Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (II. 24.) önkormányzati rendelete
Farmos Község Önkormányzata és intézményei 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 11. 29Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (II. 24.) önkormányzati rendelete
Farmos Község Önkormányzata és intézményei 2025. évi költségvetéséről
[1] Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, melyből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait.
[2] Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 41. § (9) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a következőket rendeli el:
1. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya kiterjed Farmos Község Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzat), valamint az Önkormányzat által irányított költségvetési szervekre (a továbbiakban: intézmény), és a támogatásban részesülő jogi személyekre, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre.
2. § (1) A rendelet mellékletei a következők:
1. Farmos Község Önkormányzata 2025. évi összesített költségvetési mérlege: 1. melléklet
2. Farmos Község Önkormányzata 2025. évi költségvetési mérlege: 2. melléklet
3. Farmos Község Önkormányzata összesített 2025. évi bevételei forrásonként: 3. melléklet
4. Farmos Község Önkormányzata 2025. évi bevételei kormányzati funkciónként: 4. melléklet
5. Farmos Község Önkormányzata 2025. évi kiadásai kormányzati funkciónként: 5. melléklete
6. Farmos Község Önkormányzata költségvetési intézményeinek 2025. évi bevételei: 6. melléklet
7. Farmos Község Önkormányzata költségvetési intézményeinek 2025. évi kiadásai: 7. melléklet
8. Farmos Község Önkormányzata 2025. évi tartaléka: 8. melléklet
9. Farmos Község Önkormányzata 2025. évi összesített beruházási kiadásai: 9. melléklet
10. Farmos Község Önkormányzata 2025. évi összesített felújítási kiadásai: 10. melléklet
11. Farmos Község Önkormányzata 2025. évi összesített felhalmozási célú kiadásai: 11. melléklet
12. Farmos Község Önkormányzata 2025. évi egyéb, működési célú támogatásai államháztartáson kívülre és belülre: 12. melléklet
13. Farmos Község Önkormányzata garancia-, és kezességvállalás, valamint lekötött betétállományai: 13. melléklet
14. Farmos Község Önkormányzata európai uniós és nem európai uniós pályázati támogatással megvalósuló programok bevételei és kiadásai: 14. melléklet
15. a helyi önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből származó fizetési kötelezettségei és saját bevételei arányának kimutatása: 15. melléklet
16. Farmos Község Önkormányzata 2025. évi létszámadatainak címrendje: 16. melléklet
17. Farmos Község Önkormányzata összesített 2025. évi költségvetési előirányzat-felhasználási ütemterve: 17. melléklet
18. Farmos Község Önkormányzata 2025. évi közvetett támogatásai: 18. melléklet
(2) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 29/A. §-ában előírt kimutatást a 15. melléklet tartalmazza.
2. A költségvetés fő összegei
3. § (1)1 Az Önkormányzat összesített 2025. évi költségvetésének bevételi főösszege 805 925 253 Ft, melyet forrásonként és intézményi bontásban az 1. melléklet állapít meg.
(2)2 A kiadási főösszeg az 1. melléklet szerint összesen 885 380 654 Ft.
(3)3 A költségvetési egyenleg összege: -80 805 401 Ft. a költségvetési egyenleg hiány.
a) működési költségvetési egyenleg: -43 058 125 Ft. A működési egyenleg hiány.
b) felhalmozási költségvetési egyenleg: -37 027 276 Ft. A felhalmozási egyenleg hiány.
(4) A költségvetési hiány felhasználására szolgáló finanszírozási célú pénzügyi műveletek:
a)4 belföldi finanszírozás bevételei 463 886 688 Ft.
b) belföldi finanszírozás kiadásai 383.801.287 Ft.
(5)5 A bevételek és kiadások pénzügyi műveletekkel korrigált összege 80 805 401 Ft, az 1. melléklet szerint.
4. § (1)6 Az Önkormányzat összesített bevételei forrásonként az 1. mellékletben részletezve. Működési bevételek előirányzata 675 080 837 Ft, ebből:
a) önkormányzatok működési támogatása 472 403 638 Ft:
aa) kötelező feladat 472 403 638 Ft
ab) önként vállalt feladat 0 Ft
ac) állami feladat 0 Ft
b) működési célú támogatások államháztartáson belülről 484 037 646 Ft:
ba) kötelező feladat 484 037 646 Ft
bb) önként vállalt feladat 0 Ft
bc) állami feladat 0 Ft
c) termékek és szolgáltatások adói: 70.000.000 Ft:
ca) kötelező feladat 70.000.000 Ft
cb) önként vállalt feladat 0 Ft
cc) állami feladat 0 Ft
d) közhatalmi bevételek 120 644 549 Ft:
da) kötelező feladat 120 644 549Ft
db) önként vállalt feladat 0 Ft
dc) állami feladat 0 Ft
e) működési bevételek 70 148 642 Ft:
ea) kötelező feladat 44 943 142 Ft
eb) önként vállalt feladat 24.003.500 Ft
ec) állami feladat 0 Ft
f) működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft:
fa) kötelező feladat 0 Ft
fb) önként vállalt feladat 0 Ft
fc) állami feladat 0 Ft
(2)7 Felhalmozási bevételek előirányzata:130 214 416 Ft, ebből:
a) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 128 725 558 Ft:
aa) kötelező feladat 128 725 558 Ft
ab) önként vállalt feladat 0 Ft
ac) állami feladat 0 Ft
b) felhalmozási bevételek 1 488 848 Ft:
ba) kötelező feladat 1 488 858 Ft
bb) önként vállalt feladat 0 Ft
bc) állami feladat 0 Ft
c) felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 Ft:
ca) kötelező feladat 0 Ft
cb) önként vállalt feladat 0 Ft
cc) állami feladat 0 Ft
(3)8 Finanszírozási bevételek előirányzata: 463 886 688 Ft, ebből: belföldi finanszírozás bevételei 463 886 688 Ft:
a) kötelező feladat 463 886 688 Ft
b) önként vállalt feladat 0 Ft
c) állami feladat 0 Ft
5. § (1)9 Az Önkormányzat összesített kiadásai kiemelt előirányzatonként az 1. mellékletben részletezve. Működési kiadások előirányzatai 681 294 413 Ft, ebből:
a) személyi juttatások 392 654 727 Ft:
aa) kötelező feladat 392 654 27 Ft
ab) önként vállalt feladat 0 Ft
ac) állami feladat 0 Ft
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 50 124 448 Ft:
ba) kötelező feladat 50 124 448 Ft
bb) önként vállalt feladat 0 Ft
bc) állami feladat 0 Ft
c) dologi kiadások 222 865 238 Ft:
ca) kötelező feladat 222 865 238 Ft
cb) önként vállalt feladat 0 Ft
cc) állami feladat 0 Ft
d) ellátottak pénzbeli juttatásai 10.050.000 Ft:
da) kötelező feladat 10.050.000 Ft
db) önként vállalt feladat 0 Ft
dc) állami feladat 0 Ft
e) egyéb működési célú kiadások 5 600000 Ft:
ea) kötelező feladat 500.000 Ft
eb) önként vállalt feladat 5 100 000 Ft
ec) állami feladat 0 Ft
f)10 az (1) bekezdés e) pontban megállapított kiadáson belüli tartalék 36 844 549 Ft:
fa) kötelező feladat 36 844 549 Ft
fb) önként vállalt feladat 0 Ft
fc) állami feladat 0 Ft
(2)11 Felhalmozási kiadások előirányzatai 167 241 692 Ft, ebből:
a) beruházások 48 520 660 Ft:
aa) kötelező feladat 48 520 660 Ft
ab) önként vállalt feladat 0 Ft
ac) állami feladat 0 Ft
b) felújítások 118 721 032 Ft:
ba) kötelező feladat 118 721 032 Ft
bb) önként vállalt feladat 0 Ft
bc) állami feladat 0 Ft
c) egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft:
ca) kötelező feladat 0 Ft
cb) önként vállalt feladat 0 Ft
cc) állami feladat 0 Ft
(3) Finanszírozási kiadások előirányzata: 383.801.287 Ft, ebből belföldi finanszírozás kiadásai 383.801.287 Ft:
a) kötelező feladat 383.801.287 Ft
b) önként vállalt feladat 0 Ft
c) állami feladat 0 Ft
6. §12 Az Önkormányzat működési kiadása a 2. melléklet szerint 311 554 660 Ft, ebből:
a) személyi juttatások 102 312 869 Ft:
aa) kötelező feladat 102 312 869 Ft
ab) önként vállalt feladat 0 Ft
ac) állami feladat 0 Ft
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 13 047 173 Ft:
ba) kötelező feladat 13 047 173 Ft
bb) önként vállalt feladat 0 Ft
bc) állami feladat 0 Ft
c) dologi kiadások 180 544 618 Ft:
ca) kötelező feladat 180 544 618 Ft
cb) önként vállalt feladat 0 Ft
cc) állami feladat 0 Ft
d) ellátottak pénzbeli juttatásai 10.050.000 Ft:
da) kötelező feladat 10.050.000 Ft
db) önként vállalt feladat 0 Ft
dc) állami feladat 0 Ft
e) egyéb működési célú kiadások 5 600 000 Ft:
ea) kötelező feladat 500.000 Ft
eb) önként vállalt feladat 5 100 000 Ft
ec) állami feladat 0 Ft
f) az e) pontban megállapított kiadáson belüli tartalék 0 Ft:
fa) kötelező feladat 0 Ft
fb) önként vállalt feladat 9.318.293 Ft
fc) állami feladat 0 Ft
7. §13 Az intézmények működési kiadása a 7. melléklet szerint 373 972 752 Ft, ebből:
a) személyi juttatások 290 341 858 Ft:
aa) kötelező feladat 290 341 858 Ft
ab) önként vállalt feladat 0 Ft
ac) állami feladat 0 Ft
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 37 077 275 Ft:
ba) kötelező feladat 37 077 275 Ft
bb) önként vállalt feladat 0 Ft
bc) állami feladat 0 Ft
c) dologi kiadások 42 320 620 Ft:
ca) kötelező feladat 42 320 620 Ft
cb) önként vállalt feladat 0 Ft
cc) állami feladat 0 Ft
d) ellátottak pénzbeli juttatásai 0 Ft:
da) kötelező feladat 0 Ft
db) önként vállalt feladat 0 Ft
dc) állami feladat 0 Ft
e) egyéb működési célú kiadások 0 Ft:
ea) kötelező feladat 0 Ft
eb) önként vállalt feladat 0 Ft
ec) állami feladat 0 Ft
8. § (1)14 Az önkormányzati összesített beruházási kiadások összege 48 520 660 Ft a 8. melléklet szerint, ebből:
a) Önkormányzat 44 414 661 Ft:
aa) kötelező feladat 44 414 661 Ft
ab) önként vállalt feladat 0 Ft
ac) állami feladat 0 Ft
b) Intézmények 4.105.999 Ft:
ba) kötelező feladat 4.105.999 Ft
bb) önként vállalt feladat 0 Ft
bc) állami feladat 0 Ft
(2)15 Az önkormányzati összesített felújítási kiadások összege 118 721 032 Ft, a 9. melléklet szerint, ebből:
a) Önkormányzat 118 594 032 Ft:
aa) kötelező feladat 118 594 032 Ft
ab) önként vállalt feladat 0 Ft
ac) állami feladat 0 Ft
b) Intézmények 127.000 Ft:
ba) kötelező feladat 0 Ft
bb) önként vállalt feladat 127.000 Ft
bc) állami feladat 0 Ft
(3) Az önkormányzati összesített egyéb felhalmozási célú kiadások összege 0 Ft, a 11. melléklet szerint, ebből:
a) Önkormányzat 0 Ft:
aa) kötelező feladat 0 Ft
ab) önként vállalt feladat 0 Ft
ac) állami feladat 0 Ft
b) Intézmények 0 Ft:
ba) kötelező feladat 0 Ft
bb) önként vállalt feladat 0 Ft
bc) állami feladat 0 Ft
9. §16 A tartalékok összege 36 844 549 Ft, ebből általános tartalék 36 844 549 Ft:
a) kötelező feladat 36 844 549 Ft
b) önként vállalt feladat 0 Ft
c) állami feladat 0 Ft
10. § A több éves kihatással járó feladatok kötelezettségvállalásait éves és feladatonkénti bontásban a 13. és a 14. melléklet tartalmazza.
11. § A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi mérlegét:
a) működési és
b) felhalmozási részletezésben állapítja meg.
3. Eljárási szabályok
12. § (1) Az Önkormányzat költségvetését Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény, az Áht. és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet alapján hajtja végre, intézményei útján.
(2) A bevételi többletek terhére az előirányzatot a Képviselő-testület állapítja meg.
(3) Bevételi többlet a tervezett bevételt meghaladóan realizálódó bevétel.
(4) Amennyiben az intézmény az éves költségvetési rendeletben jóváhagyott összbevételi és összkiadási előirányzaton túl többletbevételt ér el, az intézményvezető kezdeményezi az előirányzat módosítását.
13. § (1) Az előirányzatok módosításáról szükség szerint, – minimum az alább jelzett időpontokban – de legkésőbb a zárszámadási rendelettervezet előterjesztését közvetlenül megelőző Képviselő-testületi ülésén, 2025. december 31-i hatállyal kell dönteni. Előirányzatok módosítására vonatkozó kötelező határidők a következők:
a) 2025. június 30.
b) 2025. szeptember 30.
c) 2025. december 31.
(2) Az Önkormányzat és intézményei a kiemelt előirányzatokon belül - év közben szükség szerint bármikor - saját hatáskörben átcsoportosítást hajthat végre.
(3) Az Önkormányzat az intézmény működéséhez szükséges pénzügyi fedezetet, költségvetési támogatást a finanszírozási terv szerinti ütemezésben biztosítja. Ettől eltérni csak a beruházás és felújítás esetén lehet.
(4) Az intézmény működésében évközben mutatkozó bevételkiesést a kiadási előirányzatok csökkentésével kell kompenzálni.
14. § Az Önkormányzat az Európai Uniós és nem Európai Uniós pályázati támogatással megvalósuló programok bevételeit és kiadásait a 14. melléklet alapján elkülönítetten kezeli.
15. § Az Önkormányzat fizetőképességének megőrzése érdekében intézkedéseket tesz a kiadások csökkentésére. Felhalmozási feladatokhoz pályázati forrásokat keres. Új beruházást a fedezet rendelkezésre állásakor indít el.
16. § (1) A felhalmozási kiadások teljesítésére - melyekhez támogatás nem kapcsolódik - a felhalmozási jellegű bevételek teljesüléseinek ütemében kerül sor.
(2) A beruházások megvalósulását a Képviselő-testület kiemelten kezeli.
17. § A Képviselő-testület és a bizottságok tagjai részére a tiszteletdíj számfejtése és kifizetése a Magyar Államkincstár központi illetmény-számfejtési rendszerében történik.
18. § Ez a rendelet 2025. február 25-én lép hatályba.
A 3. § (1) bekezdése a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (1) bekezdése a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdése a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (2) bekezdése a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdése a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (4) bekezdés a) pontja a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (5) bekezdése a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdése a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 4. § (1) bekezdése a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (2) bekezdése a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (3) bekezdése a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § (1) bekezdése a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § (1) bekezdés f) pontja a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § (2) bekezdése a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 6. § a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
A 7. § a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
A 8. § (1) bekezdése a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 5. §-ával megállapított szöveg.
A 8. § (2) bekezdése a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 5. §-ával megállapított szöveg.
A 9. § a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 6. §-ával megállapított szöveg. A 9. § a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 7. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 5. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 7. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 5. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 7. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 5. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 7. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 5. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 7. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 5. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 7. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 7. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 7. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 7. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 7. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 7. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.