Az önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján és az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a 2019. évi pénzügyi tervéről (költségvetéséről) a következőket rendeli el.

1. § A rendelet hatálya

A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. §  A költségvetés bevételei és kiadásai

(1) A képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzatának 2019. évi konszolidált költségvetését:

2.253.889 e Ft Költségvetési bevétellel

2.253.889 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

 - a felhalmozási célú bevételt                             402.912 ezer Ft

 - felhalmozási célú finanszírozási bevétel          602.968 ezer Ft

 - a felhalmozási célú kiadást                              954.242 ezer Ft

      Ebből:

       - a felújítások, beruházások összegét           928.962 ezer Ft

       - a felhalmozási tartalékot                              24.283 ezer Ft

       -finanszírozási kiadást (lízingdíj)                         997 ezer Ft

- a működési bevételt                                             1.076.586 ezer Ft

- előző évi pénzmaradványt                                    98.141 ezer Ft

- 00. havi állami támogatást                                                         20.722 ezer Ft

- értékpapír beváltást                                                    52.560 ezer Ft

-a működési célú kiadásokat                                   1.299.647 ezer Ft

      Ebből:

       - a személyi jellegű kiadásokat                       534.742 ezer Ft

       - a munkaadókat terhelő járulékok, és szociális hozzájárulás adót
                                                                             103.888 ezer Ft

       - a dologi jellegű kiadásokat                           571.322 ezer Ft

       - a támogatásokat                                            40.110 ezer Ft

       - a működési tartalékot                                        4.217 ezer Ft

       - az ellátottak pénzbeli juttatásait                      24.487 ezer Ft

       - a belföldi értékpapírok kiadásait                              0 ezer Ft

       - az államháztartáson belüli megelőlegezések

         visszafizetését                                                   20.722 ezer Ft

       - egyéb működési kiadásokat                                        159 ezer Ft

előirányzatokban hagyja jóvá.”

3. §

1. A képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzat, mint működésében önálló költségvetési szerv költségvetését:

2.226.063 e Ft Költségvetési bevétellel

2.226.063 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                              402.912 ezer Ft

- felhalmozási célú finanszírozási bevétel           602.968 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást                               952.810 ezer Ft

      Ebből:

      - a felújítások, beruházások, egyéb felhalmozási kiadások  összegét

                                                                            927.530 ezer Ft

      - a felhalmozási tartalékot                                24.283 ezer Ft

     - finanszírozási kiadást ( lízingdj)                            997 ezer Ft

- a működési bevételt                                          1.057.395 ezer Ft

- működési célú 00. havi állami előleg bevételt        20.722 ezer Ft

- működési célú pénzmaradványt                            89.506 ezer Ft

- értékpapír beváltást                                                    52.560 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat                                  614.245 ezer Ft

    Ebből:

     - a személyi jellegű kiadásokat                            90.080 ezer Ft

     - a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót
                                                                                  16.710 ezer Ft

     - a dologi jellegű kiadásokat                               438.641 ezer Ft

     - a támogatásokat                                                 40.110 ezer Ft

     - a működési tartalékot                                          4.217 ezer Ft

     - az ellátottak pénzbeli juttatásai kiadásokat        24.487 ezer Ft

- a finanszírozási kiadásokat                                      659.008 ezer Ft

      Ebből:

     - a költségvetési szervek finanszírozását               638.286 ezer Ft

     - az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetését

                                                                                     20.722 ezer Ft

 előirányzatokban hagyja jóvá.”

4. §

1. A képviselő-testület az Isaszegi Polgármesteri Hivatal költségvetési szerv költségvetését:

183.204 e Ft Költségvetési bevétellel

183.204 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                       0    ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást                                         0    ezer Ft

- a működési bevételt                                            183.204 ezer Ft

   Ebből:

    - az intézményi működési bevételt                            727 ezer Ft

    - az önkormányzati támogatást                         178.878 ezer Ft

    - az előző évi maradványt                                     1.336  ezer Ft

    - működési célú támogatásokat                             2.263 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat                                 183.204 ezer Ft

     Ebből:

     - a személyi jellegű kiadásokat                          134.838 ezer Ft

     - a munkaadókat terhelő járulékok
        és szociális hozzájárulási adót                          26.507 ezer Ft

     - a dologi jellegű kiadásokat                                21.700 ezer Ft

     - működési célú támogatásokat                                 159 ezer Ft

előirányzatokban hagyja jóvá.”

5. § 

1. A képviselő-testület az Isaszegi Hétszínvirág Óvoda költségvetési szerv költségvetését:

130.712 e Ft Költségvetési bevétellel

130.712 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                              0 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást                                               0 ezer Ft

- a működési bevételt                                                    130.712 ezer Ft

    Ebből:

    - a működési támogatási bevételt                                     0 ezer Ft

    - az intézményi működési bevételt                                   0 ezer Ft

    - az önkormányzati támogatást                             130.457 ezer Ft

    - az előző évi maradványt                                            255 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat                                      130.712 ezer Ft

   Ebből:

    - a személyi jellegű kiadásokat                                101.453 ezer Ft

    - a munkaadókat terhelő járulékot
     és szociális hozzájárulás adót                                 20.647 ezer Ft

    - a dologi jellegű kiadásokat                                      8.612  ezer Ft

     előirányzatokban hagyja jóvá."

6. §

1. A képviselő-testület az Isaszegi Bóbita Óvoda költségvetési szerv költségvetését:

75.804 e Ft Költségvetési bevétellel

75.804 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2)Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                          0 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást                                            0 ezer Ft

- a működési bevételt                                              75.804 ezer Ft

   Ebből:

   - a működési támogatási bevételt                                  0 ezer Ft

   - az intézményi működési bevételt                                0 ezer Ft

   - az önkormányzati támogatást                            75.404 ezer Ft

   - az előző évi maradványt                                         400 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat                                  75.804 ezer Ft

   Ebből:

    - a személyi jellegű kiadásokat                            58.686 ezer Ft
    - a munkaadókat terhelő járulékokat                  11.803 ezer Ft
    - a dologi jellegű kiadásokat                                 5.315 ezer Ft

előirányzatokban hagyja jóvá."

7. §

1. A képviselő-testület az Isaszegi Humánszolgáltató Központ költségvetési szerv költségvetését:

64.833 e Ft Költségvetési bevétellel

64.833 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                          0 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást                                           0 ezer Ft

- a működési bevételt                                              64.833 ezer Ft

    Ebből:

    - a működési támogatási bevételt                                0 ezer Ft

    - az intézményi működési bevételt                         1.241 ezer Ft

- az önkormányzati támogatást                               63.227 ezer Ft

- az előző évi maradványt                                             365 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat                                   64.833 ezer Ft

   Ebből:

   - a személyi jellegű kiadásokat                             48.070 ezer Ft

   - a munkaadókat terhelő járulékokat
     és szociális hozzájárulási adót                              9.083 ezer Ft

   - a dologi jellegű kiadásokat                                   7.680 ezer Ft

8.§

1. A képviselő-testület a Dózsa György Művelődési Otthon és Isaszegi Múzeumi Kiállítóhely költségvetési szerv költségvetését:

52.171 e Ft Költségvetési bevétellel

52.171 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2)Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                           0 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást                                           0 ezer Ft

- a működési bevételt                                              52.171 ezer Ft

    Ebből:

     - a működési támogatási bevételt                               0  ezer Ft

     - az intézményi működési bevételt                       8.000 ezer Ft

     - az önkormányzati támogatást                          42.730 ezer Ft

     - az előző évi maradványt                                    1.441 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat                                   52.171 ezer Ft

     Ebből:

     - a személyi jellegű kiadásokat                            23.912 ezer Ft

     - a munkaadókat terhelő járulékokat                    4.569 ezer Ft

     - a dologi jellegű kiadásokat                               22.339 ezer Ft

     - a felhalmozási kiadásokat                                       1.351 ezer Ft

előirányzatokban hagyja jóvá."

9. §

1. A képviselő-testület a Jókai Mór Városi Könyvtár költségvetési szerv költségvetését:

16.194 e Ft Költségvetési bevétellel

16.194 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                          0 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást                                           0 ezer Ft

- a működési bevételt                                              16.194 ezer Ft

   Ebből:

   - az intézményi működési bevétel                             360 ezer Ft

   - az önkormányzati támogatást                            14.639 ezer Ft

   - az előző évi maradványt                                       1.195 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat                                   16.194 ezer Ft

    Ebből:

    - a személyi jellegű kiadásokat                               8.376 ezer Ft

    - a munkaadókat terhelő járulékokat
      és szociális hozzájárulási adót                             1.603 ezer Ft

    - a dologi jellegű kiadásokat                                  6.134 ezer Ft

10. §

1. A képviselő-testület az Isaszegi Városüzemeltető Szervezet költségvetési szerv költségvetését:

143.194 e Ft Költségvetési bevétellel

143.194 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt                                        0 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást                                         0 ezer Ft

- a működési bevételt                                                   143.194 ezer Ft

   Ebből:

    - az intézményi működési bevételt                            6.600 ezer Ft

    - az önkormányzati támogatást                             132.951 ezer Ft

    - az előző évi maradványt                                         3.643 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat                                  143.194  ezer Ft

     Ebből:

    - a személyi jellegű kiadásokat                                 69.327 ezer Ft

    - a munkaadókat terhelő járulékok
      és szociális hozzájárulási adót                               12.966 ezer Ft

    - a dologi jellegű kiadásokat                                    60.901 ezer Ft

    előirányzatokban hagyja jóvá."

11. §

(1) A R. 11. § (1) bekezdésében szereplő 4. melléklete e rendelet 4. mellékletének  megfelelően módosul.

(2) A R. 11. § (3) bekezdésében szereplő 5. melléklete e rendelet 5. mellékletének  megfelelően módosul.

(3) A R. 11. § (4) bekezdésében szereplő 16. melléklete e rendelet 16. mellékletének  megfelelően módosul.

(4) A R. 11. § (5) bekezdésében szereplő 7. melléklete e rendelet 7. mellékletének  megfelelően módosul.

(5) A R. 11. § (6) bekezdésében  szereplő 8.-15. melléklet, e rendelet 8-15. mellékletének megfelelően módosul.

(6) A R. 11. § (7) bekezdésében szereplő 6. melléklet, e rendelet 6. mellékletének megfelelően módosul.

(9) A R. 11. § (8) bekezdésében szereplő 20. melléklete e rendelet 20. mellékletének  megfelelően módosul.

(11) A R. 11. § (11) bekezdésében szereplő 21. melléklete e rendelet 21. mellékletének  megfelelően módosul.

12. §

A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél – az egészségbiztosítási szerv által finanszírozott költségvetési szerv esetén az egészségbiztosítási szerv kérésére, vagy ha az egészségbiztosítási szerv azt nem kérte, véleményének előzetes kikérésével – önkormányzati biztost jelöl ki.

(5)  A költségvetési szerv vezetője e rendelet 17. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(6) Az Önkormányzat az éves költségvetési előirányzatait az év folyamán szükség szerint módosítja.

(7) Az Önkormányzat, valamint költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók. Az előirányzat módosítás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben- felsorolt, illetve a Kormány előirányzat módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.

(8) Az önálló címet alkotó költségvetési szervek közötti átcsoportosítás joga a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.

(9) A költségvetési rendelet módosítására szükség szerint a polgármester javaslatot tesz.

(10) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a Képviselő-testület által előzetesen jóváhagyottnál nagyobb (többlet) kiadással nem járhatnak.

(11) Amennyiben a költségvetési év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a települési önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatni köteles.

(12) Az állampolgárok élet és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében ( veszély helyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetési körében átmeneti intézkedést hozhat, melyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(13) Az önkormányzati költségvetési intézmények –beleértve a Polgármesteri  Hivatalt is- a jóváhagyott előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni.

(14) A Polgármesteri Hivatal és az önkormányzati költségvetési intézmények  a részükre jóváhagyott, illetve módosított személyi juttatások és létszám előirányzatával- a jogszabályi előírások figyelembevételével- önállóan gazdálkodnak.

(15) A személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.

(16) Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.

(17) A Polgármesteri Hivatal az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit államilag garantált értékpapír vásárlására fordíthatja, illetve betétlekötési szerződést köthet a polgármester aláírásával.

(18) Az önkormányzat intézményei a 2019. január 1-je és a 2019. évi költségvetésről szóló önkormányzat rendelet hatályba lépése közötti időszakban az e rendelet bevételi és működési kiadási előirányzatainak időarányos részével jogosultak gazdálkodni.

(19) A polgármester a jelen költségvetési rendeletben meghatározott értékhatárig dönthet a forrás felhasználásáról, azzal a megkötéssel, hogy a soron következő  rendeletmódosítás alkalmával számoljon be döntéseiről, valamint ezek pénzügyi kihatásairól.

A Polgármester átruházott hatáskörben dönt:

a) Az 1.000.000.- Ft + ÁFA összeghatár alatti bekerülési költségű munkák  esetén a polgármester saját hatáskörében pályázat kiírása nélkül dönthet az elvégzendő felújításokra, karbantartásokra, beruházásokra  vonatkozóan.

b)  Az 1.000.000.- Ft + ÁFA és 2.000.000.- Ft + ÁFA összeghatár közötti munkák esetében a polgármester saját hatáskörében, pályázat kiírása nélkül dönthet, de ebben az esetben legalább 3 ajánlatot be kell kérni az elvégzendő munkákra vonatkozóan.

c) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy átruházott hatáskörben, a működési és fejlesztési tartalékkeret terhére bruttó 2 mFt összeghatárig eljárjon, kötelezettséget vállaljon ( működési kiadások, fejlesztési kiadások, támogatások körében), azzal a megkötéssel, hogy a soron következő rendeletmódosítás alkalmával számoljon be döntéseiről, valamint ezek pénzügyi kihatásairól.

d) Temetési támogatás nyújtásáról a mindenkori költségvetésben meghatározott összeg erejéig.

e) Köztemetés elrendeléséről a mindenkori költségvetésben meghatározott összeg erejéig.

f) A személyes gondoskodást nyújtó szociális intézményi jogviszony létesítése ügyében jogosult a döntéshozatalra

g) a közutak és közterületek tekintetében: a közútkezelői hozzájárulások megadására.

h) A helyi tömegközlekedésre vonatkozóan jogosult az üzemeltetői hozzájárulások megadására.

i)  A felhalmozási tartalék terhére átcsoportosítási jogot ad a benyújtandó pályázatok önrészének dologi előirányzatra történő átcsoportosításra.

13. §

Az előirányzatok módosítása

(1)  Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.

 (2) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt. 

(3)  Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(4)  A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(5)  A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani.

(6) Felmentési szándék esetén az Önkormányzat fenntartási körébe tartozó intézményvezetőnek egyeztetési kötelezettsége van a fenntartóval.

14. §

A gazdálkodás szabályai

(1)  A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2)  Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

15. §

 A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető  felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külsős belső ellenőri megbízással gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

16. §

 Záró és vegyes rendelkezések

Jelen rendelet 2019. február 20-án 17.00 órakor lép hatályba, rendelkezéseit 2019. január 1-től kezdődően alkalmazni kell.

        Tóthné Pervai Katalin                       Hatvani Miklós

                       jegyző      polgármester