6) bekezdésében szereplő 8.-15. melléklet, e rendelet 8-15. mellékletének megfelelően módosul.

(3) A R. 11. § (7) bekezdésében szereplő 6. melléklet, e rendelet 6. mellékletének megfelelően módosul.

(4) A R. 11. § (10) bekezdése az alábbiak szerint módosul: az önkormányzat által irányított költségvetési szervek 2018. évben engedélyezett létszámát 161,75 főben, állapítja meg a képviselő-testület. Ebből a közcélú foglalkoztatottak létszámát 22 főben állapítja meg.

12. §

A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél – az egészségbiztosítási szerv által finanszírozott költségvetési szerv esetén az egészségbiztosítási szerv kérésére, vagy ha az egészségbiztosítási szerv azt nem kérte, véleményének előzetes kikérésével – önkormányzati biztost jelöl ki.
(5) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 17. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(6) Az Önkormányzat az éves költségvetési előirányzatait az év folyamán szükség szerint módosítja.
(7) Az Önkormányzat, valamint költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók. Az előirányzat módosítás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben- felsorolt, illetve a Kormány előirányzat módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.
(8) Az önálló címet alkotó költségvetési szervek közötti átcsoportosítás joga a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.
(9) A költségvetési rendelet módosítására szükség szerint a polgármester javaslatot tesz
(10) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a Képviselő-testület által előzetesen jóváhagyottnál nagyobb (többlet) kiadással nem járhatnak.
(11) Amennyiben a költségvetési év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a települési önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatni köteles.
(12) Az állampolgárok élet és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében ( veszély helyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetési körében átmeneti intézkedést hozhat, melyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(13) Az önkormányzati költségvetési intézmények –beleértve a Polgármesteri Hivatalt is- a jóváhagyott előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni.
(14) A Polgármesteri Hivatal és az önkormányzati költségvetési intézmények a részükre jóváhagyott, illetve módosított személyi juttatások és létszám előirányzatával- a jogszabályi előírások figyelembevételével- önállóan gazdálkodnak.
(15) A személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.
(16) Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.
(17) A Polgármesteri Hivatal az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit államilag garantált értékpapír vásárlására fordíthatja, illetve betétlekötési szerződést köthet a polgármester aláírásával.
(18) Az önkormányzat intézményei a 2018. január 1-je és a 2018. évi költségvetésről szóló önkormányzat rendelet hatályba lépése közötti időszakban az e rendelet bevételi és működési kiadási előirányzatainak időarányos részével jogosultak gazdálkodni.
(19) A polgármester a jelen költségvetési rendeletben meghatározott értékhatárig dönthet a forrás felhasználásáról, azzal a megkötéssel, hogy a soron következő rendeletmódosítás alkalmával számoljon be döntéseiről, valamint ezek pénzügyi kihatásairól.
A Polgármester átruházott hatáskörben dönt:
a) Az 1.000.000.- Ft + ÁFA összeghatár alatti bekerülési költségű munkák esetén a polgármester saját hatáskörében pályázat kiírása nélkül dönthet az elvégzendő felújításokra, karbantartásokra, beruházásokra vonatkozóan.
b) Az 1.000.000.- Ft + ÁFA és 2.000.000.- Ft + ÁFA összeghatár közötti munkák esetében a polgármester saját hatáskörében, pályázat kiírása nélkül dönthet, de ebben az esetben legalább 3 ajánlatot be kell kérni az elvégzendő munkákra vonatkozóan.
c) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy átruházott hatáskörben, a működési és fejlesztési tartalékkeret terhére bruttó 2 mFt összeghatárig eljárjon, kötelezettséget vállaljon ( működési kiadások, fejlesztési kiadások, támogatások körében), azzal a megkötéssel, hogy a soron következő rendeletmódosítás alkalmával számoljon be döntéseiről, valamint ezek pénzügyi kihatásairól.
d) Temetési támogatás nyújtásáról a mindenkori költségvetésben meghatározott összeg erejéig.
e) Köztemetés elrendeléséről a mindenkori költségvetésben meghatározott összeg erejéig.
f) A személyes gondoskodást nyújtó szociális intézményi jogviszony létesítése ügyében jogosult a döntéshozatalra
g) a közutak és közterületek tekintetében: a közútkezelői hozzájárulások megadására.
h) A helyi tömegközlekedésre vonatkozóan jogosult az üzemeltetői hozzájárulások megadására.
i) A felhalmozási tartalék terhére átcsoportosítási jogot ad a benyújtandó pályázatok önrészének dologi előirányzatra történő átcsoportosításra.

13. §

Az előirányzatok módosítása

(1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.
(2) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt.
(3) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
(4) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(5) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani.
(6) Felmentési szándék esetén az Önkormányzat fenntartási körébe tartozó intézményvezetőnek egyeztetési kötelezettsége van a fenntartóval.

14. §

A gazdálkodás szabályai

(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

15. §

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külsős belső ellenőri megbízással gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

16. §

Záró és vegyes rendelkezések

Jelen rendelet 2018. február 21-én 17.00 órakor lép hatályba, rendelkezéseit 2018. január 1-től kezdődően alkalmazni kell.