Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2024. évi költségvetésről szóló 4/2024 (II.22.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2024. 09. 19 18:00Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (IX. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.09.19.
a 2024. évi költségvetésről szóló 4/2024 (II.22.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
A képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése alapján -az első negyedév kivételével- negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Jelen rendeletmódosításban a 2024. évi költségvetés bevételi és kiadási oldalát érintő tételek, valamint az előző rendeletmódosítást követő 2024. évi Képviselő-testületi határozatok, illetve a normatív támogatások és egyéb bevételek költségvetést érintő tételeinek átvezetése történik meg az önkormányzatnál és intézményeinél.
A rendeletmódosítás Önkormányzatot érintő tételei az A. mellékletben, az önállóan működő intézményeket érintő tételek az A/2 mellékletben kerülnek bemutatásra, valamennyi tétel a tartalék összegén kerül átvezetésre.
A rendeletmódosítás A. mellékletének tételei a következők:
Önkormányzat
Bevételi előirányzatot érintő tételek:
Önkormányzat működési támogatásai tétel tartalma:
A 2024. évi költségvetési törvény alapján az önkormányzatot megillető normatíva májusi módosítása miatt az alábbi jogcímeken került növelésre, illetve csökkentésre a normatíva összege:
1. Települési önkormányzat egyes köznevelési feladatainak támogatása 3.201 E Ft-tal növekedett.
2. Települési önkormányzat szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása a családsegítő normatíva 1.468 E Ft-tal, a bölcsődei normatíva 2.756 E Ft-tal, a szünidei étkezési normatíva 51 E Ft-tal, a szociális ágazati pótlék 7.626 E Ft-tal nőtt, a gyermekétkeztetési normatíva 6.133 E Ft-tal csökkent, összességében 5.768 E Ft növekedést eredményez a normatíva előirányzatban.
3. Települési önkormányzat kulturális feladatainak támogatása soron 8.124 E Ft, a kulturális dolgozók béremelésének fedezete jelenik meg.
Működési bevételek tétel tartalma:
1. A gyermekétkeztetés ellátási díj bevételének előirányzata a nyersanyagnorma térítési díj rendelet módosításának következtében 3.885 E Ft előirányzat növekedést eredményez.
1. Az általános forgalmi adó visszatérítése előirányzat a féléves teljesítésnek megfelelően 3.291 E Ft-tal növelésre került.
1. A kamatbevétel előirányzatot 1.000 E Ft-tal, a jelenlegi lekötött betétek várható összegével emeljük.
1. Az egyéb működési bevételek előirányzat a teljesítésnek megfelelően 535 E Ft-tal kerül növelésre.
- Felhalmozási bevételek tétel tartalma:
Az ingatlanok értékesítéséből befolyt bevétel összegével 1.796 E Ft-tal kerül növelésre.
A lekötött betét, értékpapír beváltás tétel tartalma:
Az önkormányzat három alkalommal 100.000 E Ft-ot kötött le, illetve két alkalommal kötötte le ismételten az évek óta meglévő értékpapírját. Fentiek miatt 300.000 E Ft, illetve 123.419 E Ft-tal növeltük a bevételi előirányzatot.
Kiadási előirányzatot érintő tételek:
Dologi kiadások tételek tartalma:
1. Az Ellátottak pénzbeli juttatásai keret terhére a rászorultak részére természetbeni támogatásokat állapított meg az Önkormányzat Szociális és Egészségügyi Bizottsága. A támogatás teljesítése a dologi kiadások között kerülnek könyvelésre, ezért az előirányzatot is biztosítani szükséges. Az első félévben ezen juttatások 190 E Ft-ban teljesültek, ezért az Ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzatról ez az összeg átcsoportosításra kerül a Dologi előirányzatra.
2. A Képviselő-testület a 82,83/2024.(IV.19.) Kt. határozata alapján szerződést kötött a Tessedik Sámuel Evangélikus Szeretetszolgálattal és a Félúton Alapítvánnyal, az isaszegi lakcímmel rendelkező fogyatékos személyek nappali ellátására 2-2 fő részére. Az ellátási díj fedezetére az előirányzatot 8 hóra 1.600 E Ft-tal növeltük.
3. A Képviselő-testület a 158/2024.(VII.25. Kt. határozatában 2024. augusztus 1-től a menetrend szerinti személyszállítás ellentételezését 650.000 Ft-ban állapította meg. A költségvetésben a korábbi szerződés alapján 2.500.000 Ft/hó összeg lett betervezve. A különbözet (1.150.000 Ft/hó) négy hónapra 4.600 e Ft, mely összeggel növeltük az előirányzatot.
4. A Képviselő-testület a 142/202(VI.20.) Kt. határozatában a Pest Vármegyei Rendőr-főkapitánysággal határozott idejű szerződést kötött, 500 E Ft értékben.
5. Isaszeg Város Önkormányzata 2022. szeptember 1-től 2024. augusztus 31-ig a közétkeztetést az Eatrend Kft-vel kötött vállalkozási szerződés útján biztosítja az általános iskolák, az óvodák, a bölcsőde, valamint a szociális étkezést igénybe vevők részére. A szerződés V.26. és 27. pontja alapján az étkezési nyersanyagnorma és szolgáltatási díja minden év szeptember 1-ével emelkedik a KSG szakágazati infláció mértékével.
Fentiek miatt a étkezés költségeinek kiadási előirányzatát 26.510 E Ft-tal szükséges emelni a tervezett adagok alapján. A végleges összeg a 2024. évi normatíva elszámoláskor állapítható meg. Sajnálatos módon a megemelkedett összegeket a költségvetési normatíva nem támogatta, mint azt a bevételi oldal érintő tételeknél részleteztem, erre a megnövekedett költségekre nem kaptunk plusz normatívát, hanem ellenkezőleg a korábban kapott összegből elvontak 6.133 E Ft-ot. Írásbeli megkeresést küldtünk a Magyar Államkincstárhoz, melyben kértük ennek indoklását. Jelen előterjesztés készítésekor a választ még nem kaptuk meg.
-Intézmény finanszírozási tétel tartalma:
Az önkormányzat intézményeinek rendeletmódosítási tételei miatt, az önkormányzat által nyújtott intézményfinanszírozás összegét 8.826 E Ft-tal növeltük.
Felhalmozási kiadások tétel tartalma
Az Önkormányzat felhalmozási kiadási előirányzatainak emelésére a meghozott Képviselő-testület döntések, illetve 2024. június 30-ig, az elengedhetetlenül szükséges beruházások, felújítások, tárgyi eszköz beszerzések teljesített kiadásai alapján került sor, a 4. számú melléklet szerinti részletezéssel.
A működési tartalék összege jelen rendelet-módosítás után 34.584 E Ft, a felhalmozási tartalék 25.076 E Ft.
Az összes tartalék összege: 59.660 E Ft, az eddig módosított előirányzathoz képest 42.366 E Ft-tal csökkent. (6.melléklet)
A rendeletmódosítás A/2 mellékletének tételei a következők:
Isaszegi Polgármesteri Hivatal
Bevételi előirányzatot érintő tételek:
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről tétel tartalma:
A 2024. évi önkormányzati választás kiadásaira a Nemzeti Választási Irodától a Hivatal 7.752 E Ft költségtérítésre volt jogosult.
Kiadási előirányzatot értintő tételek:
Személyi kiadások tétel tartalma:
Az önkormányzati választáson a HVB és a HVI tagjai részére, a jogszabály alapján őket megillető tiszteletdíj összegének előirányzata jelenik meg ezen a soron. (5.064 E Ft)
Járulék kiadások tétel tartalma:
Az előzőekben említett személyi kiadások járulék vonzata kerül beállításra. (775 E Ft)
Dologi kiadások tétel tartalma:
Az önkormányzati választás dologi kiadásainak fedezetére szolgáló előirányzat. (1.258 E Ft)
Felhalmozási kiadások tétel tartalma:
Az önkormányzati választás felhalmozási kiadásainak előirányzata. (655 E Ft.
Isaszegi Hétszínvirág Óvoda
Bevételi előirányzatot érintő tételek:
Irányítószervi támogatás tétel tartalma:
Az intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítása miatt az irányítószervi támogatás 40 E Ft-tal csökkent.
Kiadási előirányzatot értintő tételek:
Dologi kiadások tétel tartalma:
1. Az intézmény tárgyi eszközöket vásárolt, melynek fedezetét a dologi előirányzatából biztosította, az összeg átcsoportosításra került az Önkormányzat felhalmozási előirányzatába. (40 E Ft)
Isaszegi Humánszolgáltató Központ
Bevételi előirányzatot érintő tételek:
Irányítószervi támogatás tétel tartalma:
Az intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítása miatt az irányítószervi támogatás 7.432 E Ft-tal nőtt.
Kiadási előirányzatot értintő tételek:
Személyi kiadások tétel tartalma:
Az alkalmazottak részére 2024. 01-07. hóban számfejtett szociális ágazati pótlék összege került előirányzatosításra. (6.749 E Ft)
Járulék kiadások tétel tartalma:
A szociális ágazati pótlék járulék kiadása. (877 E Ft)
Felhalmozási kiadások tétel tartalma:
Az intézmény tárgyi eszközöket vásárolt, melynek fedezetét a dologi előirányzatából biztosította. (194 E Ft)
Isaszegi Művelődési Ház és Múzeumi Kiállítóhely
Kiadási előirányzatot értintő tételek:
Dologi kiadások tétel tartalma:
1. Az intézmény egyik szakkörének költségei személyi kiadások került tervezésre (megbízási díj) azonban a megbízott számlát állít ki a tevékenységről. (480 E Ft)
2. Az intézmény tárgyi eszközöket vásárolt, melynek fedezetét a dologi előirányzatából biztosította. (848 E Ft)
Isaszegi Aprókfalva Bölcsőde
Bevételi előirányzatot érintő tételek:
Irányítószervi támogatás tétel tartalma:
Az intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítása miatt az irányítószervi támogatás 1.340 E Ft-tal nőtt.
Kiadási előirányzatot értintő tételek:
Személyi kiadások tétel tartalma:
A bölcsődében dolgozó egyik alkalmazott iskolai végzettségének módosulása miatt a bér besorolását is szükséges volt módosítani, így az előirányzatot módosítottuk a két bér különbözetével. (1.186 E Ft)
Járulék kiadások tétel tartalma:
A személyi kiadás tétel után fizetendő járulék összege. (154 E Ft)
Tervezett jogszabály megalkotásának hatásai, következményei, hatásvizsgálatok:
Várható társadalmi, gazdasági, költségvetési hatások:
A költségvetési rendelet alapján végrehajtott gazdálkodás az állampolgárok számára nyomon követhető, átfogó képet ad az önkormányzat pénzügyi helyzetéről, a végrehajtandó feladatokról, a tervezett fejlesztésekről, lehetőséget teremt az önkormányzati gazdálkodás ellenőrzésére.
A költségvetés nemzetgazdasági hatása az, hogy az államháztartás része, a különböző jogcímeken a központi költségvetésből igényelhető támogatások révén. A költségvetési rendelet helyi gazdasági hatása nem releváns.
Várható környezeti és egészségi következmények: Nem mutatható ki hatás.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatás: Nem mutatható ki hatás.
A jogszabály megalkotásának, módosításának szükségessége, elmaradásának várható következménye:
A költségvetési rendelet módosítása kötelező az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése alapján.
A jogszabály alkalmazásához szükséges feltételek:
személyi, szervezeti feltételek: a személyi, szervezeti feltételek rendelkezésre állnak.
tárgyi feltétel: tárgyi feltételek rendelkezésre állnak.
pénzügyi feltételek: a pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.