Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (V. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2025. évi költségvetésről szóló 1/2025 (II.20.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2025. 05. 16

Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (V. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.05.16.
a 2025. évi költségvetésről szóló 1/2025 (II.20.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
A képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése alapján -az első negyedévek kivételével- negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Jelen rendeletmódosításban a 2024. évi beszámoló alapján megállapított pénzmaradvány miatti, a költségvetés bevételi és kiadási oldalát érintő tételek, valamint a 2025. első negyedévi Képviselő-testületi határozatok, illetve a normatív támogatások és egyéb bevételek költségvetést érintő tételeinek átvezetése történik meg az önkormányzatnál és intézményeinél.
A rendeletmódosítás Önkormányzatot érintő tételei az A. mellékletben, az önállóan működő intézményeket érintő tételek az A/2. mellékletben kerülnek bemutatásra, valamennyi tétel a tartalék összegén kerül átvezetésre.
A 2024. évi beszámoló elkészítése során vált ismertté a pénzmaradvány összege, amely az önkormányzat és intézményei vonatkozásában összesen 377.898 e Ft. Ez az összeg az Önkormányzatnál 356.406 e Ft, az intézményeknél 21.496 e Ft. A 2025. évi költségvetés készítésekor 377.902 e Ft került visszatervezésre, ezért jelen rendeletmódosítás alkalmával a két összeg saldojával, azaz 4 e Ft-tal csökkentjük a pénzmaradvány összegét. A pénzmaradvány összegéből kötelezettségként jelennek meg az intézmények és az önkormányzat december 31-én fennálló, az eredeti költségvetésben nem visszatervezett szállítói számlái 660 e Ft összegben.
A pénzmaradvány tételei miatt a tartalék összességében 664 e Ft-tal csökken.
2025. első negyedévében a Képviselő-testület által hozott határozatok következtében a tartalék 3.187 e Ft összeggel nőtt. (6. melléklet)
A rendeletmódosítás A. mellékletének tételei a következők:
Önkormányzat
Előző évi pénzmaradvány tétel tartalma:
A 2024. évi költségvetés készítésekor 377.902 e Ft pénzmaradványt terveztünk az önkormányzatnál. A beszámoló elkészítésével vált ismertté a tényleges összeg, amely 377.898 e Ft. Ennek megfelelően 4 e Ft-tal csökkentettük a tervezett összeget.
Szállítói számlák miatt a dologi kiadások előirányzatt 475 e Ft-tal növeltük.
Az intézmények szabad pénzmaradványa (a szállítói tartozással csökkentett pénzmaradvány) bevételként jelenik meg az intézmények költségvetésében, ezért csökkentik az intézmény finanszírozás összegét 21.307 e Ft-tal.
Rendeletmódosítás miatti tétel tartalma:
Bevételek
Működési célú támogatások tétel tartalma:
1. Helyi önkormányzat működésének általános támogatása 10.454 e Ft,
2. Települési önkormányzat szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása 4.231 e Ft,
3. Települési önkormányzat kulturális feladatainak támogatása 940 e Ft,
4. A 2024. évi normatívával a beszámoló keretében számoltunk el, mely alapján az önkormányzat 562 e Ft pótlólagos normatíva igénylés keletkezett.
Kiadások
Dologi előirányzatok tétel tartalma:
1. Átcsoportosítás dologiról, felhalmozásira, Plukkidó applikáció és tájékoztató táblák készítésére átcsoportosítás dologiról, felhalmozásira 381 e Ft,
2. Háziorvosi és Fogorvosi rendelő átcsoportosítás felhalmozásról, dologiba 34 e Ft,
3. Jókai bableves rendezvény támogatás 100e Ft,
4. Eszköz beszerzés Humánszolgáltató Központ eszközbeszerzés (canon nyomató+egér) 4 e Ft
5. MOHU MOL Hulladék Zrt.(2023.07.01.-205.03.31.) köztisztaság és vegyes települési hulladék kezelési díj 10.000 e Ft.

Felhalmozási tételek tartalma (4. melléklet):

Az Isaszeg Város Önkormányzat az 51/2025. (III.20.) Kt. Határozat alapján 1.200 E Ft kiadás került tervezésre a mászófal-építése pályázat alapján.
A melléklet további tételeiben az önkormányzat és intézményei részére, az első négy hónapban végzett felújítások, beruházások, illetve a beszerzésre került tárgyi eszközök kiadásainak előirányzatát terveztük be a 4. mellékletben részletezettek szerint.
Intézmény finanszírozási tétel tartalma:
Az önkormányzat intézményeinek rendeletmódosítási tételei miatt, az önkormányzat által nyújtott intézményfinanszírozás összegét 2.877 e Ft-tal növeltük.
A működési tartalék összege jelen rendelet-módosítás után 27.799 e Ft, a felhalmozási tartalék 7.818 e Ft.
Az összes tartalék összege: 35.607 e Ft, az eredeti előirányzathoz képest 707 e Ft-tal nőtt. (6. melléklet)
A rendeletmódosítás A/2 mellékletének tételei a következők:
Isaszegi Polgármesteri Hivatal
Bevételek
Előző évi pénzmaradvány tétel tartalma:
A 2024. évi beszámolóban az intézményre megállapított pénzmaradvány
(2.879 e Ft) kerül beállításra az intézményi költségvetés bevételi oldalára.
Irányítószervi támogatás tétel tartalma:
Az intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítása miatt az irányítószervi támogatás 5 e Ft-tal csökkent.
Kiadások
Dologi kiadások tétel tartalma:
A beszámolóban szereplő szállítói tartozások a 2025. évi költségvetésben visszatervezésre kerültek.
Családbarát munkahely pályázati díj 5 e Ft
Isaszegi Hétszínvirág Óvoda
Bevételek
Előző évi pénzmaradvány tétel tartalma:
A 2024. évi beszámolóban az intézményre megállapított pénzmaradvány (1.581 e Ft) kerül beállításra az intézményi költségvetés bevételi oldalára.
Irányítószervi támogatás tétel tartalma:
Jelen rendeletmódosítás alkalmával nem lett pótlólagos irányítószervi támogatás meghatározva.
Isaszegi Bóbita Óvoda
Bevételek
Előző évi pénzmaradvány tétel tartalma:
A 2024. évi beszámolóban az intézményre megállapított pénzmaradvány (1.820 e Ft) kerül beállításra az intézményi költségvetés bevételi oldalára.
Irányítószervi támogatás tétel tartalma:
Jelen rendeletmódosítás alkalmával nem lett pótlólagos irányítószervi támogatás meghatározva.
Isaszegi Humánszolgáltató Központ
Bevételek
Előző évi pénzmaradvány tétel tartalma:
A 2024. évi beszámolóban az intézményre megállapított pénzmaradvány (4.044 e Ft) kerül beállításra az intézményi költségvetés bevételi oldalára.
Irányítószervi támogatás tétel tartalma:
Az intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítása miatt az irányítószervi támogatás előirányzat 2.794 e Ft-tal csökkent.
Kiadások
Személyi juttatások, munkaadót terhelő járulékok, dologi kiadások tétel tartalma:
Jelen rendeletmódosítással személyi juttatásokra 2.688 e Ft, munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adóra 350 e Ft szociális ágazati pótlék költsége lett pótlólagosan tervezve.
Dologi kiadásban tervezett összeg átcsoportosítása történt önkormányzat felhalmozási kiadásba eszköz beszerzés (canon nyomató+egér) végett 241 e Ft.
A beszámolóban szereplő szállítói tartozások a 2025. évi költségvetésben visszatervezésre kerültek.
Isaszegi Művelődési Ház és Múzeumi Kiállítóhely
Bevételek
Előző évi pénzmaradvány tétel tartalma:
A 2024. évi beszámolóban az intézményre megállapított pénzmaradvány (1.514 e Ft) kerül beállításra az intézményi költségvetés bevételi oldalára.
Irányítószervi támogatás tétel tartalma:
Az intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítása miatt az irányítószervi támogatás 1.329 e Ft-tal csökkent.
Kiadások
Dologi kiadások tétel tartalma:
Pénzmaradványt terhelő tétel a 2024. 12.31-én fennálló szállítói tartozás (185 e Ft) összege került jelen rendeletmódosításban tervezésre.
Jókai Mór Városi Könyvtár
Bevételek
Előző évi pénzmaradvány tétel tartalma:
A 2024. évi beszámolóban az intézményre megállapított pénzmaradvány (3.638 e Ft) kerül beállításra az intézményi költségvetés bevételi oldalára.
Irányítószervi támogatás tétel tartalma:
Jelen rendeletmódosítás alkalmával nem lett pótlólagos irányítószervi támogatás meghatározva.
Isaszegi Városüzemeltető Szervezet
Bevételek
Előző évi pénzmaradvány tétel tartalma:
A 2024. évi beszámolóban az intézményre megállapított pénzmaradvány (3.465 e Ft) kerül beállításra az intézményi költségvetés bevételi oldalára.
Irányítószervi támogatás tétel tartalma:
Jelen rendeletmódosítás alkalmával nem lett pótlólagos irányítószervi támogatás meghatározva.
Isaszegi Aprók Falva Bölcsőde
Bevételek
Előző évi pénzmaradvány tétel tartalma:
A 2024. évi beszámolóban az intézményre megállapított pénzmaradvány (2.551 e Ft) kerül beállításra az intézményi költségvetés bevételi oldalára.
Irányítószervi támogatás tétel tartalma:
Az intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítása miatt az irányítószervi támogatás előirányzat 75 e Ft-tal csökkent.
Kiadások
Dologi kiadások tétel tartalma:
A beszámolóban szereplő szállítói tartozások a 2025. évi költségvetésben visszatervezésre kerültek.
Jelen rendeletmódosítással Bölcsőde Családi nap 75 e Ft költsége lett pótlólagosan tervezve.
Tervezett jogszabály megalkotásának hatásai, következményei, hatásvizsgálatok:
Várható társadalmi, gazdasági, költségvetési hatások:
A költségvetési rendelet alapján végrehajtott gazdálkodás az állampolgárok számára nyomon követhető, átfogó képet ad az önkormányzat pénzügyi helyzetéről, a végrehajtandó feladatokról, a tervezett fejlesztésekről, lehetőséget teremt az önkormányzati gazdálkodás ellenőrzésére.
A költségvetés nemzetgazdasági hatása az, hogy az államháztartás része, a különböző jogcímeken a központi költségvetésből igényelhető támogatások révén. A költségvetési rendelet helyi gazdasági hatása nem releváns.
Várható környezeti és egészségi következmények: Nem mutatható ki hatás.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatás: Nem mutatható ki hatás.
A jogszabály megalkotásának, módosításának szükségessége, elmaradásának várható következménye:
A költségvetési rendelet módosítása kötelező az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése alapján.
A jogszabály alkalmazásához szükséges feltételek:
személyi, szervezeti feltételek: a személyi, szervezeti feltételek rendelkezésre állnak.
tárgyi feltétel: tárgyi feltételek rendelkezésre állnak.
pénzügyi feltételek: a pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.