A rendelet hatálya Nagytarcsa Község Önkormányzata Képviselő-testületére (továbbiakban: Képviselő-testület), annak bizottságaira, Nagytarcsa Község Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzat), valamint az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre terjed ki.

(1) A Képviselő-testület - figyelemmel az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. § (2) bekezdés c) pontjában foglalt előírásra - az Önkormányzat, valamint az általa irányított költségvetési szervek együttes 2025. évi költségvetésének

(2) Az (1) bekezdésben megállapított 3.113.613.428 Ft összegű költségvetési hiányt belső finanszírozással, az előző évek költségvetési maradványának bevonásával fedezi az Önkormányzat.

(3) A költségvetés egyenlege a 3.158.973.955 Ft pénzmaradványnak valamint a 24.114.807 Ft államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésének és a 21.245.720 Ft hiteltörlesztés a különbözete.

(1) A költségvetési bevételek és a finanszírozási bevételek forrásonkénti megoszlását önkormányzati szinten a rendelet 1. melléklete, továbbá a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten a rendelet 2. melléklete tartalmazza, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban.

(2) A működési, felhalmozási és finanszírozási bevételek és kiadások mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 3. melléklet, a 4. melléklet és az 5. melléklet részletezik.

(3) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 6. melléklet részletezi.

(4) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 7. melléklet tartalmazza.

(5) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 8. melléklet szerint határozza meg.

(6) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 9. melléklet szerint részletezi.

(7) A tartalék összege összesen: 1.113.853.616 Ft, melyből 207.394.409 Ft általános, 906.459.207 Ft felhalmozási célú tartalék a 10. melléklet szerint. Az általános tartalék összege az évközi többletigények fedezésére, valamint az elmaradt bevétel pótlására is szolgál.

(8) Az önkormányzat pénzeszköz átadásait a 11. melléklet részletezi.

(9) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket a 12. melléklet tartalmazza.

(10) Az önkormányzat általános működésének és ágazati feladatainak támogatását a 13. melléklet részletezi.

(11) A tervezett közvetített támogatásokat, előirányzat felhasználási tervet a 14. melléklet és a 15. melléklet szerint határozza meg.

(12) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (tervezett) létszám előirányzatot költségvetési szervenként, és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 16. melléklet, a 17. melléklet, a 18. melléklet, a 19. melléklet, a 20. melléklet és a 21. melléklet mutatják be.

(1) Az Önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek gazdálkodására, költségvetésük végrehajtására és a beszámoló rendjére – jelen rendeletben nem szabályozott kérdésekben - Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény és az Áht., valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet előírásai az irányadók.

(2) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(3) A 2011. évi CLXXXIX. tv. Magyarország helyi önkormányzatairól 115. § (1) bekezdésében foglaltak szerint az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(4) Az állami hozzájárulások alapjául szolgáló mutatószámok statisztikái, egyéb szakmai dokumentumokon alapuló kimutatásai megfelelő, pontos meghatározásáért a költségvetési szerv vezetője teljes körű felelősséggel tartozik.

(5) Az Önkormányzat finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköreit - a (6) bekezdésben meghatározott kivétellel - a Képviselő-testület gyakorolja.

(6) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat szabad pénzeszközeit a számlavezető pénzintézetnél betétként elhelyezze.

(7) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a mindenkor hatályos szociális és gyermekvédelmi települési támogatásokról szóló önkormányzati rendeletben meghatározott pénzbeli és természetbeni támogatási kérelmekről döntsön, melyekről a Képviselő-testületet a soron következő ülésen köteles tájékoztatni.

(8) Ha az Önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei elmaradnak a tervezettől, e tényről a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(9) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(10) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodás(ok)ban foglaltaknak megfelelően rendelkezik. A jogszerű gazdálkodásért a költségvetési szerv vezetője felelős.

(11) A Képviselő-testület a költségvetési szervek irányító szervi támogatásként folyósított támogatását – figyelemmel a költségvetési szervek saját bevételeinek teljesítésére is – a feladatellátáshoz szükséges kiadások esedékességének megfelelő ütemben biztosítja.

(12) A költségvetési szerv a költségvetés végrehajtása során tárgyévi fizetési kötelezettséget csak a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig – a saját bevételek teljesítési ütemére figyelemmel – vállalhat és kifizetéseket is ezen összeghatárig rendelhet el.

(13) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani.

(14) A Polgármesteri Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselőkre vonatkozó illetményalap 2025. évben 45 000 Ft.

(15) A Képviselő-testület a Nagytarcsai Polgármesteri Hivatal részére jóváhagyott tárgyévi személyi juttatáson belül biztosítja - a közszolgálati tisztviselőkről szóló törvény 133. § (3) bekezdése alapján, az illetmény-eltérítéshez, továbbá a 235. § alapján a személyi illetményekhez - a szükséges fedezetet. A vonatkozó jogszabályi előírásokra figyelemmel - az egyes munkavállalók teljesítmény-értékelése alapján -, a jegyző önállóan jogosult az illetmény összegének eltérítésére.

(16) Az Önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek foglalkoztatottjai számára jutalom címén biztosított összeg kifizetése a munkáltató döntése alapján történik, melynek fedezete a jelen költségvetésben tervezésre került.

(17) Az Önkormányzatnál, és az irányítása alatt álló költségvetési szerveknél a Széchenyi Pihenő Kártya juttatás éves összege nettó 400 ezer Ft.

(18) E rendelettel nem szabályozott személyi juttatások és a munkaerővel való gazdálkodás tekintetében az Ávr. előírásait kell alkalmazni.

(1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a bevételi és kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2-4) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.

(2) A költségvetési szerv bevételi előirányzatai túlteljesítése esetén a többletbevétel előirányzat módosítás nélkül felhasználható, figyelemmel az Ávr. 36. § (2) és (3) bekezdéseire.

(3) Az Önkormányzat és a költségvetési szervek vezetői saját hatáskörben kiadások kiemelt előirányzaton belüli rovatok között az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendeletben meghatározott feltételek mellett – átcsoportosítást hajthatnak végre.

(4) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(5) Az állami támogatások (működési és felhalmozási célú) előirányzatai az előirányzatmódosításáról szóló értesítők alapján az előirányzat módosítások és átcsoportosítások a költségvetési rendeletben folyamatosan átvezetésre kerülnek.

(6) Képviselő-testület az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló (továbbiakban: Ávr.) 43/A § szerint a polgármesterre ruházza át a költségvetési rendeletben jóváhagyott kiemelt kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 3.000.000 Ft-ig, a Képviselő-testületi utólagos tájékoztatás mellett.

(7) Tartalék összegéből a Polgármester jogosult a költségvetésben szereplő felújítási és beruházási jogcímek kiegészítésére 3.000.000 Ft-ig, amennyiben a költségvetésben biztosított keretösszeg nem nyújt fedezetet a feladat elvégzésére. A Tartalék összegéből a polgármester dönthet beruházási, fejlesztési feladatok elvégzéséről 2.540.000 Ft-ig.

(8) A Képviselő-testület soron következő rendes üléséig nem halasztható feladatok fedezetének biztosítása érdekében a Polgármester dönt a Tartalék terhére előirányzat átcsoportosításról, a költségvetési intézmények irányító szervi támogatásának megemeléséről.

(9) Az (4) - (6) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott és saját hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2024. december 31-ig gyakorolható.

(10) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. §-a szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(11) Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően, de legkésőbb a következő előirányzat-módosításkor a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(12) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külső szakember útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

A rendelet rendelkezéseit 2025. január 1-jétől kell alkalmazni.

Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.