az Önkormányzat és az általa irányított költségvetési szerveinek 2021. évi költségvetéséről

Általános indokolás

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban ÁHT) 24. §. (3) bekezdése szerint a jegyző által előkészített költségvetési rendelettervezetet a polgármester február 15-éig nyújtja be a Képviselő-testületnek. Fentiek alapján az önkormányzat korábbi döntései, előzetes kötelezettségvállalásai intézményvezetőkkel való egyeztetés figyelembe vételével elkészült a 2021. évi költségvetésről szóló rendelettevezet.

A járványügyi helyzet kapcsán hozott jogszabályi változások, illetve a 2020. évi gazdasági visszaesés következtében a legnehezebben, a legnagyobb összegű bevételi forrás, azaz az iparűzési adó összege határozható meg, ezért ez igen óvatos tervezésre került sor.

A költségvetés hiányt nem tartalmaz, az előző évekhez hasonlóan hitelfelvétellel nem számolunk.

Hasonlóan az elmúlt esztendőkhöz, most is két alaptényezőt helyeztünk előtérbe, amelyek meghatározzák mozgásterünket és lehetőségeinket. Az egyik és legfontosabb az Önkormányzat által fenntartott költségvetési szervek működtetése. A másik a már döntéssel rendelkező beruházások megvalósítása.

A 2021. évi működési kiadások elsődleges és kiemelt célja, hogy a lehető leghatékonyabban kezelve továbbra is biztosítsa az önkormányzat fenntartásában lévő, egyre bővülő (új óvoda, új bölcsőde, új piac) intézményrendszer, valamint a két önkormányzati tulajdonú Kft. működőképességét, illetve a kötelező feladatok minél magasabb színvonalon történő ellátását a gazdaságosság, a hatékonyság és az eredményesség követelményeinek betartása mellett.

Beruházások esetében csak a korábbi évről áthúzódó, vállalt kötelezettségek kerültek betervezésre, a további fejlesztési irányokat, lehetőségként tartalmazza a tájékoztató a források a tartalék előirányzaton kerülnek megtervezésre, és az év folyamán a likviditás függvényben dönthet a testület az egyes tételek megvalósításáról.

Miként az elmúlt években, most is igyekeztünk egy kiegyensúlyozott, feszített, ugyanakkor a kötelező és szabadon választott feladat ellátást, a működést, valamint a tervezett fejlesztéseket teljes mértékben biztosító költségvetési tervet összeállítani. A főbb sarokszámokat bemutató táblázatot jelen döntéselőkészítő irat 1. számú melléklete tartalmazza.

A 2021. év is szigorú odafigyelést, gazdálkodást igényel mind az intézményektől, mind a két önkormányzati tulajdonú kft-től, mind pedig a Képviselő-testülettől.

Előbbiek alapján 2021. év vonatkozásában is 4 költségvetés készül – Önkormányzat, Polgármesteri Hivatal, Humán Szolgáltató Központ (HSZK), Vargha Gyula Városi Könyvtár (Könyvtár) – bontásban.

I. Bevételek

A 2021. évi önkormányzatokat érintő költségvetési támogatás kis mértékű átalakuláson ment keresztül. Az egy főre jutó iparűzési adóbevételhez kapcsolódó beszámítás módszere megszűnik, helyette a szintén az iparűzési adóhoz kapcsolódó szolidaritási hozzájárulás kerül megemelésre. A várost érintő szolidaritási hozzájárulás mértéke 271,8 millió forint.

A feladatfinanszírozás keretében az alábbi összegek kerültek meghatározásra a tervezés mentében 2021. évre:

A települési önkormányzatok működésének

általános támogatása: 257.466.717 forint

A települési önkormányzatok egyes köznevelési

feladatainak támogatása: 333.763.220 forint

A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti

feladatainak támogatása: 77.237.440 forint

A települési önkormányzatok gyermekétkeztetési

feladatainak támogatása: 70.301.144 forint

Összesen: 765.828.421 forint

Önkormányzati szolidaritási hozzájárulás: 271.827.280 forint

Állami támogatás: 494.001.141 forint

A közhatalmi bevételek jelentik a Város legnagyobb bevételi forrásait, ezek az alábbiak szerint kerültek megtervezésre:

Helyi Iparűzési Adó: 950.000.000 forint (adóelőleg + tervezett állami kompenzáció)

Építményadó: 400.000.000 forint

A Helyi Iparűzési Adó vonatkozásában a Kormány KKV szektort segítő intézkedései miatt szokásosnál is óvatosabban tervezetünk. Bizonytalansági tényező továbbá, hogy ezen kis és közepes vállalkozások milyen szinten voltak képesek az elmúlt évben a vállalkozásukat folytatni, milyen bevételi szintet teljesítettek, amely meghatározza az iparűzési adó mértékét.

A gépjárműadó teljes mértékben az államot illeti meg, így a korábbi évek 40% mértékű, önkormányzatok részére történő átengedés 2021. évre teljesen megszűnt.

Az intézmények működési bevétele (bérleti díjak, térítési díjak, egyéb működési bevételek, tulajdonosi bevételek) 155.000.000 forint.

Intézményi működési bevételek: 155.000.000 forint

Közhatalmi bevételek: 1.350.000.000 forint

Feladatfinanszírozás (állami támogatás) összege: 494.001.141 forint

Beruházási projektek várható állami támogatása: 0 forint

TB-től átvett pénzeszköz: 40.000.000 forint

Működési célú átvett pénzeszköz: 600.000 forint

Egyéb közhatalmi bevételek: 8.000.000 forint

Működési bevételek összesen: 2.047.601.141 forint

Várható pénzmaradvány (finanszírozási bevétel): 664.609.067 forint

A pénzmaradvány tartalmazza a takarékos gazdálkodásból adódó megtakarításokat, a működési bevételek vártnál jobb alakulásából fakadó többletbevételeket, a tartalékok nem teljes összegű felhasználásából eredő maradványt, illetve az egyes bankszámlákon rendelkezésre álló forrásokat (önkormányzati számla, sportliget lakópark elszámolási számla, letéti számla, úthasználati hozzájárulás számla, munkáltatói kölcsön alap számla, stb.), valamint a nyertes projektek kivitelezésére korábban már megkapott állami finanszírozást (kerékpárút: 100,0 MFt; Erdősor utca 32,0 MFt).

BEVÉTELEK ÖSSZESEN: 2.712.210.208 forint

II. Kiadások

Továbbra is, és még inkább arra kell törekedni, hogy a Város működési költségeit képes legyen az önkormányzat saját bevételeiből finanszírozni.

Kiadási oldalon legfontosabb dolog a városi intézmények, Kft.-k működési kiadásainak minél teljesebb körű biztosítása. A város fejlődésével, a korábban megkezdett beruházások kivitelezési munkálatainak befejezésével nem lehet befejezettnek tekinteni a feladatokat, az átadott épületeket, területeket folyamatosan karban kell tartani, biztosítani kell a zavartalan működést. Ezáltal a város működési kiadási is növekednek.

A város működési kiadásait az alábbiak szerint tervezzük:

Személyi juttatások (894.000.000 forint)

A Polgármesteri Hivatal 2021. évi személyi juttatási keretét 6%-kal 255.000.000 forintra tervezzük megemelni, melyből finanszírozható a munkavállalók részére egy minimális, differenciált béremelés, valamint a cafetéria összegének megemelése is. Fontos tartjuk, hogy a megfelelő szaktudással rendelkező már évek óta a Hivatalnál dolgozó munkavállalók munkája elismerésre kerüljön, mely a bérek lehetőségekhez képes történő emelésével, valamint év közbeni ösztönzők kifizetésével lehetséges. A jogszabályok lehetőséget adnak a cafetéria összegének megemelésére, mely alapján a Hivatal dolgozói részére nettó 260.000 forint/fő/év összegű cafetéria kerettel számoltunk.

A 2021. évben jelentős összegű, több mint 7,0 millió forint, törzsgárda, valamint jubileumi jutalom kifizetésre is sor kerül, mely szintén a személyi juttatási keretet növeli.

A Humánszolgáltató Központ személyi juttatásainak tervezésénél (526.000.000 forint) számolni kell a kötelező átsorolásokkal, az új bölcsőde kötelező szakember létszámával 4 fő kisgyermeknevelő és 1 fő dajka.

További emelkedés a kötelező minimálbér és garantált bérminimum emelkedése, valamit a HSZK dolgozók esetében is megemelésre került a cafetéria összege nettó 150.000 forint/fő/év.

Az önkormányzat (95.000.000 forint) esetében szintén a foglalkoztatottak cafetéria emelése, valamint minimálbér emelés hatása kerül érvényesítésre.

A könyvtár személyi juttatásainak (18.000.000 forint) esetében figyelemmel kell lenni arra, hogy a dolgozók munkaviszonya 2020. november 1. napjával közalkalmazotti státuszból munkaviszonnyá alakult át. A váltás nagyobb „szabadságot” enged a bérek kialakításában, rendezésében.

A Könyvtár esetében is egy fő jogosult lesz az idei évben jubileumi jutalomra, valamint a cafetéria keret összege is megemelésre kerül 150.000 forint/fő/év összegre

A munkaadókat terhelő járulékok (166.850.000 forint) tartalmazza a személyi juttatásokhoz kapcsolódó munkaadókat terhelő járulékokat, valamint a reprezentációs kiadások járulékait.

A dologi kiadások (542.250.000 forint) sora egy összegben tartalmazza a Város intézményeit érintő dologi kiadásokat, melyek a 2020. évi előzetes teljesítés alapján, valamint a már ismert és a várható kiadás növekedések (Junior szerződésmódosítás, orvosi ügyelet díjának emelkedése, közmű díjak emelkedése) alapján kerültek meghatározásra.

A dologi kiadások között került megtervezésre a városi ünnepségek, rendezvények kiadásaira elkülönített összeg, a karbantartási, útkarbantartási kiadások, szúnyogírtás, patkányírtás költségei.

A szociális kiadások, támogatások tervezett összege (40.750.000 forint) nagyságrendileg megegyezik az előző években tervezett összeggel, megjegyezzük, hogy ezen összeget tovább emeli a dologi kiadások között megtervezett nagyságrendileg 10,0 millió forint olyan kiadás, ami szociális gondoskodást segíti (tűzifa, szemétszállítási kedvezmény stb.).Az itt megtervezett összegek az önkormányzat saját forrás összegei, figyelembe véve az ezt megalapozó szociális rendeletet és a vonatkozó központi jogszabályokat.

A működési célú kiadások között került megtervezésre a két önkormányzati tulajdonú Kft., a civil szervezetek, egyházak önkormányzati támogatása, valamint a tartalék keret is.

Az Üllői Sport és Szabadidő Kft. 2021. évi tervezet kiadása 65.705.800 forint, melyből 47.472.300 forint az önkormányzati támogatás. Az önkormányzati támogatás 650.000 forinttal magasabb, mint a 2020 évi összeg.

A kiadások emelkedését az alábbi okok indokolják:

A Kft. dolgozóinak bére az előző években megemelésre kerül, az idei évre nem terveztünk béremelést. A bérköltség emelkedés abból adódik, hogy korábban megbízással foglalkoztatott dolgozó állandó állományba került át. Az egyéb dolgozói juttatások közül az éves Cafetéria keretet tervezzük megemelni 150.000 forint/fő/év keretre. Ez 500.000 forint többletkiadást jelent. A jelenlegi munkaruha keret is megemelésre kerülne 200.000 forintra.

A személyi kiadásokon túl jelentősebb kiadási tétel a javítási, karbantartási munkálatokra tervezett összeg. A folyamatos napi karbantartási kiadásokon túl nagyobb összeget jelent a sportcsarnok tetőszerkezetének kijavítása, mely nagyobb esőzések alkalmával beázik és a pályán áll a víz, így ennek kijavítása halaszthatatlannak tűnik. A sportcsarnok 2007. júniusi átadása óta jelentősebb felújítási munkálatok nem történtek. A 13-14 éves épület a folyamatos karbantartási munkálatok mellett is kezd elöregedni, az épület átfogó felülvizsgálata szükséges.

A napi munka során használt karbantartási és segédanyagok költségei is folyamatosan emelkednek, ez is hatással van a Kft. költségvetésére. A sportcsarnokban lévő eszközök berendezések megfelelő szabályszerű, működtetése és kiszolgáló létesítmények karbantartása, felülvizsgálata is évről évre magasabb összegbe kerül.

Emellett a Kft. a sportpálya és a sportcsarnok gondozási feladatainak ellátásához szükséges eszközparkot is folyamatosan megújítja, frissíti, cseréli, ennek keretében az 2021. évben új kéziszerszámok, fűkasza, motoros fűrész kerül beszerzésre.

A kiadásokkal kapcsolatban megjegyezzük továbbá, hogy a Kormány 52/2021. (II. 9.) számú rendeletével összefüggésben – mely szerint az önkormányzat tulajdonában álló helyiség tekintetében február-június hónapokra nem követelhető a bérleti díj, ha ott a bérlő 2020. november 4-én (többek között) sportlétesítmény működtetésére irányuló tevékenységet végzett - a Kft. bérleti díj kiadásai 3,0 millió forinttal csökkentésre kerültek.

A kiadási oldal mellett a bevételi oldalon is emelésre kerülnek díjak. Megjegyezzük, hogy a sportági szövetségek szabályozzák, hogy az egyes csarnokok a befogadóképességükhöz mérten mekkora bérleti díjat szedhetnek a szövetség rendezvényein.

Fentiek alapján a Kft. 2021. évi tervezett kiadási főösszege 65.705.800 forint, melyből 47.472.300 forint az Önkormányzati támogatás összege, a fennmaradó összegből 18.233.500 forint a Kft. létesítmény bérbeadásból származó saját bevétele.

A Városüzemeltető és Fejlesztő Kft. 2021. tervezett kiadási összege 387.799.643 forint, melyből az önkormányzati támogatás 361.039.643 forint. A Kft. költségvetése két nagy részből tevődik össze, az egyik a foglalkoztatottak bér jellegű kiadásai, és az ezeket terhelő járulékok, melyek tervezet összege 213.289.643 forint, a másik rész pedig az üzemeltetési, fenntartási kiadások, melyek tervezett összege 174.510.000 forint. (döntéselőkészítő irat 5. melléklet)

A bér jellegű kiadások növekedésének indoka, hogy a piac üzemeltetés miatt 2 fővel növelni szükséges a létszámot, illetve a dolgozók átlagosan 8%-os béremelésben részesülnek. Az egyéb dolgozói juttatások közül az éves Cafetéria keretet 150.000 forint/fő/év összegre tervezzük megemelni.

A Kft. üzemeltetési, fenntartási költségei az alábbiak szerint alakulnak:

A gépjármű karbantartásra szánt összeget emelni szükséges, mert a folyamatos használatból adódóan már most látható, hogy a CATER nagygépen és egy teherautón motorfelújítást kell végeztetni, amiknek együttesen előre láthatóan 2,5 millió forint költsége lesz (a CATER-ben több, mint 22 ezer üzemóra van, az egyik teherautónkban pedig ≈ 300 ezer km) Emellett a flottának a folyamatos üzemelését is biztosítani kell.

Az üzemanyag költség emelkedés indoka, hogy 2020. évben beszerzésre került egy új tehergépjármű, és több munkagép (bobcat, vontatható gallyaprító, vontatható szalagfűrészgép, benzinmotoros kézi hómarók stb.), amelyek az üzemanyag áremelkedéssel együtt indokolják a költségkeret emelését.

A kézi és egyéb eszközök folyamatos használatban vannak, elhasználódnak, és ezeket rendszeresen javítani, felújítani kell, amelyek ára folyamatosan emelkedik a piacon (alkatrész és javítási költségek) ezért emelni kellett ezen a kereten is.

A pandémiás helyzethez kapcsolódó kötelező feladatok miatt betervezendő új költség, ami egy sor többlet feladatot és költséget terhel a Kft-re. Amennyiben az idei évhez hasonlóan, a 2021 évben is az év nagyobb részében fennáll a helyzet, akkor ez lényegesen magasabb fedezetet igényel majd, első körben azonban, mivel ez pontosan nem látható előre, ezért csak egy alacsonyabb, közel hatmillió forintos keretet terveztünk be.

Nagyobb gép és eszközbeszerzés, hogy az újonnan vásárolt Bobcat géphez külön kell megvásárolni több kiegészítő felszerelést, kanalat. Betervezésre került tovább 3 db takarítógép is, mely így nagyobb tételben kedvezményes áron vásárolható meg (piac, iskola, Csicsergő óvoda).

A Kft. kiadási tételeit tartalmazó táblázat szerkezete, illetve a belső tételek átalakításra kerültek az előző évhez képest, így az egyes főbb feladatcsoportok eredeti költségvetési összegeket tartalmazó összehasonlítása nem lehetséges. A táblázatban az előzetes 2020. évi tényszámokat szerepeltetjük. A Kft. 2020. évi módosított támogatási összege 299.367.424 forint volt, melyhez képes a 2021. évi támogatásnövekedés A Kft. működési, fenntartási költségekre fordított támogatás növekedése 61.672.219 forint (levonva a bérnövekményt 38,6 millió forint, valamint a HSZK részére elkülönített forrást 4,3 millió forint) 18,7 millió forint.

A civil szervezetek, egyházak támogatására ez előző évekhez hasonló nagyságrendű (55,0 millió forint) összeget terveztünk. Megjegyezzük, hogy az idei évi támogatás-felhívó levelünkben jeleztük az érintett szervezetek felé, hogy a támogatás igénylésnél legyenek figyelemmel a még mindig tartó veszélyhelyzetre és a támogatási igényeiket ennek figyelembevételével adják be.

Az egyéb felhalmozási kiadások soron (100,0 millió forint) az egyéb bankszámlák tervezése történik (munkáltatói kölcsön, letéti számla, Sportliget Lakóparki befizetések stb.).

A városi intézmények részére eszközbeszerzésre 30.000.000 forint kiadást tervezünk. Ezen összegből kerülnek finanszírozásra az intézmények napi működést segítő beszerzések, az informatikai fejlesztések.

A tartalék soron szereplő 115.648.265 forint tartalmazza az előre nem látható feladatok összegét, az ÜVF tartalékkeretét, a bizottsági, valamint polgármesteri kereteket az alábbiak szerint:

A

városi tartalék keret összege 102.148.265 forint

tartalmazza az előre nem látható feladatok kiadásait, valamint ezen keretből kerülnek finanszírozásra a beruházási táblában a tervezett beruházások, fejlesztések részben szereplő feladatok, valamint a pályázati önerők is.

A tartalék keret

8,0 millió forint

elkülönített összeget tartalmaz az

ÜVF

év közben felmerülő, nem tervezett feladatok kiadásaira.

A

bizottsági és polgármesteri tartalékra 5,5 millió forint

került elkülönítésre, amelyből:

Bizottsági keret 4,5 millió forint

Egészségügyi és Szociális Bizottság 1,0 millió forint

Környezetvédelmi Bizottság 1,0 millió forint

Köznevelési, Közműv., Ifj. és Sport Bizottság 1,0 millió forint

Rendvédelmi és Ügyrendi Bizottság 0,5 millió forint

Városgazdálkodási Bizottság 1,0 millió forint

Polgármesteri keret 1,0 millió forint

A 2021. évi beruházásokat tartalmazó táblázat több részre került felosztásra:

az első részében a már kötelezettségvállalással rendelkező feladatok,

a második részben a városi intézmények, épületek zavartalan működéséhez, feladatellátásához kapcsolódó tervezett fejlesztések találhatóak.

nagyon fontosnak tartjuk, hogy a város a további fejlesztések kivitelezéséhez megfelelően előkészített tervekkel rendelkezzen, melyekkel az esetlegesen kiírandó pályázatokon indulhat a város.

Fenti három feladatcsoportra összesen (kötelezettségvállalás, működési fejlesztések, tervek) 359.200.000 forint került elkülönítésre.

Ezek rendeletben történő elfogadását mindenképpen fontosnak tartjuk.

További előre nem látható működési többletkiadásokra, valamint fejlesztésekre 102.148.265 forint áll rendelkezésre.

A rendelkezésre álló keretből, a költségvetés alakulásának függvényében, az év folyamán külön döntéssel, külön határozattal kell elfogadni az egyes további fejlesztéseket, beruházásokat.

Önként vállalt feladatok

Önként vállalt feladatot az önkormányzatok kizárólag akkor láthatnak el, amennyiben az a kötelező feladatok ellátását nem veszélyeztetik. Amennyiben a költségvetés nem nyújt rá fedezetet, át kell gondolni az Önkormányzat önként vállalt feladatainak ellátását (jelenleg a költségvetés tervezete tartalmazza ezen feladatok költségeit).

Üllő Város Önkormányzatának önként vállalt feladatai (a beruházásokon, fejlesztéseken túlmenően):

Laborszolgálat

Jelzőrendszeres házi segítségnyújtás

Gyógytorna

Mezőőri szolgálat

Jelenlegi formájában a költségvetési egyensúly fennáll. A működésnek pozitív egyenlege van, mely a jogszabályoknak megfelelő.