1. § A rendelet célja Pilis Város Önkormányzata (továbbiakban: Önkormányzat) 2017. évi költségvetése – mint az önkormányzat gazdálkodási alapja – egyensúlyának és a közpénzekkel való szabályszerű, áttekinthető, gazdaságos hatékony, eredményes és ellenőrizhető gazdálkodásának biztosítása. Az e rendeletben meghatározott bevételi előirányzatok teljesítésének kötelezettségét, a kiadási előirányzatok - bevételi előirányzatok teljesítésének figyelembevételével – felhasználásának jogosultságát is jelentik.

2. § (1) E rendelet alkalmazásában:

(2) E rendeletben alkalmazott további jogszabályi hivatkozások rövidített megjelölése:

3. § (1) A rendelet hatálya az Önkormányzatra, a Képviselő-testületre annak szerveire és az általa alapított és / vagy fenntartott költségvetési szervekre, gazdasági társaságokra és intézményekre terjed ki.

(2) Az Önkormányzat költségvetése és költségvetési szervei költségvetései bevételeinek és kiadásainak előirányzat-csoportok szerinti bontása a működési költségvetés, felhalmozási költségvetés és a finanszírozási célú költségvetés

4. § A Képviselő-testület – az Áht. 23. § (2) bekezdésében foglalt rendelkezések alapján – a 2017. évi költségvetés táblarendszerét e rendelet mellékleteinek szerkezetében hagyja jóvá. Az Önkormányzat 2017. évi I. féléves, valamint I-III. negyedéves gazdálkodásról szóló beszámoló és tájékoztató, továbbá a 2017. évi zárszámadás benyújtása a Képviselő-testület részére – az Áht. 102. § (3) bekezdésében foglalt rendelkezés alapján – a költségvetési év terv- és tényadataival ezen rendeletben jóváhagyott szerkezetben történik azzal, hogy a zárszámadási rendelet a 2017. évi tény adatokat is tartalmazza.

5. § (1) A költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(2) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.

(3) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.

6. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2017. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

(1) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.

(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat 2017. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.

(4) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.

(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.

(6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

(7) A bevételek és kiadások önkormányzati, polgármesteri hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását költségvetési szervenként, feladatonként a 9.1, 9.2, 9.3, 9.4 mellékletek szerint határozza meg.

(8) Az Önkormányzat a kiadások között 6.565.329,- Ft általános, 89.000.000,- Ft céltartalékot állapít meg, melyet a 9.számú tájékoztató táblázatban részletez.

7. § Az Áht. 24. § (4) bekezdés c) pontja és az Ávr. 28. §-a szerint az Önkormányzat a 2017. évi közvetett támogatásairól szóló kimutatást a rendelet mellékletét képező 3. számú tájékoztató táblázat tartalmazza.

8. § A Képviselő-testület az Áht. 24. § (4) bekezdés b) pontja alapján a több éves kihatással járó feladatok - ezen belül a hitelállomány törlesztéseinek – előirányzatairól nem rendelkezik tekintettel a sikeresen lezajlott 2013. - 2014. évi kormányzati adósságkonszolidációra az Önkormányzat nem rendelkezik éven túli kihatással járó kötelezettséggel, melyet a 2.számú tájékoztató táblázat tartalmaz.

9. § Az Áht. 23. § (2) bekezdés b) pontjában foglalt rendelkezés alapján a költségvetési szervek engedélyezett létszámkeretét, és ezen felül az Ávr. 24. § (3) bekezdése szerint költségvetési szervenként, illetve a közfoglalkoztatottak létszámát is e rendelet 8. sz. tájékoztató táblázat tartalmazza.

10. § Az Áht. 24. § (4) bekezdés a) pontja alapján a Képviselő-testület az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban az 1. sz tájékoztató táblázatban, az előirányzat felhasználási tervét e rendelet 4. sz. tájékoztató táblázatban foglaltak szerint hagyja jóvá.

11. § Az Áht. 24. § (4) bekezdés d) pontja és a 29/A. § alapján, a költségvetési évet követő 3 évre tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban e rendelet 7. sz. tájékoztató táblázat tartalmazza.

13. § (1) Pilis Város Önkormányzatának Képviselő-testülete figyelemmel az Áht. 23. § (2) bekezdés c) pontjában foglalt előírásra Pilis Város Önkormányzata

14. § (1) A Képviselő-testület a Városi Önkormányzat jogelődje, Pilis Nagyközség Önkormányzata által 100 %-ban alapított, kizárólagos alapítású Gerje-Forrás Természetvédelmi, Környezetvédő Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság (székhelye: 2721 Pilis, Rákóczi u. 67.) részére - az általa nyújtott ún. közszolgáltatási, valamint közterületi feladatok folyamatos ellátásának biztosítása érdekében - 2017. évre 0,- Ft azaz Nulla forint összegű működési célú pénzeszköz átadást biztosít. A finanszírozás mértéke havonta az előirányzat 1/12 – ed része.

(2) A Képviselő-testület a Városi Önkormányzat jogelődje, Pilis Nagyközség Önkormányzata által 100 %-ban alapított, kizárólagos alapítású Pilisi Városüzemeltető Kft (székhelye: 2721 Pilis, Rákóczi u. 40.) részére - az általa nyújtott ún. közszolgáltatási, valamint közterületi feladatok folyamatos ellátásának biztosítása érdekében - 2017. évre 68.565.000,- Ft azaz Hatvannyolcmillió-ötszázhatvanötezer forint összegű működési célú pénzeszköz átadást biztosít. A finanszírozás mértéke havonta az előirányzat 1/12 – ed része.

(3) A Képviselő-testület a Monor és Térsége Többcélú Önkormányzati Kistérségi Társulás (székhely: 2200 Monor, Kossuth L. u. 78-80.) által fenntartott és működtetett Kistérségi Családsegítő Gyermekjóléti Szolgálat (székhely: 2200 Monor, Dobó I. u. 6.) pilisi tagintézménye (telephelyei: 2721 Pilis, Rákóczi u.40.) 2016. évi működéséhez kapcsolódóan - működési célú pénzeszköz átadás keretein belül - 2017. évre 8.682.000,- Ft, azaz Nyolcmillió-hatszáznyolcvankétezer forint összegű működési célú támogatást nyújt.

(4) Monor és Térsége Önkormányzati Főépítészi Társulás által működtetett és fenntartott Tervtanács 1.645.000,- forint hozzájárulást, a főépítészi feladatokra 210.000,- forint került betervezésre.

(5) A további általános működési és ágazati feladatok támogatásait az 5. számú tájékoztató táblázat részletezi.

15. § (1) Pilis Város Önkormányzatának Képviselő-testülete meghatározza, hogy az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok és/vagy szerkezet átalakítási támogatások felosztásáról Pilis Város Önkormányzatának Képviselő-testülete dönt, a polgármester előterjesztésében.

(2) Az Önkormányzat és költségvetési szervei egységes rovatrend:

(3) Pilis Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát átruházza a polgármesterre. Aki az Áht. 108§ (1) bekezdés b.) pontja alapján határidőben eleget tesz a Kormány rendeletében meghatározott gyakorisággal az időközi költségvetési jelentési és időközi mérlegjelentési kötelezettségének.

(4) Az (3) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni.

(5) A polgármesteri keret felhasználásáról a Polgármester rendelkezik. A polgármesteri keret nem használható fel alapítványok támogatására, költség - és üzemanyag térítések finanszírozására, valamint intézmény működtetésére.

(6) Az adókintlévőségek, bármilyen jellegű követelések csökkentése érdekében érvényesíteni kell a költséghatékony végrehajtási és ellenőrzési tevékenységet.

(7) Az önkormányzati feladatellátás minden területén érvényesíteni kell a szigorú, takarékos gazdálkodás követelményét.

16. § (1) Pilis Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a költségvetési rendeletét a polgármester előterjesztésére szükség szerint módosítja.

(2) Pilis Város Önkormányzatának Képviselő-testülete meghatározza, hogy a költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(3) Pilis Város Önkormányzatának önkormányzata gazdálkodásának biztonságáért a képviselő testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester a felelős. A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának a hat százalékát. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás, valamint az intézményenként erre a célra elkülönített összeg szolgálhat.

(5) Az Önkormányzat, valamint a fenntartásában és irányítása alatt álló helyi önkormányzati költségvetési szervek - az Önkormányzat illetve az intézmények 2017. évi költségvetésének végrehajtása során, - a mindenkor érvényes és hatályos, a gazdálkodást érintő jogszabályi előírások szerint kötelesek eljárni.

(6) A feladatmutató alapján normatív állami hozzájárulásban részesülő intézmények a tényleges mutatók szerint kötelesek elszámolni a kapott támogatással.

17. § (1) Az Önkormányzat - tárgyévi költségvetésében - az általa önként vállalt feladatokat - a kötelezően ellátandó önkormányzati feladatok rendszeres és folyamatos ellátását nem veszélyeztetve, továbbá az Önkormányzat által a tárgyévet megelőző év december 31. napjáig felhalmozott, eszközölt ún. kötelezettségek állományát figyelembe véve - az adott (önkormányzati) feladatellátásra irányadó ágazati (központi és helyi) jogszabályokban meghatározott, irányadó szakmai követelmények szerint, de a jelen önkormányzati rendeletben meghatározott költségvetési összeghatárig (feltételekkel), az általa alapított és fenntartott intézményhálózata, vagy az általa más, harmadik személlyel, szervezettel kötendő külön szerződés útján, a külön szerződésben vállalt kötelezettségei teljesítésével biztosítja.

(2) Az Önkormányzat a tárgyévre irányadó költségvetési rendelet évközi felülvizsgálata során, az általa önként vállalt feladatok ellátásának pénzügyi feltételrendszerét - a kötelezően ellátandó önkormányzati feladatok rendszeres és folyamatos ellátásának költségvetési likvid igénye, továbbá az Önkormányzat által felhalmozott, eszközölt ún. kötelezettségek állomány finanszírozásához szükséges pénzeszköz állomány figyelembe vételével, ezen feladatokat rangsorolva – alakítja.

18. § (1) A Képviselő-testület a köztisztviselői illetményalap mértékét 2017. január 01. napjától 2017. december 31. napjáig terjedő időtartamra a Költségvetési tv. alapján bruttó 50.000.- Ft összegben állapítja meg.

(2) Az Illetménykiegészítés mértékét középfokú végzettségű köztisztviselők számára 20 százalékban, felsőfokú végzettségű köztisztviselők számára 8 százalékban állapítja meg a Képviselő-testület.

(3) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó intézmények dolgozói részére 134.510,- Ft/fő cafetériát, valamint bankszámla-hozzájárulásként bruttó 1.000 Ft fizethető 12 hónapon keresztül.

(4) A Polgármesteri/Önkormányzati Hivatal dolgozói részére megállapított cafetéria juttatás összege a 2017. évi költségvetési törvény szerint adható bruttó 200.000 Ft/fő. A polgármester cafetéria juttatásáról a Képviselő-testület külön határozatban dönt.

(5) A 2017. január l-től a minimálbér 127.650 Ft teljes munkaidő teljesítése esetén - a garantált bérminimum összege 2017. január l-től 161.250 Ft. A Pilisi Polgármesteri Hivatal középfokú végzettséggel rendelkező köztisztviselői részére differenciáltan bruttó 198.400.- Ft-os garantált bérminimum kerül megállapításra a 2017. évi költségvetési évben visszamenőlegesen 2017. január 01. napjától.

19. § (1) Az Önkormányzat, valamint a fenntartása és irányítása alatt álló helyi önkormányzati költségvetési szerv(ek)nél a köztisztviselők, a közalkalmazottak, valamint a rendszeresen foglalkoztatottak vonatkozásában a munkabér (illetmény) folyószámlájára történő utalásáról a tárgyhónapot követő hónap 5. napjáig kell gondoskodni.

(2) Az Önkormányzat foglalkoztatásában álló, nem rendszeresen foglalkoztatott közfoglalkoztatottak részére a munkabért illetve a segélyezettek részére megállapított járandóság összegét a tárgyhónapot követő hónap 5. napjáig kell Pilis Város Önkormányzatának a közfoglalkoztatottak részére folyószámlájára történő átutaltatásáról vagy a Polgármesteri Hivatal házipénztárából, pénztári nyitvatartási időben történő kifizetésről gondoskodni.

(3) Az Áht. 85. §-a azt rögzíti, hogy a bevételek beszedésekor, a kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni. A kiadások készpénzben történő teljesítésére csak jogszabályban szabályozott esetekben kerülhet sor.

20. § (1) A Képviselő-testület Pilis Város Önkormányzatát megillető, átmenetileg szabad pénzeszközei lekötésével a polgármestert – e rendelet keretei között, - a 2017. évben megbízza, illetve meghatalmazza.

(2) A polgármester az Önkormányzatot megillető, átmenetileg szabad pénzeszközeit oly módon kötheti le, hogy három lekötési ajánlatot kér, amelyből a legkedvezőbbet választja ki.

(3) A polgármester az Önkormányzatot megillető, átmenetileg szabad pénzeszközeit Pilis Város Önkormányzata tárgyidőszakra érvényes likviditási mutatói figyelembevételével kötheti le.

(4) A polgármester az Önkormányzatot megillető, átmenetileg szabad pénzeszközök lekötésének tényéről a Képviselő-testületet soron következő rendes ülésén, míg a lekötéssel összefüggésben jóváírt kamat és egyéb bevételekről (mértékéről, jogcímeiről) a tárgy negyedév végi (időközi) pénzforgalmi jelentés/egyszerűsített mérlegbeszámoló részeként tájékoztatja.

21. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése, a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és fejlesztéséért a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a jegyző útján a belső ellenőrzés kialakításáról független belső ellenőr megbízásával gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző gondoskodik.

22. § A Képviselő-testület az Önkormányzat 2017. évi hitel tőketörlesztési és kamatfizetési előirányzatot nem állapít meg.

23. § (1) Az Önkormányzat likviditásáról, teljesítéséről a polgármester és a jegyző folyamatosan gondoskodik.

(2) A Pénzügyi Bizottság az Önkormányzat likviditását, a költségvetési bevételek-kiadások, önkormányzati finanszírozás alakulását –havonta, bizottsági szinten - figyelemmel kíséri.

24. § (1) Pilis Város Önkormányzatának Képviselő-testülete felhatalmazza a költségvetési szervek vezetőit, az önkormányzat költségvetésében előírt bevételek beszedésére, kiadások teljesítésére, azzal, hogy a bevételek beszedése kötelezettségként jelenik meg, míg a kiadási előirányzatok felhasználása nem jár felhasználási kötelezettséggel.

(2) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2017. január 1. napjától kell alkalmazni.

(3) Az önkormányzati rendelet kihirdetéséről a Képviselő-testület Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló önkormányzati rendelet rendelkezései figyelembevételével, - a Polgármesteri Hivatal jegyzője gondoskodik.