Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 25/2025. (VIII. 21.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2025. évi költségvetésről szóló 1/2025 (II.20.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 08. 22Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 25/2025. (VIII. 21.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.08.22.
a 2025. évi költségvetésről szóló 1/2025 (II.20.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
A képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése alapján -az első negyedév kivételével- negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Jelen rendeletmódosításban a 2025. évi költségvetés bevételi és kiadási oldalát érintő tételek, valamint az előző rendeletmódosítást követő 2025 évi képviselő-testületi határozatok, illetve a normatív támogatások és egyéb bevételek költségvetést érintő tételeinek átvezetése történik meg az önkormányzatnál és intézményeinél.
A rendeletmódosítás Önkormányzatot érintő tételei az A. mellékletben, az önállóan működő intézményeket érintő tételek az A/2 mellékletben kerülnek bemutatásra, valamennyi tétel a tartalék összegén kerül átvezetésre.
A rendeletmódosítás A. mellékletének tételei a következők:
Önkormányzat
2025.06.30.-al megszűnt az IVÜSZ mint költségvetési szerv, a megszűnés több költségvetési sort (mind a bevételi, mind a kiadási) is érint mely tételek az önkormányzathoz lettek betervezve az alábbiak szerint.
Bevételi előirányzatot érintő tételek:
Önkormányzat működési támogatásai tételek tartalma:
A 2025. évi költségvetési törvény alapján az önkormányzatot megillető normatíva májusi módosítása miatt az alábbi jogcímeken került növelésre, illetve csökkentésre a normatíva összege:
1. Önkormányzati hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők illetmény támogatására (Július-november hónapokra összesen 5 havi) 15.245 e Ft növekedés.
2. Települési önkormányzat egyes köznevelési feladatainak támogatása 2.512 e Ft-tal növekedett.
3. Települési önkormányzat szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása a szociális gyermekétkezési normatíva 885 e Ft-tal növekedett, a szociális ágazati pótlék 3.511 e Ft-tal nőtt, a települési önkormányzat szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatás 1 tanyagondnoki szolgálat megszüntetése miatt 4.229 e Ft-tal csökkent, bölcsődei finanszírozás 923 e Ft-tal csökkent. Illetve a gyermekétkeztetés 19.567 e Ft összeggel növekedett.
Összességében 36.568 e Ft növekedést eredményez a normatíva előirányzatban.
Közhatalmi bevételek tétel tartalma
:
Teljesítések alapján az építmény adó, telekadó és az idegenforgalmi adó bevételre 1.500 e Ft került pótlólagosan növelve.
Működési bevételek tételek tartalma:
1. Gyermekétkeztetés működési bevételre 6.553 e Ft növekedés,
2. Az általános forgalmi adó visszatérítése előirányzat teljesítésnek megfelelően 5.059 e Ft-tal növelésre került.
3. A 169/2025.(VII.24) Kt. határozat alapján az Akácfa utca 6/1 számú önkormányzati ingatlan bérbeadásának 1.000 e Ft növekedés,
4. A Sportpályán lévő műfüves pálya bérleti díj bevétel a megszűnt IVÜSZ költségvetési szerv bevételét képezte, a megszűnést követően továbbiakban az önkormányzat bevételét fogja növelni 500 e Ft összegben.
Összességében 13.112 e Ft növekedést eredményez a működési bevétel előirányzatban.
Működési célú átvett pénzeszközök bevételek tétel tartalma:
A Patakvölgyi út helyreállítására (2.630 e Ft) és a Dányi kerékpárút előkészületeivel (495 e Ft) kapcsolatosan összesen 3.125 e Ft bevétele keletkezett az önkormányzatnak.
Önkormányzat
Kiadási előirányzatot érintő tételek:
Személyi kiadások tételek tartalma:
1. Dr. Budaházi Árpád polgármester részére a 139/2025. (VI.19.) Kt. határozat alapján 2025.07.01-től az illetmény és az idegennyelvtudási pótlék megállapítása 1.350 e Ft-tal került növelésre.
2. A mezőőri munkaruházat (2 fő) eredetileg a személyi kiadások soron kerültek tervezésre majd azokat a teljesítés alapján dologi kiadásra kell átvezetni 500 e Ft összeg jelen rendeletmódosítással átcsoportosításra kerül.
Összességében a személyi kiadások előirányzat 850 e Ft-tal nő.
Járulék kiadások tétel tartalma:
A személyi kiadások tételeinek járulékvonzatával növeltük az előirányzatot 176 e Ft összegben.
Dologi kiadások tételek tartalma:
1. Az Ellátottak pénzbeli juttatásai keret terhére a rászorultak részére természetbeni támogatásokat állapított meg az Önkormányzat Szociális, Köznevelési és Családügyi Bizottsága. A támogatás teljesítése a dologi kiadások között kerül könyvelésre, ezért az előirányzatot is ott kell biztosítani. Ezen juttatások 2.477 e Ft-ban teljesültek, ezért az Ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzatról ez az összeg átcsoportosításra kerül a dologi előirányzatra.
2. Májusi normatíva alapján a gyermekétkeztetés élelmezési költségre 39.462 e Ft került pótlólagosan növelve.
1. A Patakvölgyi út helyreállítására (2.630 e Ft) és a Dányi kerékpárút előkészületeivel (495 e Ft) kapcsolatosan összesen 3.125 e Ft kiadás került tervezésre.
2. A 173/2025.(VII.24) Kt. határozat alapján az Isaszeg város kitűnő tanulója díj 210 e Ft és a 125/2025.(V.15.), 128-135/2025.(V.15.) Kt. határozatok alapján az önkormányzat kitüntetéseiről szóló 1/2015. (I.22.) rendelet alapján a kitüntetettek részére biztosított 1.150 e Ft összeg került tervezésre.
3. Pályázati regisztráció tervezése a ZENE-25 kategória kódú pályázathoz a 16/2025. (VII.03.) Kt. határozat alapján 3 e Ft összegben.
4. A háziorvosi és fogorvosi rendelő (Rákóczi u 14.) beruházása három költség sort érint. Érinti a dologi kiadást jelen esetben annak átcsoportosítása beruházásról 690 e Ft összegben, érinti a beruházás költség sort és érinti a felújítás költségsort. Maga a beruházás befejeződőt a teljes kiadás 9.937 e Ft.
5. A háziorvosi és fogorvosi rendelő (Rákóczi u 14.) üzemeltetési költségeire 344 e Ft került tervezésre.
6. Plukkidó applikáció és tájékoztató táblák tervezése a dologi kiadásokban került kimutatásra, a számlák beérkezését követően azok átcsoportosításra kerültek a beruházásra (864 e Ft). A pályázat teljes összege 5.865 e Ft mely jelen rendeletmódosítást követően 4.620 e Ft dologi és 1.245 e Ft beruházás költségsorból áll.
7. Az Isaszegi Humánszolgáltató Központ a tanyagondnoki szolgálat működését segítő gépjármű fenntartásához hajtó és kenőanyag (továbbiakban: benzin) tervezésre került a költségvetésében. A beszerzés a megszűnt IVÜSZ költségvetési szerv feladatai között szerepelt. A megszűnést követően szükséges volt az önkormányzatnak szerződést kötnie benzin beszerzésre a tanyagondnoki szolgálat által használ autókba. Az Isaszegi Humánszolgáltató Központban megszűnt egy tanyagondoki szolgálat, így a benzin 1.911 e Ft összeg helyett 911 e Ft került tervezésre.
8. A városrendészet gépjárművébe hajtó és kenőanyag 200 e Ft került tervezésre.
9. A 165/2025.(VI.25.) Kt. határozat alapján az Isa Works Nonprofit Kft (22136046-2-13) feladatalapú (működési) támogatás július-szeptember hónapokra vonatkozóan 42.900 e Ft. Az összeg tartalmazza az intézményektől visszavont tisztítószer és irodaszer előirányzatait.
10. A mezőőri munkaruházat (2 fő) eredetileg a személyi kiadások soron kerültek tervezésre, majd azokat a teljesítés alapján dologi kiadásra kell átvezetni 500 e Ft összeg jelen rendeletmódosítással átcsoportosításra kerül.
11. A polgármesteri keretből átcsoportosításra kerülő dologi kiadások az alábbiak:
1. Gaudium Caminis Női Kamarakórus nyári szakmai tábor támogatása, szállás költség 143 e Ft,
2. Isaszeg területén keletkezett tűzesetek törmelék elszállítás költségeire 552 e Ft,
3. Isaszegi Értéktár képviseletében 2025.05.03-án Balatonfüreden XXII: Jókai- Bableves Főzőversenyen való részvétel költségeinek fedezetére 100 e Ft.
Összességében a dologi kiadások előirányzata 91.903 e Ft-tal növekedett.
Ellátottak pénzbeli juttatása tétel tartalma:
Az Ellátottak pénzbeli juttatásai keret terhére a rászorultak részére természetbeni támogatásokat állapított meg az Önkormányzat Szociális, Köznevelési és Családügyi Bizottsága. A támogatás teljesítése a dologi kiadások között kerül könyvelésre, ezért az előirányzatot is ott kell biztosítani. Ezen juttatások 2.477 e Ft-ban teljesültek, ezért az Ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzatról ez az összeg átcsoportosításra kerül a dologi előirányzatra.
Egyéb működési célú kiadások tételek tartalma:
1. A 123/2025. (V.15.) Kt. határozat alapján egyéb működési kiadás soron kerül kimutatásra január-június időszakra vonatkozó az Isa Works Nonprofit Kft (22136046-2-13) működésére, tevékenységeinek támogatása 8.000 e Ft.
2. A polgármesteri keretből átcsoportosításra kerülő egyéb működési célú kiadások az alábbiak:
1. Hadak Útja Lovas Sportegyesület támogatása a Magyar és Nemzetközi HUCUL ösvény Bajnokság isaszegi közép fordulója megrendezéséhez 200 e Ft,
2. Közfoglalkoztatásban dolgozó szemüveg készítés költségének támogatása 24 e Ft.
Intézmény finanszírozási tétel tartalma:
Az önkormányzat intézményeinek rendeletmódosítási tételei miatt az önkormányzat által nyújtott intézményfinanszírozás összege 67.527 e Ft-tal csökkent.
Felhalmozási kiadások tétel tartalma:
Az Önkormányzat felhalmozási kiadási előirányzatainak emelésére a meghozott Képviselő-testület döntések, illetve az elengedhetetlenül szükséges beruházások, felújítások, tárgyi eszköz beszerzések teljesített kiadásai alapján került sor, a 4. számú melléklet szerinti részletezéssel.
A működési tartalék összege jelen rendelet-módosítás után 33.596 e Ft, tájékoztatásképpen a működési tartalékból 32.560 e Ft feladatalapú, vagyis az óvodai béremelésre és hivatali béremelésre használható fel. A felhalmozási tartalék 1.446 e Ft.
Az összes tartalék összege: 35.042 e Ft, az eddig módosított előirányzathoz képest 14.803 e Ft-tal növekedett (6.melléklet).
A rendeletmódosítás A/2 mellékletének tételei a következők:
Isaszegi Polgármesteri Hivatal
Bevételi előirányzatot érintő tételek:
Irányítószervi támogatás tétel tartalma:
Az intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítása miatt az irányítószervi támogatás 1.031 e Ft-tal csökkent.
Kiadási előirányzatot értintő tételek:
Dologi kiadások tétel tartalma:
1. Az irodaszer (832 e Ft) beszerzés központosítása végett a maradványértéke átcsoportosításra került az önkormányzat dologi kiadásai közé.
2. Tárgyi eszköz beszerzések átcsoportosítása (204 e Ft) a 4. számú melléklet szerinti részletezéssel.
3. Családbarát pályázat regisztrációs díj tervezése 5 e Ft.
Isaszegi Hétszínvirág Óvoda
Bevételi előirányzatot érintő tételek:
Irányítószervi támogatás tétel tartalma:
Az intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítása miatt az irányítószervi támogatás 513 e Ft-tal csökkent.
Kiadási előirányzatot érintő tételek:
Dologi kiadások tétel tartalma:
Az irodaszer (422 e Ft) és a tisztítószer (91 e Ft) beszerzés központosítása végett azok maradványértéke átcsoportosításra került az önkormányzat dologi kiadásai közé.
Isaszegi Bóbita Óvoda
Bevételi előirányzatot érintő tételek:
Irányítószervi támogatás tétel tartalma:
Az intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítása miatt az irányítószervi támogatás 612 e Ft-tal csökkent.
Kiadási előirányzatot érintő tételek:
Dologi kiadások tétel tartalma:
Az irodaszer (338 e Ft) és a tisztítószer (274 e Ft) beszerzés központosítása végett azok maradványértéke átcsoportosításra került az önkormányzat dologi kiadásai közé.
Isaszegi Humánszolgáltató Központ
Bevételi előirányzatot érintő tételek:
Irányítószervi támogatás tétel tartalma:
Az intézmény bevételi-kiadási előirányzat-módosítása miatt az irányítószervi támogatás 1.178 e Ft-tal nőtt.
Kiadási előirányzatot érintő tételek:
Személyi kiadások tétel tartalma:
Az alkalmazottak részére 2025. április -június hóban számfejtett szociális ágazati pótlék összege került pótlólagosan betervezve (3.107 e Ft).
Dologi kiadások tétel tartalma:
1. Az intézmény tárgyi eszközt vásárolt, melynek fedezetét a dologi előirányzatából biztosította, az összeg átcsoportosításra került az Önkormányzat felhalmozási előirányzatába (103 e Ft).
2. Az Isaszegi Humánszolgáltató Központ a tanyagondnoki szolgálat működését segítő gépjármű fenntartásához a hajtó és kenőanyag (továbbiakban: benzin) tervezésre került a költségvetésében. A beszerzés a megszűnt IVÜSZ költségvetési szerv feladatai között szerepelt. A megszűnést követően szükséges volt az önkormányzatnak szerződést kötnie benzin beszerzésre a tanyagondnoki szolgálat által használ autókba és ennek megfelelően az összeg átcsoportosítására került az önkormányzat dologi kiadásai közé (1.911 e Ft).
3. Az irodaszer (92 e Ft) és a tisztítószer (227 e Ft) beszerzés központosítása végett azok maradványértéke átcsoportosításra került az önkormányzat dologi kiadásai közé.
Járulék kiadások tétel tartalma:
A személyi kiadások tételek járulékvonzata került tervezésre (407 e Ft).
Isaszegi Művelődési Ház és Múzeumi Kiállítóhely
Bevételi előirányzatot érintő tételek:
Irányítószervi támogatás tétel tartalma:
Az intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítása miatt az irányítószervi támogatás 512 e Ft-tal csökkent.
Kiadási előirányzatot érintő tételek:
Dologi kiadások tétel tartalma:
1. Az irodaszer (221 e Ft) és a tisztítószer (198 e Ft) beszerzés központosítása végett azok maradványértéke átcsoportosításra került az önkormányzat dologi kiadásai közé.
2. Nyomtató bővítés költségének átcsoportosítása intézmény dologi kiadásaiból az önkormányzat beruházásai közé (162 e Ft).
3. Pályázati pénz terhére eszközbeszerzés átcsoportosítása saját beruházási sorra (451 e Ft).
Jókai Mór Könyvtár
Bevételi előirányzatot érintő tételek:
Irányítószervi támogatás tétel tartalma:
Az intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítása miatt az irányítószervi támogatás 150 e Ft-tal csökkent.
Kiadási előirányzatot érintő tételek:
Dologi kiadások tétel tartalma:
Az irodaszer (94 e Ft) és a tisztítószer (56 e Ft) beszerzés központosítása végett azok maradványértéke átcsoportosításra került az önkormányzat dologi kiadásai közé.
Isaszegi Aprók Falva Bölcsőde
Bevételi előirányzatot érintő tételek:
Irányítószervi támogatás tétel tartalma:
Az intézmény bevételi-kiadási előirányzat-módosítása miatt az irányítószervi támogatás 18 E Ft-tal csökkent.
Kiadási előirányzatot érintő tételek:
Dologi kiadások tétel tartalma:
A tisztítószer (18 e Ft) beszerzés központosítása végett a maradványértéke átcsoportosításra került az önkormányzat dologi kiadásai közé.
Isaszegi Városüzemeltető Szervezet
A költségvetési szerv 2025.06.30-val testületi döntés alapján véglegesen megszűnt. A megszűnést követően a maradvány előirányzatok átcsoportosításra kerültek az önkormányzat előirányzatai közé.
Bevételi előirányzatot érintő tételek:
Működési bevételek tétel tartalma:
Áru és készletértékesítés, szolgáltatás, kiszámlázott áfa, tulajdonosi bevételek, ellátási díjak, kiszámlázott általános forgalmi adó sor csökkentésre került 2.970 e Ft összeggel.
Irányítószervi támogatás tétel tartalma:
Az intézmény bevételi-kiadási előirányzat módosítása miatt az irányítószervi támogatás 65.800 e Ft-tal csökkent.
Kiadási előirányzatot érintő tételek:
Működési költségvetés kiadásai tétel tartalmai:
1. Személyi kiadások tétel tartalma:
Az IVÜSZ munkavállalók bére 52.583 E Ft.
1. Járulék kiadások tétel tartalma:
Az IVÜSZ munkavállalók bérét terhelő járulékok 6.649 e Ft.
1. Dologi kiadások tétel tartalma:
Az intézménynél tervezett dologi kiadások maradvány értékének átcsoportosítása 9.539 e Ft.
Tervezett jogszabály megalkotásának hatásai, következményei, hatásvizsgálatok:
Várható társadalmi, gazdasági, költségvetési hatások:
A költségvetési rendelet alapján végrehajtott gazdálkodás az állampolgárok számára nyomon követhető, átfogó képet ad az önkormányzat pénzügyi helyzetéről, a végrehajtandó feladatokról, a tervezett fejlesztésekről, lehetőséget teremt az önkormányzati gazdálkodás ellenőrzésére.
A költségvetés nemzetgazdasági hatása az, hogy az államháztartás része, a különböző jogcímeken a központi költségvetésből igényelhető támogatások révén. A költségvetési rendelet módosításának helyi gazdasági hatása nem releváns.
Várható környezeti és egészségi következmények: Nem mutatható ki hatás.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatás: Nem mutatható ki hatás.
A jogszabály megalkotásának, módosításának szükségessége, elmaradásának várható következménye:
A költségvetési rendelet módosítása kötelező az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése alapján.
A jogszabály alkalmazásához szükséges feltételek:
személyi, szervezeti feltételek: a személyi, szervezeti feltételek rendelkezésre állnak.
tárgyi feltétel: tárgyi feltételek rendelkezésre állnak.
pénzügyi feltételek: a pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.