Az önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján és az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a 2019. évi pénzügyi tervéről (költségvetéséről) a következőket rendeli el.

1. § A rendelet hatálya

A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. §  A költségvetés bevételei és kiadásai

(1) A képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzatának 2019. évi konszolidált költségvetését:

2.201.663 e Ft Költségvetési bevétellel

2.201.663 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                              385.776 ezer Ft

- felhalmozási célú finanszírozási bevétel           602.968 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást                               902.077 ezer Ft

Ebből:

- a felújítások, beruházások összegét                  876.389 ezer Ft

 - a felhalmozási tartalékot                                    24.691 ezer Ft

 -finanszírozási kiadás (lízingdíj)                                997 ezer Ft

        - a működési bevételt                                             1.212.919 ezer Ft

 - előző évi pénzmaradványt                                   98.141 ezer Ft

 - 00. havi állami támogatás                                                         20.722 ezer Ft

- értékpapír beváltás                                                    52.560 ezer Ft

-a működési célú kiadásokat                                  1.299.586 ezer Ft

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                            531.688 ezer Ft

                       - a munkaadókat terhelő járulékok,

                         és szociális hozzájárulás adó                                 103.352 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadásokat                                  569.451 ezer Ft

- a támogatásokat                                                   40.110 ezer Ft

- a működési tartalékot                                               7.517 ezer Ft

- az ellátottak pénzbeli juttatásai                              26.587 ezer Ft

- a belföldi értékpapírok kiadásait                                   0 ezer Ft

- az államháztartáson belüli megelőlegezések

visszafizetését                                                          20.722 ezer Ft

- egyéb működési kiadásokat                                            159 ezer Ft

előirányzatokban hagyja jóvá

3. §

1. A képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzat, mint működésében önálló költségvetési szerv költségvetését:

2.173.837 e FtKöltségvetési bevétellel

2.173.837 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                              385.776 ezer Ft

- felhalmozási célú finanszírozási bevétel           602.968 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást                               892.577 ezer Ft

Ebből:

                        - a felújítások, beruházások,

                     egyéb felhalmozási kiadások  összegét                 875.786 ezer Ft

- a felhalmozási tartalékot                                      24.691 ezer Ft

- a felhalmozási célú pénzeszköz átadás                          0 ezer Ft

- a működési bevételt                                          1.022.305 ezer Ft

- működési célú 00. havi állami előleg bevételt        20.722 ezer Ft

- működési célú pénzmaradvány                             89.506 ezer Ft

- értékpapír beváltás                                                     52.560 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat                                    614.778 ezer Ft

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                                     88.236 ezer Ft

        - a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót
                                                                                    16.387 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadásokat                                       435.941 ezer Ft

- a támogatásokat                                                         40.110 ezer Ft

- a működési tartalékot                                                   7.517 ezer Ft

- az ellátottak pénzbeli juttatásai kiadásokat                26.587 ezer Ft

Finanszírozási kiadások:                                             658.582 ezer Ft

- a költségvetési szervek finanszírozása                       636.863 ezer Ft

- a belföldi értékpapírok kiadásai                                           0 ezer Ft

- lízingdíj                                                                                  997 ezer Ft

- az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

                                                                                        20.722 ezer Ft

 előirányzatokat hagyja jóvá

4. §

1. A képviselő-testület az Isaszegi Polgármesteri Hivatal költségvetési szerv költségvetését:

183.204 e Ft Költségvetési bevétellel

183.204 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                    0    ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást                                      0    ezer Ft

- a működési bevételt                                          183.204 ezer Ft

Ebből:

- az intézményi működési bevétel                               727 ezer Ft

- az önkormányzati támogatást                          178.878 ezer Ft

- az előző évi maradványt                                         1.336  ezer Ft

- működési célú támogatások                                   2.263 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat                                183.204 ezer Ft

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                             134.838 ezer Ft

                      - a munkaadókat terhelő járulékok
                        és szociális hozzájárulási adót                             26.507 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadások                                      21.700 ezer Ft

- működési célú támogatások                                       159 ezer Ft

előirányzatokat hagyja jóvá.

5. § 

1. A képviselő-testület az Isaszegi Hétszínvirág Óvoda költségvetési szerv költségvetését:

130.699 e Ft Költségvetési bevétellel

130.699 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                               0 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást                                               0 ezer Ft

- a működési bevételt                                                130.699 ezer Ft

Ebből:

- a működési támogatási bevétel                                           0 ezer Ft

- az intézményi működési bevétel                                          0 ezer Ft

- az önkormányzati támogatást                                  130.444 ezer Ft

- az előző évi maradványt                                                 255 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat                                      130.699 ezer Ft

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                                    101.442 ezer Ft

                - a munkaadókat terhelő járulékot
                  és szociális hozzájárulás adót                                     20.645 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadások                                             8.612  ezer Ft

 előirányzatokat hagyja jóvá.

6. §

1. A képviselő-testület az Isaszegi Bóbita Óvoda költségvetési szerv költségvetését:

75.771 e Ft Költségvetési bevétellel

75.771 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2)Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                          0 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást                                            0 ezer Ft

- a működési bevételt                                              75.771 ezer Ft

Ebből:

- a működési támogatási bevétel                                      0 ezer Ft

- az intézményi működési bevétel                                     0 ezer Ft

- az önkormányzati támogatást                               75.371 ezer Ft

- az előző évi maradványt                                            400 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat                                   75.771 ezer Ft

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                                 58.658 ezer Ft

- a munkaadókat terhelő járulékok                          11.798 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadásokat                                       5.315 ezer Ft

előirányzatokban hagyja jóvá.

7. §

1. A képviselő-testület az Isaszegi Humánszolgáltató Központ költségvetési szerv költségvetését:

64.157 e Ft Költségvetési bevétellel

64.157 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                       0 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást                                        0 ezer Ft

- a működési bevételt                                              64.157 ezer Ft

Ebből:

- a működési támogatási bevétel                                   0 ezer Ft

- az intézményi működési bevétel                              1.241 ezer Ft

- az önkormányzati támogatást                               62.551 ezer Ft

- az előző évi maradványt                                             365 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat                                   64.157 ezer Ft

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                                47.495 ezer Ft

                      - a munkaadókat terhelő járulékok
                        és szociális hozzájárulási adó                                8.982 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadások                                        7.680 ezer Ft

előirányzatokban hagyja jóvá.

8.§

1. A képviselő-testület a Dózsa György Művelődési Otthon és Isaszegi Múzeumi Kiállítóhely költségvetési szerv költségvetését:

51.769 e Ft Költségvetési bevétellel

51.769 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2)Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                      0 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást                                      0 ezer Ft

      - a működési bevételt                                         51.769 ezer Ft

Ebből:

- a működési támogatási bevétel                                     0  ezer Ft

- az intézményi működési bevétel                             8.000 ezer Ft

- az önkormányzati támogatást                               42.328 ezer Ft

- az előző évi maradványt                                         1.441 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat                                   51.769 ezer Ft

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                                 23.570 ezer Ft

- a munkaadókat terhelő járulékokat                         4.509 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadásokat                                    23.087 ezer Ft

- a felhalmozási kiadásokat                                               603 ezer Ft

előirányzatokban hagyja jóvá.

9. §

1. A képviselő-testület a Jókai Mór Városi Könyvtár költségvetési szerv költségvetését:

16.001 e Ft Költségvetési bevétellel

16.001 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                        0 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást                                         0 ezer Ft

- a működési bevételt                                           16.001 ezer Ft

Ebből:

- az intézményi működési bevétel                              360 ezer Ft

- az önkormányzati támogatást                             14.446 ezer Ft

- az előző évi maradványt                                        1.195 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat                                16.001 ezer Ft

 Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                                8.212 ezer Ft

                        - a munkaadókat terhelő járulékok
                          és szociális hozzájárulási adó                              1.574 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadásokat                                    6.215 ezer Ft

 előirányzatokban hagyja jóvá.

10. §

1. A képviselő-testület az Isaszegi Városüzemeltető Szervezet költségvetési szerv költségvetését:

143.088 e Ft Költségvetési bevétellel

143.088 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                        0 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást                                         0 ezer Ft

- a működési bevételt                                                   143.088 ezer Ft

Ebből:

- az intézményi működési bevétel                                 6.600 ezer Ft

- az önkormányzati támogatást                                132.845 ezer Ft

- az előző évi maradványt                                            3.643 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat                                  143.088  ezer Ft

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat                                    69.237 ezer Ft

- a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó                                     12.950 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadásokat                                       60.901 ezer Ft

előirányzatokban hagyja jóvá.

11. §

(1) A R. 11. § (1) bekezdésében szereplő 4. melléklete e rendelet 4. mellékletének  megfelelően módosul.

(2) A R. 11. § (6) bekezdésében  szereplő 8.-15. melléklet, e rendelet 8-15. mellékletének megfelelően módosul.

(3) A R. 11. § (7) bekezdésében szereplő 6. melléklet, e rendelet 6. mellékletének megfelelően módosul.

(4) A R. 11. § (10) bekezdése az alábbiak szerint módosul: az önkormányzat által irányított költségvetési szervek 2019. évben engedélyezett létszámát 147,75 főben, állapítja meg a képviselő-testület. Ebből a közcélú foglalkoztatottak létszámát 7 főben állapítja meg. 

12. §

A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél – az egészségbiztosítási szerv által finanszírozott költségvetési szerv esetén az egészségbiztosítási szerv kérésére, vagy ha az egészségbiztosítási szerv azt nem kérte, véleményének előzetes kikérésével – önkormányzati biztost jelöl ki.

(5)  A költségvetési szerv vezetője e rendelet 17. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(6) Az Önkormányzat az éves költségvetési előirányzatait az év folyamán szükség szerint módosítja.

(7) Az Önkormányzat, valamint költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók. Az előirányzat módosítás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben- felsorolt, illetve a Kormány előirányzat módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.

(8) Az önálló címet alkotó költségvetési szervek közötti átcsoportosítás joga a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.

(9) A költségvetési rendelet módosítására szükség szerint a polgármester javaslatot tesz.

(10) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a Képviselő-testület által előzetesen jóváhagyottnál nagyobb (többlet) kiadással nem járhatnak.

(11) Amennyiben a költségvetési év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a települési önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatni köteles.

(12) Az állampolgárok élet és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében ( veszély helyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetési körében átmeneti intézkedést hozhat, melyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(13) Az önkormányzati költségvetési intézmények –beleértve a Polgármesteri  Hivatalt is- a jóváhagyott előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni.

(14) A Polgármesteri Hivatal és az önkormányzati költségvetési intézmények  a részükre jóváhagyott, illetve módosított személyi juttatások és létszám előirányzatával- a jogszabályi előírások figyelembevételével- önállóan gazdálkodnak.

(15) A személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.

(16) Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.

(17) A Polgármesteri Hivatal az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit államilag garantált értékpapír vásárlására fordíthatja, illetve betétlekötési szerződést köthet a polgármester aláírásával.

(18) Az önkormányzat intézményei a 2019. január 1-je és a 2019. évi költségvetésről szóló önkormányzat rendelet hatályba lépése közötti időszakban az e rendelet bevételi és működési kiadási előirányzatainak időarányos részével jogosultak gazdálkodni.

(19) A polgármester a jelen költségvetési rendeletben meghatározott értékhatárig dönthet a forrás felhasználásáról, azzal a megkötéssel, hogy a soron következő  rendeletmódosítás alkalmával számoljon be döntéseiről, valamint ezek pénzügyi kihatásairól.

A Polgármester átruházott hatáskörben dönt:

a) Az 1.000.000.- Ft + ÁFA összeghatár alatti bekerülési költségű munkák  esetén a polgármester saját hatáskörében pályázat kiírása nélkül dönthet az elvégzendő felújításokra, karbantartásokra, beruházásokra  vonatkozóan.

b)  Az 1.000.000.- Ft + ÁFA és 2.000.000.- Ft + ÁFA összeghatár közötti munkák esetében a polgármester saját hatáskörében, pályázat kiírása nélkül dönthet, de ebben az esetben legalább 3 ajánlatot be kell kérni az elvégzendő munkákra vonatkozóan.

c) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy átruházott hatáskörben, a működési és fejlesztési tartalékkeret terhére bruttó 2 mFt összeghatárig eljárjon, kötelezettséget vállaljon ( működési kiadások, fejlesztési kiadások, támogatások körében), azzal a megkötéssel, hogy a soron következő rendeletmódosítás alkalmával számoljon be döntéseiről, valamint ezek pénzügyi kihatásairól.

d) Temetési támogatás nyújtásáról a mindenkori költségvetésben meghatározott összeg erejéig.

e) Köztemetés elrendeléséről a mindenkori költségvetésben meghatározott összeg erejéig.

f) A személyes gondoskodást nyújtó szociális intézményi jogviszony létesítése ügyében jogosult a döntéshozatalra

g) a közutak és közterületek tekintetében: a közútkezelői hozzájárulások megadására.

h) A helyi tömegközlekedésre vonatkozóan jogosult az üzemeltetői hozzájárulások megadására.

i)  A felhalmozási tartalék terhére átcsoportosítási jogot ad a benyújtandó pályázatok önrészének dologi előirányzatra történő átcsoportosításra.

13. §

Az előirányzatok módosítása

(1)  Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.

 (2) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt. 

(3)  Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(4)  A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(5)  A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani.

(6) Felmentési szándék esetén az Önkormányzat fenntartási körébe tartozó intézményvezetőnek egyeztetési kötelezettsége van a fenntartóval.

14. §

A gazdálkodás szabályai

(1)  A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2)  Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

15. §

 A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető  felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külsős belső ellenőri megbízással gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

16. §

 Záró és vegyes rendelkezések

Jelen rendelet 2019. február 20-án 17.00 órakor lép hatályba, rendelkezéseit 2019. január 1-től kezdődően alkalmazni kell.

        Tóthné Pervai Katalin                       Hatvani Miklós

                       jegyző      polgármester