az Önkormányzat és az általa irányított költségvetési szerveinek 2021. évi költségvetéséről szóló 4/2021. (II.26.) önkormányzati rendelet módosításáról

Általános indokolás

A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról bizonyos meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.

A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.

A helyi önkormányzati költségvetési szerv kiadási és bevételi előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.

A képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

Az I. negyedéves előirányzat módosításnál jellemzően azon rovatok kerülnek korrigálásra, melyekre tervezni nem lehet, de teljesítéseket mégis az adott előirányzatról kell jogszabály szerint végrehajtani. Az Önkormányzat vonatkozásában ezek a bérkifizetéshez kapcsolódó úgynevezett megelőlegezés tárgyévi technikai rendezése (K914; B111-114).

A havi finanszírozású bérkiegészítő pótlékok a Tartalék előirányzatra (K513) kerülnek beemelésre.

Ezenkívül átvezetésre, átcsoportosításra kerültek a beruházáshoz kapcsolódó kiadások, és áfa fizetési kötelezettségek, hiszen a fordított áfa (K352) nem a beruházási sorról (K62) kerülnek kifizetésre, illetve az egyes eszközbeszerzések is a megfelelő soron kerültek kifizetésre (K62-K64).

A közfoglalkoztatásra minden hónapban érkezik támogatás (B16–K5), melyet bevételi és kiadási oldalon is kezelni szükséges.

Az intézményeket érintő előirányzat módosítások technikai jellegű módosítások, tekintettel arra, hogy a tervezés menetében nem lehetett teljesen pontosan megtervezni az év közben felmerülő kiadási előirányzatokat, így ezek helyretétele történt meg a módosítással.

A Humánszolgáltató Központnál a személyi juttatásokon belül történt előirányzat átcsoportosítás a foglalkozatottakat érintő oktatás, végkielégítés, valamint megbízási díj változás miatt.

A Vargha Gyula Városi Könyvtárnál, valamint a Polgármesteri Hivatalnál minimális előirányzat átcsoportosítások történtek.