Isaszeg Önkormányzat Képviselő-testületének 13/2020. (III.5.) önkormányzati rendelete

a 2020. évi költségvetésről

Hatályos: 2021. 05. 29

Isaszeg Önkormányzat Képviselő-testületének 13/2020. (III.5.) önkormányzati rendelete

a 2020. évi költségvetésről

Az önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján és az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a 2020. évi pénzügyi tervéről (költségvetéséről) a következőket rendeli el.

1. §

A rendelet hatálya

A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. § [1]

A költségvetés bevételei és kiadásai

(1) A Polgármester az Isaszeg Város Önkormányzatának 2020. évi konszolidált költségvetését:

1.644.379 e Ft Költségvetési bevétellel[2]

1.644.379 e Ft Költségvetési kiadással[3]

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt 215.323 ezer Ft[4]

- felhalmozási célú pénzmaradvány 107.624 ezer Ft[5]

- a felhalmozási célú kiadást 320.009 ezer Ft[6]

Ebből:[7]

- a felújítások, beruházások összegét 318.920 ezer Ft[8]

- a felhalmozási tartalékot 418 ezer Ft[9]

- a finanszírozási kiadást[10]

Ebből: 78.192 ezer Ft[11]

- lízingdíj 1.089 ezer Ft[12]

- az államháztartáson belüli megelőlegezések[13]

visszafizetését 24.243 ezer Ft[14]

-értékpapír vásárlás 52.860 ezer Ft[15]

- a működési bevételt 1.116.002 ezer Ft[16]

- működési célú pénzmaradványt 62.076 ezer Ft[17]

- 00. havi állami támogatás 27.793 ezer Ft[18]

- értékpapír beváltás 105.561 ezer Ft[19]

- lekötött betét megszüntetése 10.000 ezer Ft[20]

-a működési célú kiadásokat 1.247.267 ezer Ft[21]

Ebből:[22]

- a személyi jellegű kiadásokat 599.460 ezer Ft[23]

- a munkaadókat terhelő járulékok, és szociális hozzájárulás adó
101.980 ezer Ft[24]

- a dologi jellegű kiadásokat 478.259 ezer Ft[25]

- a támogatásokat 17.720 ezer Ft[26]

- a működési tartalékot 31.165 ezer Ft[27]

- az ellátottak pénzbeli juttatásai 17.653 ezer Ft[28]

- egyéb működési kiadásokat 1.030 ezer Ft[29]

előirányzatokat hagyja jóvá[30]

(3) Az (1) bekezdésben megalapozott költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlása, továbbá a finanszírozási bevételeket, kiadásokat előirányzat-csoportok, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban önkormányzati szinten a költségvetési rendelet 1. melléklet szerint állapítja meg.

(4) A működési kiadásokat előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban önkormányzati szinten a költségvetési rendelet 1/A melléklete tartalmazza.
(5) A felhalmozási bevételeket, előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban önkormányzati szinten a költségvetési rendelet 1/B melléklete tartalmazza.

(6) A működési, felhalmozási bevételek, kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatása önkormányzati szinten a 2. melléklet részletezi.
(7) A működési és felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.
(8) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. A 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozására fejlesztési hitelből történik.

(9) A képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzat Isaszegi Polgármesteri Hivatal és az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek költségvetését kiemelt előirányzatonként az alábbi részletezés szerint határozza meg.

3. § [31] (1)[32] A Polgármester az Isaszeg Város Önkormányzat, mint működésében önálló költségvetési szerv költségvetését:

1.612.683 e Ft Költségvetési bevétellel

1.612.683 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt 215.323 ezer Ft

- felhalmozási célú finanszírozási bevétel 107.623 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást 316.478 ezer Ft

Ebből:

- a felújítások, beruházások,

egyéb felhalmozási kiadások összegét 316.060 ezer Ft

- a felhalmozási tartalékot 418 ezer Ft

- a finanszírozási kiadást 78.192 ezer Ft

Ebből:

- lízingdíj 1.089 ezer Ft

- az államháztartáson belüli megelőlegezések

visszafizetését 24.243 ezer Ft

-értékpapír vásárlás 52.860 ezer Ft

- a működési bevételt 1.091.773 ezer Ft

- működési célú 00. havi állami előleg bevételt 27.793 ezer Ft

- működési célú pénzmaradvány 54.610 ezer Ft

- értékpapír beváltás 105.561 ezer Ft

- lekötött betét megszüntetése 10.000 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat 513.009 ezer Ft

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat 100.272 ezer Ft

- a munkaadókat terhelő járulékok és

szociális hozzájárulási adót 16.551 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadásokat 328.618 ezer Ft

- a támogatásokat 17.720 ezer Ft

- a működési tartalékot 31.165 ezer Ft

- az ellátottak pénzbeli juttatásai kiadásokat 17.653 ezer Ft

-egyéb működési kiadásokat 1.030 ezer Ft

Finanszírozási kiadások: 783.196 ezer Ft

- a költségvetési szervek finanszírozása 705.004 ezer Ft

- az államháztartáson belüli

megelőlegezések visszafizetése 27.793 ezer Ft

- értékpapír vásárlás 52.860 ezer Ft

előirányzatokban hagyja jóvá.

4. § [34] (1) A Polgármester az Isaszegi Polgármesteri Hivatal költségvetési szerv költségvetését:

188.798 e Ft Költségvetési bevétellel

188.798 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft

- a működési bevételt 188.798 ezer Ft

Ebből:

- az intézményi működési bevétel 720 ezer Ft

- az önkormányzati támogatást 187.188 ezer Ft

- az előző évi maradványt 890 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat 188.798 ezer Ft

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat 139.956 ezer Ft

- a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adót 23.403 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadások 25.439 ezer Ft

előirányzatokat hagyja jóvá

(3) Az Isaszegi Polgármesteri Hivatal köztisztviselője az alapilletmény 20 %-ának megfelelő mértékű illetménykiegészítésre jogosult, a hivatalban a 2020. évi illetményalap összege: 46.380 Ft.

5. § [36] (1) A képviselő-testület az Isaszegi Hétszínvirág Óvoda költségvetési szerv költségvetését:

142.920 e Ft Költségvetési bevétellel

142.920 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft

- a működési bevételt 142.920 ezer Ft

Ebből:

- a működési támogatási bevétel 0 ezer Ft

- az intézményi működési bevétel 0 ezer Ft

- az önkormányzati támogatást 142.636 ezer Ft

- az előző évi maradványt 284 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat 142.920 ezer Ft

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat 112.720 ezer Ft

- a munkaadókat terhelő járulékok 20.610 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadásokat 9.590 ezer Ft

előirányzatokban hagyja jóvá

6. § [38] (1) A Polgármester az Isaszegi Bóbita Óvoda költségvetési szerv költségvetését:

79.423 e Ft Költségvetési bevétellel

79.423 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft

- a működési bevételt 79.423 ezer Ft

Ebből:

- a működési támogatási bevétel 0 ezer Ft

- az intézményi működési bevétel 0 ezer Ft

- az önkormányzati támogatást 77.361 ezer Ft

- az előző évi maradványt 2.062 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat 79.423 ezer Ft

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat 63.180 ezer Ft

- a munkaadókat terhelő járulékok 10.567 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadásokat 5.676 ezer Ft

előirányzatokban hagyja jóvá.

7. § [39] (1)[40] A Polgármester az Isaszegi Humánszolgáltató Központ költségvetési szerv költségvetését:

50.094 e Ft Költségvetési bevétellel

50.094 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft

- a működési bevételt 50.094 ezer Ft

Ebből:

- az önkormányzati támogatást 48.007 ezer Ft

- az intézményi működési bevétel 700 ezer Ft

- az előző évi maradványt 379 ezer Ft

- a működési támogatási bevételt 1.008 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat 50.094 ezer Ft

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat 37.433 ezer Ft

- a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adót 6.408 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadásokat 5.065 ezer Ft

- felhalmozási jellegű kiadásokat 1.188 ezer Ft

előirányzatokban hagyja jóvá.

8. § [41] (1) A Polgármester az Isaszegi Aprókfalva Bölcsőde, mint az Isaszegi Humánszolgáltató Központ tagintézménye költségvetését 2020. július 31-ig

22.874 e Ft Költségvetési bevétellel

22.874 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft

- a működési bevételt 22.874 ezer Ft

Ebből:

- az önkormányzati támogatást 22.675ezer Ft

- az intézményi működési bevétel 199 ezer Ft

- az előző évi maradványt 0 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat 22.874 ezer Ft

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat 18.240 ezer Ft

- a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó 3.124 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadások 1.510 ezer Ft

előirányzatokban hagyja jóvá.

(3) A Polgármester az Isaszegi Aprókfalva Bölcsőde költségvetési szerv költségvetését 2020. augusztus 1-től

12.294 e Ft Költségvetési bevétellel

12.294 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(4)Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft

- a működési bevételt 12.294 ezer Ft

Ebből:

- az önkormányzati támogatást 11.959 ezer Ft

- az intézményi működési bevétel 335 ezer Ft

- az előző évi maradványt 0 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat 12.294 ezer Ft

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat 8.786 ezer Ft

- a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó 1.344 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadások 2.164 ezer Ft

előirányzatokban hagyja jóvá.

9. § [43] (1)[44] A Polgármester az Isaszegi Művelődési Ház és Múzeumi Kiállítóhely költségvetési szerv költségvetését:

67.201 e Ft Költségvetési bevétellel

67.201 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást 1.024 ezer Ft

- a működési bevételt 67.021 ezer Ft

Ebből:

- a működési támogatási bevétel 5.574 ezer Ft

- az intézményi működési bevétel 5.554 ezer Ft

- az önkormányzati támogatást 53.911 ezer Ft

- az előző évi maradványt 1 982 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat 67.021 ezer Ft

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat 33.740 ezer Ft

- a munkaadókat terhelő járulékokat 5.557 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadásokat 26.700 ezer Ft

előirányzatokban hagyja jóvá.

10. § [46] (1)[47] A Polgármester a Jókai Mór Városi Könyvtár költségvetési szerv költségvetését:

19.810 e Ft Költségvetési bevétellel

19.810 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást 229 ezer Ft

- a működési bevételt 19.810 ezer Ft

Ebből:

- az intézményi működési bevétel 343 ezer Ft

- az önkormányzati támogatást 18.769 ezer Ft

- az előző évi maradványt 568 ezer Ft

- az átvett pénzeszközöket 130 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat 19.810 ezer Ft

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat 10.660 ezer Ft

- a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó 1.782 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadásokat 7.139 ezer Ft

előirányzatokat hagyja jóvá.

11. § [49] (1)[50] A Polgármester az Isaszegi Városüzemeltető Szervezet költségvetési szerv költségvetését:

153.465 e Ft Költségvetési bevétellel

153.465 e Ft Költségvetési kiadással

állapítja meg.

(2) Ezen belül:

- a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft

- a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft

- a működési bevételt 153.465 ezer Ft
Ebből:

- az intézményi működési bevétel 9.666 ezer Ft

- az önkormányzati támogatást 142.498 ezer Ft

- az előző évi maradványt 1.301 ezer Ft

- a működési célú kiadásokat 153.465 ezer Ft

Ebből:

- a személyi jellegű kiadásokat 74.473 ezer Ft

- a munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó 12.634 ezer Ft

- a dologi jellegű kiadásokat 66.358 ezer Ft

előirányzatokat hagyja jóvá.

12. § [52]

A költségvetés részletezése

A Képviselő-testület az önkormányzat 2020. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

(1) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások és felújítások kiadásainak beruházásonkénti és felújításonkénti részletezését a 4. melléklet szerint határozza meg.

(2) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit három évre kivetítve a 3. melléklet részletezi.

(3) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 5.melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzat által adott céljellegű támogatásokat a 17. melléklet szerint határozza meg.

(5) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.

(6) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, az éves létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 8-16. mellékletek szerint határozza meg.

(7) Az Önkormányzat a kiadások között 30.000 e Ft általános, 30.000 e Ft felhalmozási tartalékot állapít meg a 6. melléklet szerint.

(8) Az Önkormányzat fenntartási körébe tartozó költségvetési szervek éves likviditási tervét a 20. melléklet tartalmazza.

(9) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület fenntartja magának.

(10) Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek 2020. évben engedélyezett létszámát 149,75 főben, állapítja meg a képviselő-testület. Ebből a közcélú foglalkoztatottak létszámát 6 főben állapítja meg.

(11) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek bemutatását a 21. melléklet tartalmazza.

(12) Az önkormányzat 2019. évi terv-teljesítés, valamint a 2020.évi terv adatainak összehasonlító táblázata az 1. függelék tartalmazza.

13. §

A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél – az egészségbiztosítási szerv által finanszírozott költségvetési szerv esetén az egészségbiztosítási szerv kérésére, vagy ha az egészségbiztosítási szerv azt nem kérte, véleményének előzetes kikérésével – önkormányzati biztost jelöl ki.

(5) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 17. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(6) Az Önkormányzat az éves költségvetési előirányzatait az év folyamán szükség szerint módosítja.

(7) Az Önkormányzat, valamint költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók. Az előirányzat módosítás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben- felsorolt, illetve a Kormány előirányzat módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.

(8) Az önálló címet alkotó költségvetési szervek közötti átcsoportosítás joga a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.

(9) A költségvetési rendelet módosítására szükség szerint a polgármester javaslatot tesz.

(10) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a Képviselő-testület által előzetesen jóváhagyottnál nagyobb (többlet) kiadással nem járhatnak.

(11) Amennyiben a költségvetési év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a települési önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatni köteles.

(12) Az állampolgárok élet és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszély helyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetési körében átmeneti intézkedést hozhat, melyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(13) Az önkormányzati költségvetési intézmények –beleértve a Polgármesteri Hivatalt is- a jóváhagyott előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni.

(14) A Polgármesteri Hivatal és az önkormányzati költségvetési intézmények a részükre jóváhagyott, illetve módosított személyi juttatások és létszám előirányzatával- a jogszabályi előírások figyelembevételével- önállóan gazdálkodnak.

(15) A személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.

(16) Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.

(17) A Polgármesteri Hivatal az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit államilag garantált értékpapír vásárlására fordíthatja, illetve betétlekötési szerződést köthet a polgármester aláírásával.

(18) Az önkormányzat intézményei a 2020. január 1-je és a 2020. évi költségvetésről szóló önkormányzat rendelet hatályba lépése közötti időszakban az e rendelet bevételi és működési kiadási előirányzatainak időarányos részével jogosultak gazdálkodni.

(19) A polgármester a jelen költségvetési rendeletben meghatározott értékhatárig dönthet a forrás felhasználásáról, azzal a megkötéssel, hogy a soron következő rendeletmódosítás alkalmával számoljon be döntéseiről, valamint ezek pénzügyi kihatásairól.

A Polgármester átruházott hatáskörben dönt:

a) Az 3.000.000.- Ft összesített beszerzési értékhatárig a polgármester saját hatáskörében dönthet az elvégzendő felújításokra, karbantartásokra, beruházásokra vonatkozóan.

b) Az 1.000.000,- Ft összesített értéket meg nem haladó beszerzések esetén elegendő megrendelést küldeni a lehetséges szállító részére.

Az 1.000.000,-Ft és 2.000.000,-Ft közötti összesített beszerzési érték felett legalább 3 db elektronikus, vagy papír alapú ajánlatot kell bekérni a lehetséges szállítóktól, ajánlattevőktől,

A 2.000.000, -Ft felett összesített beszerzési érték esetén legalább 3 db zárt borítékban, írásban benyújtott ajánlatot kell bekérni a lehetséges szállítóktól, ajánlattevőktől.

c) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy átruházott hatáskörben, a működési és fejlesztési tartalékkeret terhére bruttó 3 m Ft összeghatárig eljárjon, kötelezettséget vállaljon (működési kiadások, fejlesztési kiadások, támogatások körében), azzal a megkötéssel, hogy a soron következő rendeletmódosítás alkalmával számoljon be döntéseiről, valamint ezek pénzügyi kihatásairól.

d) Temetési támogatás nyújtásáról a mindenkori költségvetésben meghatározott összeg erejéig.

e) Köztemetés elrendeléséről a mindenkori költségvetésben meghatározott összeg erejéig.

f) A személyes gondoskodást nyújtó szociális intézményi jogviszony létesítése ügyében jogosult a döntéshozatalra

g) A közutak és közterületek tekintetében: a közútkezelői hozzájárulások megadására.

h) A helyi tömegközlekedésre vonatkozóan jogosult az üzemeltetői hozzájárulások megadására.

i) A felhalmozási tartalék terhére átcsoportosítási jogot ad a benyújtandó pályázatok önrészének dologi előirányzatra történő átcsoportosításra.

14. §

Az előirányzatok módosítása

(1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.

(2) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt.

(3) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(4) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(5) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani.

(6) Felmentési szándék esetén az Önkormányzat fenntartási körébe tartozó intézményvezetőnek egyeztetési kötelezettsége van a fenntartóval.

15. §

A gazdálkodás szabályai

(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

16. §

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külsős belső ellenőri megbízással gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

17. §

Záró és vegyes rendelkezések

Jelen rendelet 2020. március 05-én 17.00 órakor lép hatályba, rendelkezéseit 2020. január 1-től kezdődően alkalmazni kell.

2020. évi költségvetés IV.rm. módosítás

2020. évi éves beszámoló és IV. rm.xlsx

[1] Módosította a 30/ 2020. (XII.08.) Polgármesteri rendelet. Hatályos 2020. december 9-től.
[2] A szöveget az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-a iktatta be.
[3] A szöveget az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-a iktatta be.
[4] A szöveget az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-a iktatta be.
[5] A szöveget az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-a iktatta be.
[6] A szöveget az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-a iktatta be.
[7] A szöveget az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-a iktatta be.
[8] A szöveget az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-a iktatta be.
[9] A szöveget az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-a iktatta be.
[10] A szöveget az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-a iktatta be.
[11] A szöveget az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-a iktatta be.
[12] A szöveget az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-a iktatta be.
[13] A szöveget az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-a iktatta be.
[14] A szöveget az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-a iktatta be.
[15] A szöveget az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-a iktatta be.
[16] A szöveget az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-a iktatta be.
[17] A szöveget az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-a iktatta be.
[18] A szöveget az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-a iktatta be.
[19] A szöveget az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-a iktatta be.
[20] A szöveget az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-a iktatta be.
[21] A szöveget az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-a iktatta be.
[22] A szöveget az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-a iktatta be.
[23] A szöveget az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-a iktatta be.
[24] A szöveget az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-a iktatta be.
[25] A szöveget az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-a iktatta be.
[26] A szöveget az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-a iktatta be.
[27] A szöveget az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-a iktatta be.
[28] A szöveget az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-a iktatta be.
[29] A szöveget az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-a iktatta be.
[30] A szöveget az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-a iktatta be.
[31] Módosította a 17/2020.(VI.25.), 23/2020.(IX.17.) önk. rendelet, valamint a30/ 2020. (XII.08.) Polgármesteri rendelet. Hatályos 2020. december 09-től.
[32] A 3. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
[33] A 3. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
[34] Módosította a 17/2020.(VI.25.), 23/2020.(IX.17.) önk. rendelet, valamint a30/ 2020. (XII.08.) Polgármesteri rendelet. Hatályos 2020. december 09-től.
[35] A 4. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
[36] Módosította a 17/2020.(VI.25.), valamint a 23/2020.(IX.17.) önk. rendelet. Hatályos 2020. december 09-től.
[37] Az 5. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
[38] Módosította a 17/2020.(VI.25.), 23/2020.(IX.17.) önk. rendelet, valamint a30/ 2020. (XII.08.) Polgármesteri rendelet. Hatályos 2020. december 09-től.
[39] Módosította a 17/2020.(VI.25.), 23/2020.(IX.17.) önk. rendelet, valamint a30/ 2020. (XII.08.) Polgármesteri rendelet. Hatályos 2020. december 09-től.
[40] A 7. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 6. §-ával megállapított szöveg.
[41] Módosította a 17/2020.(VI.25.), 23/2020.(IX.17.) önk. rendelet, valamint a30/ 2020. (XII.08.) Polgármesteri rendelet. Hatályos 2020. december 09-től.
[42] A 8. § (3) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 7. §-ával megállapított szöveg.
[43] Módosította a 17/2020.(VI.25.), 23/2020.(IX.17.) önk. rendelet, valamint a 30/2020. (XII.08.) Polgármesteri rendelet. Hatályos 2020. december 09-től.
[44] A 9. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 8. §-ával megállapított szöveg.
[45] A 9. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 8. §-ával megállapított szöveg.
[46] Módosította a 17/2020.(VI.25.), 23/2020.(IX.17.) önk. rendelet, valamint a30/ 2020. (XII.08.) Polgármesteri rendelet. Hatályos 2020. december 09-től.
[47] A 10. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 9. §-ával megállapított szöveg.
[48] A 10. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 9. §-ával megállapított szöveg.
[49] Módosította a 17/2020.(VI.25.), 23/2020.(IX.17.) önk. rendelet, valamint a30/ 2020. (XII.08.) Polgármesteri rendelet. Hatályos 2020. december 09-től.
[50] A 11. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 10. §-ával megállapított szöveg.
[51] A 11. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 28.) önkormányzati rendelete 10. §-ával megállapított szöveg.
[52] Módosította a 17/2020.(VI.25.), 23/2020.(IX.17.) önk. rendelet, valamint a30/ 2020. (XII.08.) Polgármesteri rendelet. Hatályos 2020. december 09-től.