Sülysáp Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat és intézményei 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 02. 24Sülysáp Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.02.24.
az önkormányzat és intézményei 2023. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Az Országgyűlés az Alaptörvény 36. cikk (1) bekezdése alapján megalkotta a Magyarország 2023. évi központi költségvetésről szóló 2022. évi XXV. törvényt (Költségvetési törvény), mely 2023. január 1-jén lépett hatályba.
Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény (Áht.) 24. § (2) bekezdése szerint a jegyző a költségvetési rendelet-tervezetet a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően készíti elő. A tervszámoktól csak a külső gazdasági feltételeknek a tervszámok elfogadását követően bekövetkezett lényeges változása esetén térhet el, az eltérést és annak indokát a költségvetési rendelet-tervezet indokolásában ismertetni kell.
A jegyző által a (2) bekezdés szerint előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek. (Elfogadására határidő nincs, de amennyiben március 15-éig sem kerül elfogadásra, az Áht. különböző kisegítő, illetve szankciós rendelkezései lépnek hatályba fokozatosan.)
Ávr. 24. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatai és költségvetési kiadási előirányzatai között kell megtervezni.
1. A helyi önkormányzat bevételeit – így különösen a helyi adó bevételeket, a helyi önkormányzatok, helyi nemzetiségi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat –, elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit.
2. A helyi önkormányzat költségvetési kiadásait, így különösen
3. a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként.
4. a helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat,
5. az általános és céltartalékot, és
6. elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait.
A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek közül az önkormányzati hivatal költségvetési bevételi előirányzatai és költségvetési kiadási előirányzatai között az önkormányzati hivatal nevében végzett tevékenységekkel kapcsolatos költségvetési bevételeket és költségvetési kiadásokat kell megtervezni.
A fent említett 29/A. § szerinti ún. tervszámokat a helyi önkormányzatnak évente, legkésőbb a költségvetési rendelet, határozat elfogadásáig határozatban kell megállapítania. Ez egyrészről a saját bevételek, másrészről pedig az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek költségvetési évet követő három évre várható összegének megállapítását jelenti.
Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdése alapján az önkormányzat saját bevételének minősül:
1. a helyi adóból és a települési adóból származó bevétel,
2. az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel,
3. az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel,
4. a tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel,
5. bírság-, pótlék- és díjbevétel, valamint
6. a kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés.
A mostani ülésen egyrészről ezeket a mutatószámokat kell megállapítani. Másrészről koncepcionálisan kell irányt szabni a költségvetésnek, vagyis meg kell határozni, hogy az intézményi szükséges kiadásokon túl maradó – nem túl nagy – pénzügyi keretet milyen célokra használja fel az önkormányzat.
Ennek megalapozásaként elsődlegesen az állami támogatásokról kell szót ejteni.
A Magyar Államkincstár 2022. december 28-i értesítésével tájékoztatta Önkormányzatunkat, hogy a mutatószám-felmérésnek megfelelően közzétette az önkormányzatokat 2023-ban megillető állami normatív támogatásokat. A támogatások összegét és azok felhasználását a Költségvetési törvény 2. számú mellékletében részletezi a törvényalkotó.
A 2023. évi várható támogatásokat és a 2022. évhez történő változásokat az alábbi táblázat tartalmazza.
Önkormányzat működési támogatásai
2023. évre Sülysáp Város Önkormányzata összesen 730.526 e Ft működési célú normatív állami támogatásra lesz jogosult.
A 2023. januári, előzetes költségvetési tervekhez képest az 580/2022. (XII.23.) Korm. rendelet alapján 33.154 e Ft támogatással többet nyújt az állam, melynek a 2023. évi települési önkormányzatok kulturális feladatainak kiegészítő támogatása az oka. Ez a támogatás eredeti előirányzatként tervezhető.
A működési célú normatív állami támogatás teljes összege 62.680 e Ft-al növekedett a tavalyi előirányzathoz képest, ami részleteiben vizsgálva a következő változásokat foglalja magában:
Az 1.1. jogcímen kapott települési önkormányzatok működési támogatása 208.400 e Ft. Ez 839 e Ft növekedést mutat az előző évi eredeti előirányzathoz képest, amely többek közt a közvilágításra, zöldterület gazdálkodásra, közutak, köztemetők fenntartására kapott támogatás emelkedés.
Köznevelési feladatok támogatása jogcímén az önkormányzat (1.2. jogcím, óvodatámogatás) 3.210 e Ft-tal kap több támogatást, ami az óvodapedagógusok és nevelő munkát segítők után kapott fajlagos bértámogatás emelkedéséből adódik.
A 1.3. és 1.4. jogcímen Szociális és Gyermekjóléti Feladatok Támogatások esetében 2023-ban 25.477 e Ft-tal nagyobb támogatás várható a 2022-es előirányzathoz képest. Ennek oka legnagyobbrészt a gyermekétkeztetési kiadások emelkedése és a bölcsődei dolgozók bértámogatásának emelkedése. A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatását a szociális és gyermekjóléti feladatokra, a család és gyermekjóléti szolgálatra, a bölcsődei és az intézményi gyermekétkeztetési feladatok ellátására kapja az önkormányzat.
Kulturális feladatok támogatására (1.5. jogcím) 51.932 e Ft-ot kap az Önkormányzat, ahol 33.154 e Ft az emelkedés a 2022-es eredeti támogatáshoz képest. Ebből 30 millió forint az éves kulturális zeneművészeti támogatás, amit az Önkormányzatnak tovább kell utalni a támogatást nyert kulturális szervezetnek. A fennmaradó 3.154 Ft emelkedést 2.3.3. pont alapján kapott Települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása okozza.
Fenti előirányzott bevételeinket figyelembe véve a 2023. évi költségvetés főbb kiadási irányvonalait meg lehet állapítani. Egyéb bevételeinket, illetve a kiadásokat bázis alapú tervezéssel (az előző évi teljesülések, módosított előirányzatok) irányoztuk elő.
2022. és 2023. évben felújításra, beruházásra több pályázatot nyert az Önkormányzat, amelynek pénzügyi lebonyolítása, illetve elszámolása 2023. és 2024. évekre áthúzódik és a felújítási, illetve a beruházási kiadásaink között számolnunk kell vele. Tételesen a 10. mellékletben láthatók.
Közhatalmi bevételek tekintetében az adóerő-képesség figyelembevételével és az elmúlt évekhez viszonyítva történt a tervezés. 2022. évhez képest iparűzési adó növekedés feltételezhető. 2023. évben állami iparűzési adó kiegészítés nem várható a működési célú támogatásokon belül. 2022. évben ez 64 millió forintot tett ki. 2023-ban már a közhatalmi bevételek között lehet számolni a teljes iparűzési adóbevétellel.
Az előzetesen tervezett bevételi és kiadási előirányzatokat a következő táblázat tartalmazza, részletesebb adatok a mellékletben találhatók.
Sülysáp Város Önkormányzatának és intézményeinek 2023. évi költségvetésének tervezett előirányzatai:
Adatok Ft-ban
Rovat |
Megnevezés |
Eredeti előirányzat 2023.01.01 |
|---|---|---|
K1 |
Személyi juttatások |
687 297 000 |
K2 |
Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulás |
87 232 000 |
K3 |
Dologi kiadások |
376 734 500 |
K4 |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
15 000 000 |
K5 |
Egyéb működési célú kiadások |
236 282 087 |
K6 |
Beruházások |
5 250 000 |
K7 |
Felújítások |
1 213 670 000 |
K8 |
Szolgáltatások kiadásai |
0 |
K9 |
Finanszírozási kiadások |
27 898 850 |
KIADÁSOK ÖSSZESEN |
2 649 364 437 |
|
Rovat |
Megnevezés |
Eredeti előirányzat 2023.01.01. |
B1 |
Működési célú tám-ok államháztartáson belülről |
792 525 993 |
B2 |
Felhalmozási célú tám-ok államházt-on belülről |
433 350 000 |
B3 |
Közhatalmi bevételek |
317 000 000 |
B4 |
Működési bevételek |
152 311 000 |
B5 |
Felhalmozási bevételek |
78 000 000 |
B6 |
Működési célú átvett pénzeszközök |
40 600 000 |
B7 |
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
0 |
B8 |
Finanszírozási bevételek |
835 577 444 |
BEVÉTELEK ÖSSZESEN |
2 649 364 437 |
|
EGYENLEG |
0 |
A tervezésnél a takarékos gazdálkodás elve érvényesül, figyelembe véve, hogy a működés színvonala ne csökkenjen. A beruházásaink terén folyamatosan folynak az egyeztetések, amely az elkövetkezendő hónapokban fog körvonalazódni, hogy mely területeket érintsen.
Jelen tervezet alapján Önkormányzatunk bevétele fedezi várható kiadásainkat.