az önkormányzat 2020. évi költségvetési zárszámadásáról

Általános indokolás

Az Áht. 87. § b) pontja értelmében a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról az éves beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti besorolási rendnek megfelelően záró számadást (zárszámadást) kell készíteni.

A 2020. évi elemi költségvetési beszámoló a Magyar Államkincstár részére határidőben benyújtásra került. A kincstári felületen kapott tájékoztatás szerint a beszámoló a státusza: „feladott”. Elfogadás a későbbiekben várható.

Az önkormányzat összevont költségvetési beszámolója az önkormányzat, valamint az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek beszámolóit tartalmazza.

(lásd. 3. számú melléklet)

A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Az önkormányzat által készített zárszámadás tartalmában igazodik az adatszolgáltatás keretében elkésztett beszámolóhoz, mely döntően a bevételek és kiadások teljesítésnek alakulásáról, a vagyoni helyzetről nyújt információt.

Üllő Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a város 2020. évi költségvetését a 3/2020. (II.18.) számú önkormányzati rendelettel fogadta el. A költségvetés tervezésekor érvényesült az a 2013. január 1-től hatályos rendelkezés, mely szerint az önkormányzatok az éves költségvetésükben működési hiányt nem tervezhettek.

Üllő város 2020. költségvetésénél, a korábbi évekhez hasonlóan két alaptényező került előtérbe helyezésre:

az Önkormányzat által fenntartott

költségvetési szervek működtetése

a

városfejlesztési

tervek megvalósítása.

A város 2020. évi költségvetésének végrehajtása a tervezés menetében előre nem látható eseményeket kellett kezelni és előirányzat módosításokkal a Testületnek megoldani.

A Kormány a veszélyhelyzet kezelésével összefüggő intézkedések keretében nem hagyta az önkormányzatoknál a gépjárműadó 40 %-át.

A 2020. évi költségvetés tervezés menetében ezen adónemre 45,0 millió forint

bevétellel számoltunk, ezt a

bevételkiesést

a kiadási oldalon is kezelni kellett.

A költségvetés végrehajtása során további jelentős módosító volt tétel, hogy az új két csoportszobás bölcsőde kivitelezési költsége a közbeszerzési eljárás eredménye alapján jelentősen meghaladta a tervezett kiadásokat.

További nem várt kiadásokat jelentettek a járványügyi

védekezéssel összefüggő előre nem tervezett kiadások,

melyek mind az önkormányzatnál, mind az ÜVF-nél jelentkeztek. Ezen kiadások között a védekezéssel összefüggő beszerzések (védőfelszerelések, maszkok, kesztyűk, alapanyagok, fertőtlenítőszerek), illetve a szociális kiadások szerepelnek. A védekezéssel összesfüggésben kiadások meghaladták a 10,0 millió forint összeget.

A város 2020. évi gazdálkodását a racionalizálás, az adóbevételek hatékony beszedése, a kifizetések ütemezése, átcsoportosítása jellemezte. A pénzügyi gazdálkodás alapvető gondolata az előző években kialakított megfontolt és takarékos gazdálkodás továbbvitele, ezáltal is elősegítve a város költségvetésének konszolidálását, illetve az önkormányzat pénzügyi és likviditási stabilitásának biztosítását. Ezen alapelv érvényesítése jegyében a működési kiadások a takarékosság és a hatékonyság szem előtt tartása mellett kerültek felhasználásra.

2020. évben az önkormányzat intézményi rendszerében nem történt változás, így az alábbi intézmények működtek

• Üllő Város Önkormányzata

• Üllői Polgármesteri Hivatal

• Humán Szolgáltató Központ

• Vargha Gyula Városi Könyvtár

A zárszámadási rendelet (1. sz. melléklet) mellékletét képező 1-5 számú táblázatok bemutatják az eredeti előirányzatot (költségvetési tervszámok), valamint az utolsó (IV.) módosított előirányzat összegét. Általában ehhez az utolsó módosításhoz képest kell a teljesítéseket viszonyítani, hiszen év közben igen jelentős változások történtek, és ezek átvezetése a Képviselő-testület határozatai alapján év közben megtörténtek.

A rendelet mellékletei:

-1. számú melléklet Üllő Város Önkormányzatának 2020. évi mérlegszerű adatai összesen

-2. számú melléklet Egyes kiemelt bevételek egységes rovatrend szerinti bemutatása

-3. számú melléklet Beruházás és felújítási tábla

-4. számú melléklet Létszám

-5. számú melléklet Szociális kiadások

-6. számú melléklet Céljelleggel nyújtott közvetlen támogatások

-7. számú melléklet Üllő Város Önkormányzat 2020. évi mérlegszerű adatai

-8. számú melléklet Üllői Polgármesteri Hivatal 2020. évi mérlegszerű adatai

-9. számú melléklet Üllő Város Humán Szolgáltató Központ 2020. évi mérlegszerű adatai

-10. számú melléklet Vargha Gyula Városi Könyvtár 2020. évi mérlegszerű adatai

-11. melléklet Eszközök értékvesztése (intézményenként és város összesen)

-12. melléklet Maradvány kimutatás (intézményenként és város összesen)

-13. melléklet Mérleg (intézményenként és város összesen)

-14. melléklet Vagyon kimutatás (intézményenként és város összesen)

A zárszámadási rendelethez kapcsolódóan kell elfogadni a belső ellenőrzési jelentést, melyet az önkormányzat belső ellenőre elkészített (2. sz. melléklet) továbbá mellékeljük az 1991. évi XX. tv. 138. § (3) bek. g.) pontja alapján a helyi adóztatásról szóló beszámolót.

Összességében megállapíthatjuk, hogy az Önkormányzat és intézményei az év közben kialakul, előre nem tervezhető veszélyhelyzetben is kiegyensúlyozott gazdálkodást folytattak. Kijelenthető, hogy 2020. évben a város pénzügyi helyzete szilárd, gazdálkodása kiegyensúlyozott volt.

2020. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok az év közben a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A 2020. évben végrehajtott beruházásokkal fejlesztésekkel a város jelentősen gazdagodott, vagyona gyarapodott. Ugyanakkor az a vagyongyarapodás kötelezettségekkel is együtt jár, hiszen az újonnan elkészült épületeket folyamatosan karban kell tartani, az állagukat meg kell óvni, hogy hosszú évekig betölthessék a nekik szánt feladatot, ez azonban már a következő évek költségvetési tervezésének a feladata.

A képviselő-testület a döntései során folyamatosan szem előtt tartotta az önkormányzati vagyon takarékos és észszerű gazdálkodásának szabályait a rendeletek alkotásánál, illetve a határozatoknál.

A 2020. évi költségvetés teljesítéséhez pótlólagos forrásra, működési/finanszírozási hitel felvételére nem került sor.