Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 32/2025. (XI. 20.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2025. évi költségvetésről szóló 1/2025 (II.20.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 11. 21Isaszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 32/2025. (XI. 20.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.11.21.
a 2025. évi költségvetésről szóló 1/2025 (II.20.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
A képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése alapján -az első negyedév kivételével- negyedévenként a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidőjéig december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Jelen rendeletmódosításban a 2025. évi költségvetés bevételi és kiadási oldalát érintő tételek, valamint az előző rendeletmódosítást követő 2025 évi képviselő-testületi határozatok, illetve a normatív támogatások és egyéb bevételek költségvetést érintő tételeinek átvezetése történik meg az önkormányzatnál és intézményeinél.
A rendeletmódosítás Önkormányzatot érintő tételei az „A” mellékletben, az önállóan működő intézményeket érintő tételek az „A/2” mellékletben kerülnek bemutatásra, valamennyi tétel a tartalék összegén kerül átvezetésre.
A rendeletmódosítás „A” mellékletének tételei a következők:
Önkormányzat
Bevételi előirányzatot érintő tételek:
Önkormányzat működési támogatásai tételek tartalma:
A 2025. évi költségvetési törvény alapján az önkormányzatot megillető normatíva októberi módosítása miatt az alábbi jogcímeken került csökkentésre, illetve növelésre a normatíva összege:
1. Települési önkormányzat egyes köznevelési feladatainak támogatása 7.471 e Ft-tal csökkent.
2. Települési önkormányzat szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása a szociális gyermekétkezési normatíva 977 e Ft-tal csökkent, a szociális ágazati pótlék 3.751 e Ft-tal nőtt, a gyermekétkeztetés 757 e Ft összeggel csökkent.
3. Könyvtári érdekeltségnövelő 2025. évi támogatás 859 e Ft összeggel növekedett.
4. Polgármesteri illetmény és költségterítéseihez nyújtott támogatás 1.526 e Ft.
Összességében 3.069 e Ft csökkenést eredményez a normatíva előirányzatban.
Működési és felhalmozási célú támogatások:
Aktív Magyarország által meghirdetett pályázat mászófal építésének 5.000 e Ft vissza nem térítendő támogatás előirányzat növekedés kerül átvezetésre a rendeletben.
Összességében 5.000 e Ft növekedést eredményez a működési és felhalmozási célú támogatások előirányzatban.
Működési bevételek tételek tartalma:
Gyermekétkeztetés működési bevételre 614 e Ft növekedés.
Összességében 614 e Ft növekedést eredményez a működési bevétel előirányzatban.
Működési célú átvett pénzeszközök bevételek tétel tartalma:
1. Mászófal építésére kapott közérdekű kötelezettségvállalás összege 762 e Ft,
2. víziközmű hozzájárulás (csatorna) hátralékból befolyó bevétel 274 e Ft,
3. közmű rácsatlakozási hozzájárulás megfizetése 2.540 e Ft.
Összességében 3.576 e Ft növekedést eredményez a működési célú átvett pénzeszközök előirányzatban.
Az önkormányzat költségvetésének előirányzatában a fentiek tekintetében 6.121 e Ft növekedést eredményezett.
Önkormányzat
Kiadási előirányzatot érintő tételek:
Személyi kiadások tételek tartalma:
Polgármesteri döntés alapján 2 fő mezőőr illetménye 2025.09.01-vel emelésre került 300 e Ft.
Járulék kiadások tétel tartalma:
A személyi kiadások tételeinek járulékvonzatával növeltük az előirányzatot 39 e Ft összegben.
Dologi kiadások tételek tartalma:
1. Az Ellátottak pénzbeli juttatásai keret terhére a rászorultak részére természetbeni támogatásokat állapított meg az Önkormányzat Szociális, Köznevelési és Családügyi Bizottsága. A támogatás teljesítése a dologi kiadások között kerül könyvelésre, ezért az előirányzatot is ott kell biztosítani. Ezen juttatások 703 e Ft-ban teljesültek, ezért az Ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzatról ez az összeg átcsoportosításra kerül a dologi előirányzatra.
2. Októberi normatíva alapján a gyermekétkeztetés élelmezési nyersanyagköltség 11.280 e Ft került csökkentésre.
3. mászófal építésének dologi kiadásának növelése 341 e Ft.
Összességében a dologi kiadások előirányzata 10.236 e Ft-tal csökkent.
Ellátottak pénzbeli juttatása tétel tartalma:
Az Ellátottak pénzbeli juttatásai keret terhére a rászorultak részére természetbeni támogatásokat állapított meg az Önkormányzat Szociális, Köznevelési és Családügyi Bizottsága. A támogatás teljesítése a dologi kiadások között kerül könyvelésre, ezért az előirányzatot is ott kell biztosítani. Ezen juttatások 703 e Ft-ban teljesültek, ezért az Ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzatról ez az összeg átcsoportosításra kerül a dologi előirányzatra.
Egyéb működési célú kiadások tételek tartalma:
1. Enzo-Complex Kft. támogatás visszafizetése 2.445 e Ft.
Az Enzo-Complex Kft-vel 2024.08.15-én szerződést kötött az önkormányzat a kft. tulajdonát képező ingatlan építési övezet átsorolásának költségeire. A Pest Vármegyei Kormányhivatal határozata alapján a terület már azon az övezeti besoroláson van, így azt nem kell átsorolni. A fentiekből kifolyólag a kapott összeg nem került felhasználásra, így az a cégnek visszajár.
1. A polgármesteri keretből átcsoportosításra kerülő egyéb működési célú kiadásokra, isaszegi cérnakönyv készítésének támogatására 79 e Ft
Intézmény finanszírozási tétel tartalma:
Az önkormányzat intézményeinek rendeletmódosítási tételei miatt az önkormányzat által nyújtott intézményfinanszírozás összege 23.144 e Ft-tal csökkent.
Felhalmozási kiadások tétel tartalma:
Az Önkormányzat felhalmozási kiadási előirányzatainak emelésére a meghozott képviselő-testületi döntések, illetve az elengedhetetlenül szükséges beruházások, felújítások, tárgyi eszköz beszerzések teljesített kiadásai alapján került sor, a 4. számú melléklet szerinti részletezéssel.
A működési tartalék összege jelen rendeletmódosítás után 19.728 e Ft, tájékoztatásképpen a működési tartalékból 12.299 e Ft feladatalapú, az óvodai béremelésre használható fel. A felhalmozási tartalék 589 e Ft.
Az összes tartalék összege: 20.317 e Ft, az eddig módosított előirányzathoz képest 14.725 e Ft-tal csökkent (6. melléklet).
A rendeletmódosítás „A/2” mellékletének tételei a következők:
Isaszegi Polgármesteri Hivatal
Bevételi előirányzatot érintő tételek:
Az intézmény bevételi-kiadási előirányzat-módosítása miatt az irányítószervi támogatás 14.834 e Ft-tal, illetve a költségvetési bevételek 1.361 e Ft összeggel növekedtek.
A növekedés a családbarát munkahely pályázat támogatására kapott 1.150 e Ft összeget és az egyéb bevétel jogcímen kapott 211 e Ft összeget tartalmazza.
Kiadási előirányzatot értintő tételek:
1. A 1232/2025.(VII.3.) Korm. határozat alapján a köztisztviselők béremelésére a tartalékból átvezetett 15.245 e Ft összeg.
2. A családbarát munkahely kiadási oldalán tervezésre kerültek dologi (612 e Ft) és felhalmozási (538 e Ft) kiadások.
3. Tárgyi eszköz beszerzés átcsoportosítása az önkormányzat beruházásai közé (200 e Ft) a 4. számú melléklet szerinti részletezéssel.
Isaszegi Hétszínvirág Óvoda
Bevételi előirányzatot érintő tételek:
1. Az intézmény bevételi-kiadási előirányzat-módosítása miatt az irányítószervi támogatás 2.177 e Ft-tal növekedett.
2. A „Kincses Kultúróvoda 2025” pályázaton nyert 500 e Ft működési bevétel növekedés tervezése.
Kiadási előirányzatot értintő tételek:
1. A kötelező teljesítményértékelés (182/2025.(VI.30.) Korm. rendelet és a 1231/2025. (VI.30.) Korm. határozat) kapcsán tervezésre került a személyi és járulék kiadások 2.237 e Ft.
2. A „Kincses Kultúróvoda 2025” pályázaton nyert 500 e Ft működési bevétel tervezése dologi kiadásként.
3. Tárgyi eszköz beszerzés (porszívó) átcsoportosítása az önkormányzat beruházásai közé (60 e Ft) a 4. számú melléklet szerinti részletezéssel
Isaszegi Bóbita Óvoda
Bevételi előirányzatot érintő tételek:
Az intézmény bevételi-kiadási előirányzat-módosítása miatt az irányítószervi támogatás 1.627 e Ft-tal növekedett.
Kiadási előirányzatot értintő tételek:
A kötelező teljesítményértékelés 182/2025.(VI.30.) Korm. rendelet és a 1231/2025. (VI.30.) Korm. határozat kapcsán növelésre kerülnek a személyi és járulék kiadások 1.627 e Ft.
Isaszegi Humánszolgáltató Központ
Bevételi előirányzatot érintő tételek:
Az intézmény bevételi-kiadási előirányzat-módosítása miatt az irányítószervi támogatás 3.647 e Ft-tal nőtt.
Kiadási előirányzatot értintő tételek:
1. Az alkalmazottak részére 2025. július -szeptember hóban számfejtett szociális ágazati pótlék összege került pótlólagosan betervezésre (3.751 e Ft).
2. Az intézmény tárgyi eszközt vásárolt (tanyagondnoki autóra gumiabroncscsere és az elektromos kerékpárra akkumulátorcsere), melynek fedezetét a dologi előirányzatából biztosította, az összeg átcsoportosításra került az Önkormányzat felhalmozási előirányzatába (104 e Ft) a 4. számú melléklet szerinti részletezéssel.
Isaszegi Művelődési Ház és Múzeumi Kiállítóhely
Bevételi előirányzatot érintő tételek:
A bevételi előirányzat az elmúlt rendeletmódosításhoz képest nem változott.
Kiadási előirányzatot értintő tételek:
Az előző évi pénzmaradvány terhére dologi kiadásból átcsoportosítás saját beruházási sorra (parasztblúz beszerzés 156 e Ft).
Jókai Mór Könyvtár
Bevételi előirányzatot érintő tételek:
Az intézmény bevételi-kiadási előirányzat-módosítása miatt az irányítószervi támogatás 859 e Ft-tal nőtt. A növekedést a 2025. évi érdekeltségnövelő támogatás (859 e Ft) okozta. Bevételként jelentkezik a Kölcsey Ferenc Alapítvány általi hárompartneres támogatási szerződés a Zselizi Városi Könyvtárral. A támogatás célja a hazai könyvár (Jókai Mór Könyvtár) által vásárolt könyvek átadása a testvértelepülés könyvtárának.
Kiadási előirányzatot értintő tételek:
1. Dologi kiadásként a Kölcsey Ferenc Alapítvány támogatásából (162 e Ft) vásárolt könyvek összege.
2. Felhalmozás költségvetési kiadásként a 2025. évi érdekeltségnövelő támogatás 859 e Ft összege.
Isaszegi Aprókfalva Bölcsőde
Bevételi előirányzatot érintő tételek:
A bevételi előirányzat az elmúlt rendelet módosításhoz képest nem változott.
Kiadási előirányzatot értintő tételek:
A kiadási előirányzat az elmúlt rendelet módosításhoz képest nem változott.
Isaszegi Városüzemeltető Szervezet
A költségvetési szerv 2025.06.30-val testületi döntés alapján megszűnt. A megszűnést követően a maradvány-előirányzatok átcsoportosításra kerültek az önkormányzat előirányzatai közé. Jelen rendeletmódosítás már nem érinti a költségvetési szervet.
Tervezett jogszabály megalkotásának hatásai, következményei, hatásvizsgálatok:
Várható társadalmi, gazdasági, költségvetési hatások:
A költségvetési rendelet alapján végrehajtott gazdálkodás az állampolgárok számára nyomon követhető, átfogó képet ad az önkormányzat pénzügyi helyzetéről, a végrehajtandó feladatokról, a tervezett fejlesztésekről, lehetőséget teremt az önkormányzati gazdálkodás ellenőrzésére.
A költségvetés nemzetgazdasági hatása az, hogy az államháztartás része a különböző jogcímeken a központi költségvetésből igényelhető támogatások révén. A költségvetési rendelet módosításának helyi gazdasági hatása nem releváns.
Várható környezeti és egészségi következmények: Nem mutatható ki hatás.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatás: Nem mutatható ki hatás.
A jogszabály megalkotásának, módosításának szükségessége, elmaradásának várható következménye:
A költségvetési rendelet módosítása kötelező az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése alapján.
A jogszabály alkalmazásához szükséges feltételek:
személyi, szervezeti feltételek: a személyi, szervezeti feltételek rendelkezésre állnak.
tárgyi feltétel: tárgyi feltételek rendelkezésre állnak.
pénzügyi feltételek: a pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.