Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 24.) önkormányzati rendelete
a 2022. évi költségvetésről
Hatályos: 2022. 02. 24 17:00- 2022. 06. 16 17:00Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 24.) önkormányzati rendelete
a 2022. évi költségvetésről
Az önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján és az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a 2022. évi költségvetéséről a következőket rendeli el.
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.
A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) A Képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzatának 2021. évi konszolidált költségvetését 1.955.751 e Ft Költségvetési bevétellel és 1.955.751 e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2) Ezen belül:
a) a felhalmozási célú bevételt 150.730 ezer Ft-ban
b) felhalmozási célú finanszírozási bevétel 362.226 ezer Ft-ban
c) a felhalmozási célú kiadást 512.956 ezer Ft-ban Ebből:
ca) a felújítások, beruházások összegét 449.511 ezer Ft-ban
cb) a felhalmozási tartalékot 62.600 ezer Ft-ban
cc) finanszírozási kiadás (lízingdíj) 845 ezer Ft-ban
cd) a felhalmozási célú pénzeszköz átadás 0 ezer Ft-ban
d) működési bevétel 1.172.762 ezer Ft-ban
e) működési célú pénzmaradványt 217.173 ezer Ft-ban
f) értékpapír eladás 52.860ezer Ft-ban
g) a működési célú kiadásokat 1.442.795 ezer Ft-ban Ebből:
ga) a személyi jellegű kiadásokat 690.077 ezer Ft-ban
gb) a munkaadókat terhelő járulékok, és szociális hozzájárulás adó 96.254 ezer Ft-ban
gc) a dologi jellegű kiadásokat 544.536 ezer Ft-ban
gd) a támogatásokat 16.234 ezer Ft-ban
ge) a működési tartalékot 42.000 ezer Ft-ban
gf) az ellátottak pénzbeli juttatásai 25.045 ezer Ft-ban
gg) a belföldi értékpapírok kiadásait 0 ezer Ft-ban
gh) az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetését 28.649 ezer Ft-ban előirányzatokban hagyja jóvá.
(3) Az (1) bekezdésben megalapozott költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlása, továbbá a finanszírozási bevételeket, kiadásokat előirányzat-csoportok, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban önkormányzati szinten a költségvetési rendelet 1. melléklet szerint állapítja meg.
(4) A működési kiadásokat előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban önkormányzati szinten a költségvetési rendelet 1/A melléklete tartalmazza.
(5) A felhalmozási bevételeket, előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban önkormányzati szinten a költségvetési rendelet 1/B melléklete tartalmazza.
(6) A működési, felhalmozási bevételek, kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatása önkormányzati szinten a 2. melléklet részletezi.
(7) A működési és felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében a Képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.
(8) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. A 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozása fejlesztési hitelből történik.
(9) A Képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzat, az Isaszegi Polgármesteri Hivatal és az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek költségvetését kiemelt előirányzatonként az alábbi részletezés szerint határozza meg.
3. § (1) A Képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzat, mint működésében önálló költségvetési szerv költségvetését 1.932.510 e Ft Költségvetési bevétellel és 1.932.510 e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2) Ezen belül:
a) a felhalmozási célú bevételt 150.730 ezer Ft
b) felhalmozási célú finanszírozási bevétel 362.226 ezer Ft
c) a felhalmozási célú kiadást 512.956 ezer Ft Ebből:
ca) a felújítások, beruházások, egyéb felhalmozási kiadások összegét 449.511 ezer Ft
cb) a felhalmozási tartalékot 62.600 ezer Ft
cc) a felhalmozási célú pénzeszköz átadás 0 ezer Ft
cd) lízingdíj 845 ezer Ft-ban
d) a működési bevételt 1.149.521 ezer Ft
e) működési célú 00. havi állami előleg bevételt 0 ezer Ft
f) működési célú pénzmaradvány 217.173 ezer Ft
g) értékpapír beváltás 52.860 ezer Ft
h) a működési célú kiadásokat 656.490 ezer Ft Ebből:
ha) a személyi jellegű kiadásokat 131.773 ezer Ft
hb) a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót 17.520 ezer Ft
hc) a dologi jellegű kiadásokat 395.269 ezer Ft
hd) a támogatásokat 16.234 ezer Ft
he) a működési tartalékot 42.000 ezer Ft
hf) az ellátottak pénzbeli juttatásai kiadásokat 25.045 ezer Ft
hg) a költségvetési szervek finanszírozása 763.064 ezer Ft
hh) értékpapír vásárlás 0 ezer Ft
hi) az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetését 28.649 ezer Ft-ban előirányzatokat hagyja jóvá.
4. § (1) A Képviselő-testület az Isaszegi Polgármesteri Hivatal költségvetési szerv költségvetését 191.294 e Ft Költségvetési bevétellel és 191.294 e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2) Ezen belül:
a) - a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
b) - a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
c) - a működési bevételt 191.294 ezer Ft Ebből:
ca) - az intézményi működési bevétel 2.593 ezer Ft
cb) - az önkormányzati támogatást 188.701 ezer Ft
cc) - az előző évi maradványt 0 ezer Ft
d) - a működési célú kiadásokat 191.294 ezer Ft Ebből:
da) - a személyi jellegű kiadásokat 151.953 ezer Ft
db) -a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót 21.941 ezer Ft
dc) - a dologi jellegű kiadások 17.400 ezer Ft előirányzatokat hagyja jóvá.
(3) Az Isaszegi Polgármesteri Hivatal köztisztviselője az alapilletmény 20 %-ának megfelelő mértékű illetménykiegészítésre jogosult, a hivatalban a 2022. évi illetményalap összege: 46.380 Ft.
5. § (1) A Képviselő-testület az Isaszegi Hétszínvirág Óvoda költségvetési szerv költségvetését 150.367 e Ft Költségvetési bevétellel és 150.367 e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2) Ezen belül:
a) a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
b) a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
c) a működési bevételt 150.367 ezer Ft Ebből:
ca) a működési támogatási bevétel 0 ezer Ft
cb) az intézményi működési bevétel 0 ezer Ft
cc) az önkormányzati támogatást 150.367 ezer Ft
cd) az előző évi maradványt 0 ezer Ft
d) a működési célú kiadásokat 150.367 ezer Ft Ebből:
da) a személyi jellegű kiadásokat 120.002 ezer Ft
db) a munkaadókat terhelő járulékok 17.992 ezer Ft
dc) a dologi jellegű kiadásokat 12.373 ezer Ft előirányzatokat hagyja jóvá.
6. § (1) A Képviselő-testület az Isaszegi Bóbita Óvoda költségvetési szerv költségvetését 95.307e Ft Költségvetési bevétellel és 95.307e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2) Ezen belül:
a) a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
b) a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
c) a működési bevételt 95.307ezer Ft Ebből:
ca) a működési támogatási bevétel 0 ezer Ft
cb) az intézményi működési bevétel 0 ezer Ft
cc) az önkormányzati támogatást 95.307 ezer Ft
cd) az előző évi maradványt 0 ezer Ft
d) a működési célú kiadásokat 95.307ezer Ft Ebből:
da) a személyi jellegű kiadásokat 75.410 ezer Ft
db) a munkaadókat terhelő járulékok 10.124 ezer Ft
dc) a dologi jellegű kiadásokat 9.773 ezer Ft
7. § (1) A Képviselő-testület az Isaszegi Humánszolgáltató Központ költségvetési szerv költségvetését 61.801 e Ft Költségvetési bevétellel és 61.801 e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2) Ezen belül:
a) a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
b) a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
c) a működési bevételt 61.801 ezer Ft Ebből:
ca) a működéi támogatási bevétel 0 ezer Ft
cb) az intézményi működési bevétel 4.515 ezer Ft
cc) az önkormányzati támogatást 57.286 ezer Ft
cd) az előző évi maradványt 0 ezer Ft
d) a működési célú kiadásokat 61.801 ezer Ft Ebből:
da) a személyi jellegű kiadásokat 45.282 ezer Ft
db) a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót 5.980 ezer Ft
dc) a dologi jellegű kiadásokat 10.539 ezer Ft előirányzatokat hagyja jóvá.
8. § (1) A Képviselő-testület az Isaszegi Aprók Falva Bölcsőde költségvetési szerv költségvetését 37.877e Ft Költségvetési bevétellel és 37.877e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2) Ezen belül:
a) a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
b) a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
c) a működési bevételt 37.877ezer Ft Ebből:
ca) a működéi támogatási bevétel 0 ezer Ft
cb) az intézményi működési bevétel 528 ezer Ft
cc) az önkormányzati támogatást 37.349 ezer Ft
cd) az előző évi maradványt 0 ezer Ft
d) a működési célú kiadásokat 37.877ezer Ft Ebből:
da) a személyi jellegű kiadásokat 29.519 ezer Ft
db) a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót 4.699 ezer Ft
dc) a dologi jellegű kiadások 3.659 ezer Ft előirányzatokat hagyja jóvá.
9. § (1) A Képviselő-testület az Isaszegi Művelődési Ház és Múzeumi Kiállítóhely költségvetési szerv költségvetését 60.871e Ft Költségvetési bevétellel és 60.871e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2) Ezen belül:
a) a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
b) a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
c) a működési bevételt 60.871ezer Ft Ebből:
ca) a működési támogatási bevétel 0 ezer Ft
cb) az intézményi működési bevétel 2.834 ezer Ft
cc) az önkormányzati támogatást 58.037 ezer Ft
cd) az előző évi maradványt 0 ezer Ft
d) a működési célú kiadásokat 60.871ezer Ft Ebből:
da) a személyi jellegű kiadásokat 30.734 ezer Ft
db) a munkaadókat terhelő járulékokat 3.980 ezer Ft
dc) a dologi jellegű kiadásokat 26.157 ezer Ft előirányzatokat hagyja jóvá.
10. § (1) A Képviselő-testület a Jókai Mór Városi Könyvtár költségvetési szerv költségvetését: 21.575e Ft Költségvetési bevétellel és 21.575e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2) Ezen belül:
a) a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
b) a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
c) a működési bevételt 21.575ezer Ft Ebből:
ca) az intézményi működési bevétel 271 ezer Ft
cb) az önkormányzati támogatást 21.304 ezer Ft
cc) az előző évi maradványt 0 ezer Ft
d) a működési célú kiadásokat 21.575ezer Ft Ebből:
da) a személyi jellegű kiadásokat 10.773 ezer Ft
db) a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 1.436 ezer Ft
dc) a dologi jellegű kiadásokat 9.366 ezer Ft előirányzatokat hagyja jóvá.
11. § (1) A Képviselő-testület az Isaszegi Városüzemeltető Szervezet költségvetési szerv költségvetését: 167.213 e Ft Költségvetési bevétellel és 167.213 e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2) Ezen belül:
a) a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
b) a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
c) a működési bevételt 167.213 ezer Ft Ebből:
ca) az intézményi működési bevétel 12.500 ezer Ft
cb) az önkormányzati támogatást 154.713 ezer Ft
cc) az előző évi maradványt 0 ezer Ft
d) a működési célú kiadásokat 167.213 ezer Ft Ebből:
da) a személyi jellegű kiadásokat 94.631 ezer Ft
db) a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 12.582 ezer Ft
dc) a dologi jellegű kiadásokat 60.000 ezer Ft előirányzatokat hagyja jóvá.
A költségvetés részletezése
12. § (1) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások és felújítások kiadásainak beruházásonkénti és felújításonkénti részletezését a 4. melléklet szerint határozza meg.
(2) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit három évre kivetítve a 3. melléklet részletezi.
(3) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 5.melléklet tartalmazza.
(4) Az önkormányzat által adott céljellegű támogatásokat a 17. melléklet szerint határozza meg.
(5) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.
(6) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, az éves létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 8-16. mellékletek szerint határozza meg.
(7) Az Önkormányzat a kiadások között 42.000 e Ft általános, 62.600 e Ft felhalmozási tartalékot állapít meg a 6. melléklet szerint.
(8) Az Önkormányzat fenntartási körébe tartozó költségvetési szervek éves likviditási tervét a 21. melléklet tartalmazza.
(9) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület fenntartja magának.
(10) Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek 2022. évben engedélyezett létszámát 143,75 főben, állapítja meg a Képviselő-testület. Ebből a közcélú foglalkoztatottak létszámát 6 főben állapítja meg.
(11) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek bemutatását a 22. melléklet tartalmazza.
(12) Az önkormányzat 2021. évi terv-teljesítés, valamint a 2022. évi terv adatainak összehasonlító táblázata az 1. függelék tartalmazza.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
13. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél – az egészségbiztosítási szerv által finanszírozott költségvetési szerv esetén az egészségbiztosítási szerv kérésére, vagy ha az egészségbiztosítási szerv azt nem kérte, véleményének előzetes kikérésével – önkormányzati biztost jelöl ki.
(5) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 18. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(6) Az Önkormányzat az éves költségvetési előirányzatait az év folyamán szükség szerint módosítja.
(7) Az Önkormányzat, valamint költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók. Az előirányzat módosítás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben- felsorolt, illetve a Kormány előirányzat módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.
(8) Az önálló címet alkotó költségvetési szervek közötti átcsoportosítás joga a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.
(9) A költségvetési rendelet módosítására szükség szerint a polgármester javaslatot tesz.
(10) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a Képviselő-testület által előzetesen jóváhagyottnál nagyobb (többlet) kiadással nem járhatnak.
(11) Amennyiben a költségvetési év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a települési önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatni köteles.
(12) Az állampolgárok élet és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszély helyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetési körében átmeneti intézkedést hozhat, melyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(13) Az önkormányzati költségvetési intézmények –beleértve a Polgármesteri Hivatalt is- a jóváhagyott előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni.
(14) A Polgármesteri Hivatal és az önkormányzati költségvetési intézmények a részükre jóváhagyott, illetve módosított személyi juttatások és létszám előirányzatával- a jogszabályi előírások figyelembevételével- önállóan gazdálkodnak.
(15) A személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.
(16) Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.
(17) A Polgármesteri Hivatal az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit államilag garantált értékpapír vásárlására fordíthatja, illetve betétlekötési szerződést köthet a polgármester aláírásával.
(18) Az önkormányzat intézményei a 2022. január 1-je és a 2022. évi költségvetésről szóló önkormányzat rendelet hatályba lépése közötti időszakban az e rendelet bevételi és működési kiadási előirányzatainak időarányos részével jogosultak gazdálkodni.
(19) A polgármester a jelen költségvetési rendeletben meghatározott értékhatárig dönthet a forrás felhasználásáról, azzal a megkötéssel, hogy a soron következő rendeletmódosítás alkalmával számoljon be döntéseiről, valamint ezek pénzügyi kihatásairól. A Polgármester átruházott hatáskörben dönt:
14. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönthet.
(2) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt.
(3) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
(4) A Képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidőjéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(5) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani.
(6) Felmentési szándék esetén az Önkormányzat fenntartási körébe tartozó intézményvezetőnek egyeztetési kötelezettsége van a fenntartóval.
A gazdálkodás szabályai
15. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozás béli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
16. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külsős belső ellenőri megbízással gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
Záró és vegyes rendelkezések
17. § Jelen rendelet 2022. február 24-én 17:00 órakor lép hatályba, rendelkezéseit 2022. január 1-től kezdődően alkalmazni kell.