Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (V. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2024. évi költségvetésről szóló 4/2024 (II.22.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 05. 16Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (V. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.16.
a 2024. évi költségvetésről szóló 4/2024 (II.22.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
A képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése alapján -az első negyedév kivételével- negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Jelen rendeletmódosításban a 2024. évi költségvetés bevételi és kiadási oldalát érintő tételek, valamint az előző rendeletmódosítást követő 2024. évi képviselő-testületi határozatok, illetve a normatív támogatások és egyéb bevételek költségvetést érintő tételeinek átvezetése történik meg az önkormányzatnál és intézményeinél.
A rendeletmódosítás önkormányzatot érintő tételei az A. mellékletben, az önállóan működő intézményeket érintő tételek az A/2 mellékletben kerülnek bemutatásra, valamennyi tétel a tartalék összegén kerül átvezetésre.
A rendeletmódosítás A. mellékletének tételei a következők:
Önkormányzat
Bevételi előirányzatot érintő tételek:
Önkormányzat működési támogatásai tétel tartalma:
A 2024. évi költségvetési törvény alapján az önkormányzatot megillető normatíva év végi elszámolása miatt az alábbi jogcímeken került növelésre, illetve csökkentésre a normatíva összege:
1. Települési önkormányzat szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása 1.966 E Ft-tal csökkent.
2. Települési önkormányzat szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása soron a szociális ágazati pótlék 2.117 E Ft-tal nőtt.
3. A települési önkormányzat kulturális feladatainak támogatása soron 1.816 E Ft-tal nőtt az előirányzat.
Ez összességében 1.967 E Ft növekedést eredményez a normatíva előirányzatban.
Működési célú támogatási bevételek tétel tartalma:
1. A „Plukkidó applikáció és tájékoztató táblák” pályázati működési célú támogatás összege 4.836 E Ft. A mezőőri szolgálat támogatásaként 2.160 E Ft bevételi terv szerepelt az előirányzatban, azonban a megigényelt támogatásból 1.080 E Ft került a számlánkra, így az előirányzatot csökkentettük 1.080 E Ft-tal. Ennek saldojaként 3.756 E Ft-tal került növelésre a támogatási bevételek előirányzat.
2. A NEAK-tól az egészségügyi szolgálatok működtetésére kapott finanszírozás (iskolavédőnői ellátás, háziorvosi, gyermekorvosi, fogorvosi ellátás) előirányzatát a teljesítéssel egyezően 8.138 E Ft-tal növeltük meg.
Felhalmozási célú önkormányzati támogatások tétel tartalma:
A „Plukkidó applikáció és tájékoztató táblák” pályázati felhalmozási célú támogatás összege 1.041 E Ft.
Közhatalmi bevételek tétel tartalma:
Az egyes adóbevételek előirányzatát a teljesítéssel egyezően megemeltük, ezzel összesen 20.662 E Ft-tal növeltük ezt a bevételi előirányzatot.
Működési bevételek tétel tartalma:
Az előirányzatot a teljesítéssel egyezően megemeltük 7.505 E Ft-tal. A bevételi többlet az ellátási díjak tervezettnél magasabb teljesüléséből, a kamatbevételből, illetve egyéb működési bevételből keletkezett.
Működési célú átvett pénzeszközök bevételek tétel tartalma:
Az „Isaszegi Búcsú” rendezvényre a lakosságtól 170 E Ft közcélú adomány bevétele volt az önkormányzatnak.
- Felhalmozási bevételek tétel tartalma:
Egy zártkerti ingatlan értékesítéséből befolyt bevétel összegével, 1.784 E Ft-tal kerül növelésre az előirányzat.
Finanszírozási bevételek tétel tartalma:
1. Az önkormányzat részére minden év decemberében az éves normatív támogatás összegéből egy úgynevezett 00. havi állami támogatás került leutalásra, elsősorban az előző év december havi bérek kifizetésének biztosítására. Ezt az előleget január hónapban vissza is vonják (melynek kiadási előirányzata az eredeti költségvetésben szerepel).
Ebben az évben ennek összege 36.844 E Ft volt, ennek előirányzata szerepel ezen a soron.
1. Az önkormányzat jelenleg 65.270 E Ft értékpapírral rendelkezik a számlavezető banknál.
A két bevételi tétel teljesítésével egyezően került növelésre az előirányzat összesen 36.880 E Ft-tal.
Kiadási előirányzatot érintő tételek:
Személyi kiadások tétel tartalma:
1. Dr. Budaházi Árpád polgármester bérét és költségtérítését 2024. október 1-től a jogszabályi előírásoknak megfelelő összegben a Képviselő-testület a 294/2024.(XII.19.) Kt. határozata szerint állapította meg. A 2024. évi költségvetésben tervezett bér (korábbi jogszabály alapján) és az október 1-i bér különbözetével került növelésre az előirányzat, 1.907 E Ft-tal.
2. Korbács Márió alpolgármester bérét és költségtérítését 2024. október 8-tól a jogszabályi előírásoknak megfelelően a Képviselő-testület a 296/2024.(XII.19.) Kt. határozata szerint állapította meg. A 2024. évi költségvetésben tervezett bér (korábbi jogszabály alapján) és az október 8-i bér különbözetével került növelésre az előirányzat, 1.880 E Ft-tal.
3. Bajusz Dániel társadalmi megbízatású alpolgármester bérét és költségtérítését 2024. október 8-tól a jogszabályi előírásoknak megfelelően a Képviselő-testület a 298/2024.(XII.19.) Kt. határozata szerint állapította meg. A 2024. október, november havi bér és költségtérítés előirányzata került beállításra jelen rendeletmódosításban 1.647 E Ft összegben.
Összességében a személyi kiadások előirányzat 5.434 E Ft-tal nő.
Járulék kiadások tétel tartalma:
A személyi kiadások tételeinek járulékvonzatával növeltük az előirányzatot, összesen 706 E Ft összegben.
Dologi kiadások tételek tartalma:
1. A Képviselő-testület a 286/2024.(XII.19.) Kt. határozatában elfogadta az Isaszegi Városgazda Nonprofit Kft. és az Isaszeg Város Önkormányzat között megkötött és 2024. október 1-ével megszűnt Közszolgáltatási (feladatellátási) támogatási szerződés alapján a támogatás felhasználásáról és a 2024. várható eredményéről szóló elszámolást. Az elszámolás alapján döntött a kimutatásra kerülő veszteséggel azonos összegű, 4.345 E Ft támogatás biztosításáról. Ennek előirányzata kerül most beállításra a költségvetésbe.
2. Az Ellátottak pénzbeli juttatásai keret terhére a rászorultak részére természetbeni támogatásokat állapított meg az Önkormányzat Szociális és Egészségügyi Bizottsága. A támogatás teljesítése a dologi kiadások között kerül könyvelésre, ezért az előirányzatot is itt szükséges biztosítani. A negyedik negyedévben ezen juttatások 2.916 E Ft-ban teljesültek, ezért az Ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzatról ez az összeg átcsoportosításra kerül a dologi előirányzatra.
3. A 2024. év zárásakor a számviteli előírásoknak megfelelően a 2024. december 31-ével záruló szakmai teljesítések alapján kiállított számlák szállítói tartozásként kerülnek könyvelésre, melyek kötelezettségként jelennek meg, szükséges előirányzatot biztosítani. Ennek eleget téve 9.354 E Ft-tal növeltük az előirányzatot.
Összességében a dologi kiadások előirányzata 16.615 E Ft-tal nő.
Finanszírozási tétel tartalma:
1. 00. havi támogatás visszafizetésének és a december havi értékpapír lekötésének összegével (63.644 E Ft) növeltük meg az előirányzatot a teljesítéssel egyezően.
2. Az önkormányzat intézményeinek rendeletmódosítási tételei miatt az önkormányzat által nyújtott intézményfinanszírozás összegét 2.454 E Ft-tal növeltük.
Felhalmozási kiadások tétel tartalma
Az Önkormányzat felhalmozási kiadási előirányzatainak emelésére a meghozott Képviselő-testület döntések, illetve 2024. december 31-ig, az elengedhetetlenül szükséges beruházások, felújítások, tárgyi eszköz beszerzések teljesített kiadásai alapján került sor a 4. számú melléklet szerinti részletezéssel.
A működési tartalék összege jelen rendelet-módosítás után 25.859 E Ft, a felhalmozási tartalék 3.904 E Ft.
Az összes tartalék összege: 29.763 E Ft, az eddig módosított előirányzathoz képest 14.469 E Ft-tal csökkent. (6.melléklet)
A rendeletmódosítás A/2 mellékletének tételei a következők:
Isaszegi Művelődési Ház és Múzeumi Kiállítóhely
Bevételi előirányzatot érintő tételek:
Működési és felhalmozási célú támogatási bevételek tartalma:
Az intézmény két pályázaton nyert támogatást, melynek összege 1.500 E Ft, illetve 400 E Ft.
Kiadási előirányzatot értintő tételek:
Személyi kiadások tétel tartalma:
A reprezentációs kiadások számviteli elszámolása a személyi kiadások között történik, ennek előirányzata tervezéskor a dologi kiadások között szerepelt, jelen rendeletmódosításban kerül átvezetésre 2.333 E Ft a dologi előirányzatról a személyi kiadások előirányzatra.
Járulék kiadások tétel tartalma:
A személyi kiadások tételek járulékvonzata került tervezésre. (551 E Ft)
Dologi kiadások tétel tartalma:
1. A pályázaton nyert támogatás kiadási előirányzata a dologi kiadásokon kerül tervezésre 1.900 E Ft összegben.
2. A reprezentációs kiadások személyi és járulék kiadásának előirányzata a dologi előirányzatról kerül átcsoportosításra összesen 2.884 E Ft összegben.
Isaszegi Humánszolgáltató Központ
Bevételi előirányzatot érintő tételek:
Irányítószervi támogatás tétel tartalma:
Az intézmény bevételi-kiadási előirányzat-módosítása miatt az irányítószervi támogatás 2.117 E Ft-tal nőtt.
Kiadási előirányzatot értintő tételek:
Személyi kiadások tétel tartalma:
1. Az alkalmazottak részére 2024. 10. és 11. hóban számfejtett szociális ágazati pótlékra biztosítottunk előirányzatot. (1.974 E Ft)
Járulék kiadások tétel tartalma:
A személyi kiadások tétel járulékvonzata került tervezésre. (143 E Ft)
Isaszegi Aprók Falva Bölcsőde
Bevételi előirányzatot érintő tételek:
Irányítószervi támogatás tétel tartalma:
Az intézmény bevételi-kiadási előirányzat-módosítása miatt az irányítószervi támogatás 337 E Ft-tal nőtt.
Kiadási előirányzatot érintő tételek:
A gyedről visszatérő egy fő dolgozó szabadságának, bérének, ezek járulékainak kifizetésére a teljesítéssel egyezően 2.322 E Ft-ot szükséges biztosítani, melyre az intézményi térítési díjak 196 E Ft bevételi többlete, illetve a járulék és dologi kiadások előirányzaton rendelkezésre álló előirányzat nyújtott fedezetet.
Fentiek alapján a
személyi kiadások tétel
2.322 E Ft-tal került növelésre,
járulék kiadások tétel
295 E Ft-tal került csökkentésre,
dologi kiadások tétel
1.494 E Ft-tal került csökkentésre.
Tervezett jogszabály megalkotásának hatásai, következményei, hatásvizsgálatok:
Várható társadalmi, gazdasági, költségvetési hatások:
A költségvetési rendelet alapján végrehajtott gazdálkodás az állampolgárok számára nyomon követhető, átfogó képet ad az önkormányzat pénzügyi helyzetéről, a végrehajtandó feladatokról, a tervezett fejlesztésekről, lehetőséget teremt az önkormányzati gazdálkodás ellenőrzésére.
A költségvetés nemzetgazdasági hatása az, hogy az államháztartás része a különböző jogcímeken a központi költségvetésből igényelhető támogatások révén. A költségvetési rendelet helyi gazdasági hatása nem releváns.
Várható környezeti és egészségi következmények: Nem mutatható ki hatás.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatás: Nem mutatható ki hatás.
A jogszabály megalkotásának, módosításának szükségessége, elmaradásának várható következménye:
A költségvetési rendelet módosítása kötelező az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése alapján.
A jogszabály alkalmazásához szükséges feltételek:
személyi, szervezeti feltételek: a személyi, szervezeti feltételek rendelkezésre állnak.
tárgyi feltétel: tárgyi feltételek rendelkezésre állnak.
pénzügyi feltételek: a pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.