az Önkormányzat és az általa irányított költségvetési szerveinek 2021. évi költségvetéséről szóló 4/2021. (II. 26.) önkormányzati rendelet módosításáról

Végső előterjesztői indokolás

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) 24. §. (3) bekezdése szerint a jegyző által előkészített költségvetési rendelettervezetet a polgármester február 15-éig nyújtja be a Képviselő-testületnek. Fentiek alapján az önkormányzat korábbi döntései, előzetes kötelezettségvállalásai intézményvezetőkkel való egyeztetés figyelembevételével elkészült a 2021. évi költségvetésről szóló rendelettervezet.

Az Áht. 34. § alapján a képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

Az II. negyedéves előirányzat módosításnál jellemzően azon rovatok kerülnek korrigálásra, melyekre tervezni nem lehet, de teljesítéseket mégis az adott előirányzatról kell jogszabály szerint végrehajtani.

Az újonnan épült piac eszközbeszerzéséhez kapcsolódó kiadások a K64 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése előirányzatról kerültek kifizetésre, mely a K62 Ingatlanok beszerzése, létesítése előirányzatról került átcsoportosításra.

Az év folyamán a havi finanszírozású bérkiegészítő pótlékok technikailag a Tartalék előirányzatra (K513) kerülnek beemelésre, majd előirányzat módosítással kerülnek a tényleges felhasználási helyre.

A tartalék keretről került finanszírozásra a Polgármesteri Hivatal új pozíciójának (Közterület felügyelő) a bére. Tekintettel arra, hogy technikailag a Bizottsági keretek a K513 Tartalék előirányzaton szerepelnek a Bizottságok által a nyári táboroztatás támogatására jóváhagyott összegek is innen kerülnek átcsoportosításra a tényleges felhasználási előirányzatokra.

Az intézményeket érintő, fentiekkel is összefüggő előirányzat módosítások technikai jellegű módosítások, tekintettel arra, hogy a tervezés menetében nem lehetett teljesen pontosan megtervezni az év közben felmerülő kiadási előirányzatok pontos helyét, így ezek előirányzat módosítása történik meg a II. negyedéves módosításoknál.

A Polgármesteri Hivatalnál fentebb említett Közterület felügyelő bére került előirányzatosításra (K1101), illetve az első félévben jóváhagyott többletmunkák kifizetésének előirányzatosítása, illetve előirányzat módosítása történt meg a személyi juttatások kiemelt előirányzaton belül. (A törvény szerinti illetmények, munkabérek sorról került átcsoportosításra a céljuttatás, projektprémium sorra az összeg.)

A Humánszolgáltató Központnál a személyi juttatások kiemelt előirányzaton belül történt átcsoportosítás a foglalkozatottakat érintő oktatás, végkielégítés, valamint megbízási díj változás miatt.

További módosítás, hogy a fentebb említett nyári táboroztatáshoz jóváhagyott támogatás a K312 Üzemeltetési anyagok beszerzése sorra került előirányzatosításra.

A Vargha Gyula Városi Könyvtárnál, a dologi kiadások kiemelt előirányzaton belül, az előirányzatok között történt átrendezés a tényleges felhasználás szerint.

Ezenkívül a tervezés menetében nem volt ismert egy fő jubileumi jutalmának kifizetése, így ez a személyi juttatások kiemelt előirányzaton belül került rendezésre.