Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 24.) önkormányzati rendelete
a 2022. évi költségvetésről
Hatályos: 2022. 11. 18- 2023. 05. 18Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 24.) önkormányzati rendelete
a 2022. évi költségvetésről
Az önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján és az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a 2022. évi költségvetéséről a következőket rendeli el.
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.
A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1)1 A Képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzatának 2022. évi konszolidált költségvetését 2.483.574 e Ft Költségvetési bevétellel és 2.483.574e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2)2 Ezen belül:
a) felhalmozási bevétel 420.423 ezer Ft-ban
b) felhalmozási célú finanszírozási bevétel 382.764 ezer Ft-ban Ebből:
ba) értékpapír eladást 20.538 ezer Ft-ban
bb) felhalmozási célú pénzmaradvány 362.226 ezer Ft-ban
c)3 a felhalmozási célú kiadást 802.342 ezer Ft-ban Ebből:
ca) a felújítások, beruházások összegét 785.925 ezer Ft-ban
cb) a felhalmozási tartalékot 16.417 ezer Ft-ban
d) felhalmozási célú finanszírozási kiadás (lízingdíj) 845 ezer Ft-ban
e)4 működési bevétel 1.372.647 ezer Ft-ban
f) működési célú finanszírozási bevétel 307.740 ezer Ft-ban Ebből:
fa)5 működési célú pénzmaradványt 221.582 ezer Ft-ban
fb) értékpapír eladás 86.158 ezer Ft-ban
g)6 a működési célú kiadásokat 1.597.902 ezer Ft-ban Ebből:
ga) a személyi jellegű kiadásokat 722.033 ezer Ft-ban
gb) a munkaadókat terhelő járulékok, és szociális hozzájárulás adó 100.555 ezer Ft-ban
gc) a dologi jellegű kiadásokat 736.007 ezer Ft-ban
gd) a támogatásokat 17.234 ezer Ft-ban
ge) a működési tartalékot 2.028 ezer Ft-ban
gf) az ellátottak pénzbeli juttatásai 20.045 ezer Ft-ban
ha) a belföldi értékpapírok kiadásait 53.836 ezer Ft-ban
hb) az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetését 28.649 ezer Ft-ban előirányzatokban hagyja jóvá.
h) működési célú finanszírozási kiadás 82.485 ezer Ft-ban Ebből:
(3) Az (1) bekezdésben megalapozott költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlása, továbbá a finanszírozási bevételeket, kiadásokat előirányzat-csoportok, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban önkormányzati szinten a költségvetési rendelet 1. melléklet szerint állapítja meg.
(4) A működési kiadásokat előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban önkormányzati szinten a költségvetési rendelet 1/A melléklete tartalmazza.
(5) A felhalmozási bevételeket, előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban önkormányzati szinten a költségvetési rendelet 1/B melléklete tartalmazza.
(6) A működési, felhalmozási bevételek, kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatása önkormányzati szinten a 2. melléklet részletezi.
(7) A működési és felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében a Képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.
(8) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. A 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozása fejlesztési hitelből történik.
(9) A Képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzat, az Isaszegi Polgármesteri Hivatal és az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek költségvetését kiemelt előirányzatonként az alábbi részletezés szerint határozza meg.
3. § (1)7 A Képviselő-testület az Isaszeg Város Önkormányzat, mint működésében önálló költségvetési szerv költségvetését 2.415.344 e Ft Költségvetési bevétellel és 2.415.344 e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2)8 Ezen belül:
a)9 a felhalmozási célú bevételt 420.423 ezer Ft
b) felhalmozási célú finanszírozási bevétel 382.764 ezer Ft-ban Ebből:
ba) Értékpapír beváltás 20.538 ezer Ft
bb) felhalmozási célú pénzmaradvány 362.226 ezer Ft
c)10 a felhalmozási célú kiadást 798.484 ezer Ft Ebből:
ca) a felújítások, beruházások, egyéb felhalmozási kiadások összegét 782.067 ezer Ft
cb) a felhalmozási tartalékot 16.417 ezer Ft
cc) a felhalmozási célú pénzeszköz átadás 0 ezer Ft
d) felhalmozási célú finanszírozási kiadás lízingdíj 845 ezer Ft-ban
e)11 a működési bevételt 1.317.186 ezer Ft
f) működési célú finanszírozási bevételt 307.740 ezer Ft-ban Ebből:
fa) működési célú 00. havi állami előleg bevételt 0 ezer Ft
fb)12 működési célú pénzmaradvány 208.813 ezer Ft
fc) értékpapír beváltás 86.158 ezer Ft
g)13 a működési célú kiadásokat 756.861 ezer Ft Ebből:
ga) a személyi jellegű kiadásokat 131.773 ezer Ft
gb) a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót 17.520 ezer Ft
gc) a dologi jellegű kiadásokat 568.261 ezer Ft
gd) a támogatásokat 17.234 ezer Ft
ge) a működési tartalékot 2.028 ezer Ft
gf) az ellátottak pénzbeli juttatásai kiadásokat 20.045 ezer Ft
ha) a költségvetési szervek finanszírozása 776.669 ezer Ft
hb) értékpapír vásárlás 53.836 ezer Ft
hc) az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetését 28.649 ezer Ft-ban előirányzatokat hagyja jóvá.
h) finanszírozási kiadást 859.154 ezer Ft-ban Ebből:
4. § (1)14 A Képviselő-testület az Isaszegi Polgármesteri Hivatal költségvetési szerv költségvetését 218.212 e Ft Költségvetési bevétellel és 218.121 e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2)15 Ezen belül:
a) a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
b) a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
c)16 a működési bevételt 26.484 ezer Ft Ebből:
ca) a működési célú támogatást 14.963 ezer Ft
cb) az intézményi működési bevétel 11.521 ezer Ft
da) az önkormányzati támogatást 189.859 ezer Ft
db) az előző évi maradványt 1.869 ezer Ft
d) finanszírozási bevétel 191.728 ezer Ft-ban Ebből:
e)17 a működési célú kiadásokat 218.212 ezer Ft Ebből:
ea) a személyi jellegű kiadásokat 164.072 ezer Ft
eb) a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót 23.589 ezer Ft
ec) a dologi jellegű kiadások 30.551 ezer Ft előirányzatokat hagyja jóvá.
(3) Az Isaszegi Polgármesteri Hivatal köztisztviselője az alapilletmény 20 %-ának megfelelő mértékű illetménykiegészítésre jogosult, a hivatalban a 2022. évi illetményalap összege: 46.380 Ft.
5. § (1)18 A Képviselő-testület az Isaszegi Hétszínvirág Óvoda költségvetési szerv költségvetését 152.066 e Ft Költségvetési bevétellel és 152.066 e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2)19 Ezen belül:
a) a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
b) a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
c)20 a működési bevételt 0 ezer Ft Ebből:
da) az önkormányzati támogatást 149.899 ezer Ft
db) az előző évi maradványt 2.167 ezer Ft
d) finanszírozási bevételt 152.066 ezer Ft-ban Ebből:
e)21 a működési célú kiadásokat 152.066 ezer Ft Ebből:
ea) a személyi jellegű kiadásokat 120.452 ezer Ft
eb) a munkaadókat terhelő járulékok 18.051 ezer Ft
ec) a dologi jellegű kiadásokat 13.563 ezer Ft előirányzatokat hagyja jóvá.
6. § (1)22 A Képviselő-testület az Isaszegi Bóbita Óvoda költségvetési szerv költségvetését 96.119e Ft Költségvetési bevétellel és 96.119e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2)23 Ezen belül:
a) a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
b) a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
c)24 a működési bevételt 0 ezer Ft
da) az önkormányzati támogatást 95.053 ezer Ft
db) az előző évi maradványt 1.066 ezer Ft
d) finanszírozási bevétel 96.119 ezer Ft-ban Ebből:
e)25 a működési célú kiadásokat 96.119 ezer Ft Ebből:
ea) a személyi jellegű kiadásokat 75.410 ezer Ft
eb) a munkaadókat terhelő járulékok 10.124 ezer Ft
ec) a dologi jellegű kiadásokat 10.585 ezer Ft
7. § (1)26 A Képviselő-testület az Isaszegi Humánszolgáltató Központ költségvetési szerv költségvetését 71.533 e Ft Költségvetési bevétellel és 71.533 e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2)27 Ezen belül:
a) a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
b) a felhalmozási célú kiadást 80 ezer Ft
c)28 a működési bevételt 4.665 ezer Ft Ebből:
ca) a működési támogatási bevétel 0 ezer Ft
cb) az intézményi működési bevétel 4.515 ezer Ft
cc) működési átvett pénzeszköz 150 ezer Ft
da) az önkormányzati támogatást 65.339 ezer Ft
db) az előző évi maradványt 1.535 ezer Ft
d) finanszírozási bevétel 66.874 ezer Ft-ban Ebből:
e)29 a működési célú kiadásokat 71.459 ezer Ft Ebből:
ea) a személyi jellegű kiadásokat 53.457 ezer Ft
eb) a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót 7.083 ezer Ft
ec) a dologi jellegű kiadásokat 10.919 ezer Ft előirányzatokat hagyja jóvá.
8. § (1)30 A Képviselő-testület az Isaszegi Aprók Falva Bölcsőde költségvetési szerv költségvetését 43.921 e Ft Költségvetési bevétellel és 43.921 e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2)31 Ezen belül:
a) a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
b) a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
c)32 a működési bevételt 528 ezer Ft Ebből:
ca) a működési támogatási bevétel 0 ezer Ft
cb) az intézményi működési bevétel 528 ezer Ft
d) finanszírozási bevétel 43.393 ezer Ft-ban Ebből:
da) az önkormányzati támogatást 42.271 ezer Ft
db) az előző évi maradványt 1.122 ezer Ft
e)33 a működési célú kiadásokat 43.921 ezer Ft Ebből:
ea) a személyi jellegű kiadásokat 34.008 ezer Ft
eb) a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót 5.283 ezer Ft
ec) a dologi jellegű kiadások 4.630 ezer Ft előirányzatokat hagyja jóvá.
9. § (1)34 A Képviselő-testület az Isaszegi Művelődési Ház és Múzeumi Kiállítóhely költségvetési szerv költségvetését 70.108 e Ft Költségvetési bevétellel és 70.108 e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2)35 Ezen belül:
a) a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
b) a felhalmozási célú kiadást 1.170 ezer Ft
c)36 a működési bevételt 8.363 ezer Ft Ebből:
ca) a működési támogatási bevétel 5.529 ezer Ft
cb) az intézményi működési bevétel 2.834 ezer Ft
da) az önkormányzati támogatást 59.549 ezer Ft
db) az előző évi maradványt 2.196 ezer Ft
d) finanszírozási bevétel 61.745 ezer Ft-ban Ebből:
e)37 a működési célú kiadásokat 68.938 ezer Ft Ebből:
ea) a személyi jellegű kiadásokat 35.447 ezer Ft
eb) a munkaadókat terhelő járulékokat 4.616 ezer Ft
ec) a dologi jellegű kiadásokat 28.875 ezer Ft előirányzatokat hagyja jóvá.
10. § (1)38 A Képviselő-testület a Jókai Mór Városi Könyvtár költségvetési szerv költségvetését: 24.253 e Ft Költségvetési bevétellel és 24.253 e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2)39 Ezen belül:
a) a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
b) a felhalmozási célú kiadást 2.608 ezer Ft
c)40 a működési bevételt 2.921 ezer Ft Ebből:
ca) a működési támogatási bevétel 2.650 ezer Ft
cb) az intézményi működési bevétel 271 ezer Ft
cc) működési átvett pénzeszköz 0 ezer Ft
da) az önkormányzati támogatást 20.926 ezer Ft
db) az előző évi maradványt 406 ezer Ft
d) finanszírozási bevétel 21.332 ezer Ft-ban Ebből:
e)41 a működési célú kiadásokat 21.645 ezer Ft Ebből:
ea) a személyi jellegű kiadásokat 12.783 ezer Ft
eb) a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 1.707 ezer Ft
ec) a dologi jellegű kiadásokat 7.155 ezer Ft előirányzatokat hagyja jóvá.
11. § (1)42 A Képviselő-testület az Isaszegi Városüzemeltető Szervezet költségvetési szerv költségvetését: 168.681e Ft Költségvetési bevétellel és 168.681 e Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.
(2)43 Ezen belül:
a) a felhalmozási célú bevételt 0 ezer Ft
b) a felhalmozási célú kiadást 0 ezer Ft
c)44 a működési bevételt 12.500 ezer Ft
da) az önkormányzati támogatást 153.773 ezer Ft
db) az előző évi maradványt 2.408 ezer Ft
d) finanszírozási bevétel 156.181 ezer Ft-ban Ebből:
e)45 a működési célú kiadásokat 168.681 ezer Ft Ebből:
ea) a személyi jellegű kiadásokat 94.631 ezer Ft
eb) a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 12.582 ezer Ft
ec) a dologi jellegű kiadásokat 61.468 ezer Ft előirányzatokat hagyja jóvá.
A költségvetés részletezése
12. § (1) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások és felújítások kiadásainak beruházásonkénti és felújításonkénti részletezését a 4. melléklet szerint határozza meg.
(2) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit három évre kivetítve a 3. melléklet részletezi.
(3) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 5.melléklet tartalmazza.
(4) Az önkormányzat által adott céljellegű támogatásokat a 17. melléklet szerint határozza meg.
(5) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.
(6) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, az éves létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 8-16. mellékletek szerint határozza meg.
(7) Az Önkormányzat a kiadások között 42.000 e Ft általános, 62.600 e Ft felhalmozási tartalékot állapít meg a 6. melléklet szerint.
(8) Az Önkormányzat fenntartási körébe tartozó költségvetési szervek éves likviditási tervét a 21. melléklet tartalmazza.
(9) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület fenntartja magának.
(10) Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek 2022. évben engedélyezett létszámát 143,75 főben, állapítja meg a Képviselő-testület. Ebből a közcélú foglalkoztatottak létszámát 6 főben állapítja meg.
(11) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek bemutatását a 22. melléklet tartalmazza.
(12) Az önkormányzat 2021. évi terv-teljesítés, valamint a 2022. évi terv adatainak összehasonlító táblázata az 1. függelék tartalmazza.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
13. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél – az egészségbiztosítási szerv által finanszírozott költségvetési szerv esetén az egészségbiztosítási szerv kérésére, vagy ha az egészségbiztosítási szerv azt nem kérte, véleményének előzetes kikérésével – önkormányzati biztost jelöl ki.
(5) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 18. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(6) Az Önkormányzat az éves költségvetési előirányzatait az év folyamán szükség szerint módosítja.
(7) Az Önkormányzat, valamint költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók. Az előirányzat módosítás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben- felsorolt, illetve a Kormány előirányzat módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.
(8) Az önálló címet alkotó költségvetési szervek közötti átcsoportosítás joga a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.
(9) A költségvetési rendelet módosítására szükség szerint a polgármester javaslatot tesz.
(10) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a Képviselő-testület által előzetesen jóváhagyottnál nagyobb (többlet) kiadással nem járhatnak.
(11) Amennyiben a költségvetési év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a települési önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatni köteles.
(12) Az állampolgárok élet és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszély helyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetési körében átmeneti intézkedést hozhat, melyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(13) Az önkormányzati költségvetési intézmények –beleértve a Polgármesteri Hivatalt is- a jóváhagyott előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni.
(14) A Polgármesteri Hivatal és az önkormányzati költségvetési intézmények a részükre jóváhagyott, illetve módosított személyi juttatások és létszám előirányzatával- a jogszabályi előírások figyelembevételével- önállóan gazdálkodnak.
(15) A személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.
(16) Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.
(17) A Polgármesteri Hivatal az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit államilag garantált értékpapír vásárlására fordíthatja, illetve betétlekötési szerződést köthet a polgármester aláírásával.
(18) Az önkormányzat intézményei a 2022. január 1-je és a 2022. évi költségvetésről szóló önkormányzat rendelet hatályba lépése közötti időszakban az e rendelet bevételi és működési kiadási előirányzatainak időarányos részével jogosultak gazdálkodni.
(19) A polgármester a jelen költségvetési rendeletben meghatározott értékhatárig dönthet a forrás felhasználásáról, azzal a megkötéssel, hogy a soron következő rendeletmódosítás alkalmával számoljon be döntéseiről, valamint ezek pénzügyi kihatásairól. A Polgármester átruházott hatáskörben dönt:
a) Az 8.000.000.- Ft összesített beszerzési értékhatárig a polgármester saját hatáskörében dönthet az elvégzendő felújításokra, karbantartásokra, beruházásokra vonatkozóan.
b) Az 3.000.000, - Ft összesített értéket meg nem haladó beszerzések esetén elegendő megrendelést küldeni a lehetséges szállító részére.
c) A 3.000.000, -Ft és 6.000.000, -Ft közötti összesített beszerzési érték esetén legalább 3 db elektronikus, vagy papír alapú ajánlatot kell bekérni a lehetséges szállítóktól, ajánlattevőktől,
d) A 6.000.000, -Ft felett összesített beszerzési érték esetén legalább 3 db zárt borítékban, írásban benyújtott ajánlatot kell bekérni a lehetséges szállítóktól, ajánlattevőktől.
e) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy átruházott hatáskörben, a működési és fejlesztési tartalékkeret terhére bruttó 8 m Ft összeghatárig eljárjon, kötelezettséget vállaljon (működési kiadások, fejlesztési kiadások, támogatások körében), azzal a megkötéssel, hogy a soron következő rendeletmódosítás alkalmával számoljon be döntéseiről, valamint ezek pénzügyi kihatásairól.
f) Temetési támogatás nyújtásáról a mindenkori költségvetésben meghatározott összeg erejéig.
g) Köztemetés elrendeléséről a mindenkori költségvetésben meghatározott összeg erejéig.
h) A személyes gondoskodást nyújtó szociális intézményi jogviszony létesítése ügyében jogosult a döntéshozatalra
i) A közutak és közterületek tekintetében: a közútkezelői hozzájárulások megadására.
j) A helyi tömegközlekedésre vonatkozóan jogosult az üzemeltetői hozzájárulások megadására.
k) A felhalmozási tartalék terhére átcsoportosítási jogot ad a benyújtandó pályázatok önrészének dologi előirányzatra történő átcsoportosításra.
Az előirányzatok módosítása
14. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönthet.
(2) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt.
(3) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
(4) A Képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidőjéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(5) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani.
(6) Felmentési szándék esetén az Önkormányzat fenntartási körébe tartozó intézményvezetőnek egyeztetési kötelezettsége van a fenntartóval.
A gazdálkodás szabályai
15. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozás béli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
16. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külsős belső ellenőri megbízással gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
Záró és vegyes rendelkezések
17. § Jelen rendelet 2022. február 24-én 17:00 órakor lép hatályba, rendelkezéseit 2022. január 1-től kezdődően alkalmazni kell.
A 2. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2022. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2022. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés c) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés d) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés e) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés g) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2022. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2022. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdés a) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdés c) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdés d) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdés f) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdés h) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. A 4. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2022. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. A 4. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2022. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (2) bekezdés c) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (2) bekezdés d) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg. Az 5. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2022. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg. Az 5. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2022. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § (2) bekezdés c) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. § (2) bekezdés d) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 5. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 5. §-ával megállapított szöveg. A 6. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2022. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 5. §-ával megállapított szöveg.
A 6. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 5. §-ával megállapított szöveg. A 6. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2022. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 5. §-ával megállapított szöveg.
A 6. § (2) bekezdés c) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 5. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. § (2) bekezdés d) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 5. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 6. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 6. §-ával megállapított szöveg. A 7. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2022. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 6. §-ával megállapított szöveg.
A 7. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 6. §-ával megállapított szöveg. A 7. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2022. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 6. §-ával megállapított szöveg.
A 7. § (2) bekezdés c) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 6. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. § (2) bekezdés d) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 6. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 7. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 7. §-ával megállapított szöveg. A 8. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2022. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 7. §-ával megállapított szöveg.
A 8. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 7. §-ával megállapított szöveg. A 8. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2022. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 7. §-ával megállapított szöveg.
A 8. § (2) bekezdés c) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 7. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. § (2) bekezdés d) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 7. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 8. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 8. §-ával megállapított szöveg. A 9. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2022. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 8. §-ával megállapított szöveg.
A 9. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 8. §-ával megállapított szöveg. A 9. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2022. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 8. §-ával megállapított szöveg.
A 9. § (2) bekezdés c) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 8. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. § (2) bekezdés d) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 8. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 9. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2022. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 9. §-ával megállapított szöveg.
A 10. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 9. §-ával megállapított szöveg. A 10. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2022. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 9. §-ával megállapított szöveg.
A 10. § (2) bekezdés c) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 9. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. § (2) bekezdés d) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 9. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 10. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. § (1) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2022. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 10. §-ával megállapított szöveg.
A 11. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 10. §-ával megállapított szöveg. A 11. § (2) bekezdése az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2022. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 10. §-ával megállapított szöveg.
A 11. § (2) bekezdés c) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 10. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. § (2) bekezdés d) pontja az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 10. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. mellékletet az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2022. (VI. 16.) önkormányzati rendelete 11. §-a iktatta be.
A 3. mellékletet az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (IX. 29.) önkormányzati rendelete 11. § - 1. melléklete iktatta be.
A 4. mellékletet az Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2022. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 11. §-a iktatta be.