Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (II. 24.) önkormányzati rendelete
Farmos Község Önkormányzata és intézményei 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 02. 25- 2025. 09. 26Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (II. 24.) önkormányzati rendelete
Farmos Község Önkormányzata és intézményei 2025. évi költségvetéséről
[1] Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, melyből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait.
[2] Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 41. § (9) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a következőket rendeli el:
1. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya kiterjed Farmos Község Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzat), valamint az Önkormányzat által irányított költségvetési szervekre (a továbbiakban: intézmény), és a támogatásban részesülő jogi személyekre, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre.
2. § (1) A rendelet mellékletei a következők:
1. Farmos Község Önkormányzata 2025. évi összesített költségvetési mérlege: 1. melléklet
2. Farmos Község Önkormányzata 2025. évi költségvetési mérlege: 2. melléklet
3. Farmos Község Önkormányzata összesített 2025. évi bevételei forrásonként: 3. melléklet
4. Farmos Község Önkormányzata 2025. évi bevételei kormányzati funkciónként: 4. melléklet
5. Farmos Község Önkormányzata 2025. évi kiadásai kormányzati funkciónként: 5. melléklete
6. Farmos Község Önkormányzata költségvetési intézményeinek 2025. évi bevételei: 6. melléklet
7. Farmos Község Önkormányzata költségvetési intézményeinek 2025. évi kiadásai: 7. melléklet
8. Farmos Község Önkormányzata 2025. évi tartaléka: 8. melléklet
9. Farmos Község Önkormányzata 2025. évi összesített beruházási kiadásai: 9. melléklet
10. Farmos Község Önkormányzata 2025. évi összesített felújítási kiadásai: 10. melléklet
11. Farmos Község Önkormányzata 2025. évi összesített felhalmozási célú kiadásai: 11. melléklet
12. Farmos Község Önkormányzata 2025. évi egyéb, működési célú támogatásai államháztartáson kívülre és belülre: 12. melléklet
13. Farmos Község Önkormányzata garancia-, és kezességvállalás, valamint lekötött betétállományai: 13. melléklet
14. Farmos Község Önkormányzata európai uniós és nem európai uniós pályázati támogatással megvalósuló programok bevételei és kiadásai: 14. melléklet
15. a helyi önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből származó fizetési kötelezettségei és saját bevételei arányának kimutatása: 15. melléklet
16. Farmos Község Önkormányzata 2025. évi létszámadatainak címrendje: 16. melléklet
17. Farmos Község Önkormányzata összesített 2025. évi költségvetési előirányzat-felhasználási ütemterve: 17. melléklet
18. Farmos Község Önkormányzata 2025. évi közvetett támogatásai: 18. melléklet
(2) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 29/A. §-ában előírt kimutatást a 15. melléklet tartalmazza.
2. A költségvetés fő összegei
3. § (1) Az Önkormányzat összesített 2025. évi költségvetésének bevételi főösszege 715.220.204 Ft, melyet forrásonként és intézményi bontásban az 1. melléklet állapít meg.
(2) A kiadási főösszeg az 1. melléklet szerint összesen 818.937.492 Ft.
(3) A költségvetési egyenleg összege: -103.717.288 Ft. A költségvetési egyenleg hiány. A költségvetési egyenleg tartalmazza a 14.502.694 Ft 2025. évi megelőlegezés összegét:
a) működési költségvetési egyenleg: -65.201.154 Ft. A működési egyenleg hiány.
b) felhalmozási költségvetési egyenleg: -38.516.134 Ft. A felhalmozási egyenleg hiány.
(4) A költségvetési hiány felhasználására szolgáló finanszírozási célú pénzügyi műveletek:
a) belföldi finanszírozás bevételei 487.518.575 Ft.
b) belföldi finanszírozás kiadásai 383.801.287 Ft.
(5) A bevételek és kiadások pénzügyi műveletekkel korrigált összege 1.202.738.779 Ft, az 1. melléklet szerint.
4. § (1) Az Önkormányzat összesített bevételei forrásonként az 1. mellékletben részletezve. Működési bevételek előirányzata 603.083.430 Ft, ebből:
a) önkormányzatok működési támogatása 448.445.930 Ft:
aa) kötelező feladat 447.593.522 Ft
ab) önként vállalt feladat 0 Ft
ac) állami feladat 0 Ft
b) működési célú támogatások államháztartáson belülről 447.593.522 Ft:
ba) kötelező feladat 443.995.979 Ft
bb) önként vállalt feladat 0 Ft
bc) állami feladat 0 Ft
c) termékek és szolgáltatások adói: 70.000.000 Ft:
ca) kötelező feladat 70.000.000 Ft
cb) önként vállalt feladat 0 Ft
cc) állami feladat 0 Ft
d) közhatalmi bevételek 83.800.000 Ft:
da) kötelező feladat 83.800.000 Ft
db) önként vállalt feladat 0 Ft
dc) állami feladat 0 Ft
e) működési bevételek 70.837.500 Ft:
ea) kötelező feladat 46.834.500 Ft
eb) önként vállalt feladat 24.003.500 Ft
ec) állami feladat 0 Ft
f) működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft:
fa) kötelező feladat 0 Ft
fb) önként vállalt feladat 0 Ft
fc) állami feladat 0 Ft
(2) Felhalmozási bevételek előirányzata: 112.136.774 Ft, ebből:
a) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 112.136.774 Ft:
aa) kötelező feladat 112.136.774 Ft
ab) önként vállalt feladat 0 Ft
ac) állami feladat 0 Ft
b) felhalmozási bevételek 0 Ft:
ba) kötelező feladat 0 Ft
bb) önként vállalt feladat 0 Ft
bc) állami feladat 0 Ft
c) felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 Ft:
ca) kötelező feladat 0 Ft
cb) önként vállalt feladat 0 Ft
cc) állami feladat 0 Ft
(3) Finanszírozási bevételek előirányzata: 487.518.575 Ft, ebből: belföldi finanszírozás bevételei 487.518.575 Ft:
a) kötelező feladat 487.518.575 Ft
b) önként vállalt feladat 0 Ft
c) állami feladat 0 Ft
5. § (1) Az Önkormányzat összesített kiadásai kiemelt előirányzatonként az 1. mellékletben részletezve. Működési kiadások előirányzatai 668.284.584 Ft, ebből:
a) személyi juttatások 392.212.627 Ft:
aa) kötelező feladat 392.212.627 Ft
ab) önként vállalt feladat 0 Ft
ac) állami feladat 0 Ft
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 50.040.969 Ft:
ba) kötelező feladat 50.040.969 Ft
bb) önként vállalt feladat 0 Ft
bc) állami feladat 0 Ft
c) dologi kiadások 201.062.695 Ft:
ca) kötelező feladat 201.062.695 Ft
cb) önként vállalt feladat 0 Ft
cc) állami feladat 0 Ft
d) ellátottak pénzbeli juttatásai 10.050.000 Ft:
da) kötelező feladat 10.050.000 Ft
db) önként vállalt feladat 0 Ft
dc) állami feladat 0 Ft
e) egyéb működési célú kiadások 14.918.293 Ft:
ea) kötelező feladat 500.000 Ft
eb) önként vállalt feladat 14.418.293 Ft
ec) állami feladat 0 Ft
f) az (1) bekezdés e) pontban megállapított kiadáson belüli tartalék 9.318.293 Ft:
fa) kötelező feladat 9.318.293 Ft
fb) önként vállalt feladat 0 Ft
fc) állami feladat 0 Ft
(2) Felhalmozási kiadások előirányzatai 150.652.908 Ft, ebből:
a) beruházások 38.389.134 Ft:
aa) kötelező feladat 38.389.134 Ft
ab) önként vállalt feladat 0 Ft
ac) állami feladat 0 Ft
b) felújítások 112.263.774 Ft:
ba) kötelező feladat 112.263.774 Ft
bb) önként vállalt feladat 0 Ft
bc) állami feladat 0 Ft
c) egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft:
ca) kötelező feladat 0 Ft
cb) önként vállalt feladat 0 Ft
cc) állami feladat 0 Ft
(3) Finanszírozási kiadások előirányzata: 383.801.287 Ft, ebből belföldi finanszírozás kiadásai 383.801.287 Ft:
a) kötelező feladat 383.801.287 Ft
b) önként vállalt feladat 0 Ft
c) állami feladat 0 Ft
6. § Az Önkormányzat működési kiadása a 2. melléklet szerint 302.816.490 Ft, ebből:
a) személyi juttatások 100.131.869 Ft:
aa) kötelező feladat 100.131.869 Ft
ab) önként vállalt feladat 0 Ft
ac) állami feladat 0 Ft
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 12.763.643 Ft:
ba) kötelező feladat 12.763.643 Ft
bb) önként vállalt feladat 0 Ft
bc) állami feladat 0 Ft
c) dologi kiadások 164.952.685 Ft:
ca) kötelező feladat 164.952.685 Ft
cb) önként vállalt feladat 0 Ft
cc) állami feladat 0 Ft
d) ellátottak pénzbeli juttatásai 10.050.000 Ft:
da) kötelező feladat 10.050.000 Ft
db) önként vállalt feladat 0 Ft
dc) állami feladat 0 Ft
e) egyéb működési célú kiadások 14.918.293 Ft:
ea) kötelező feladat 500.000 Ft
eb) önként vállalt feladat 14.418.293 Ft
ec) állami feladat 0 Ft
f) az e) pontban megállapított kiadáson belüli tartalék 9.318.293 Ft:
fa) kötelező feladat 0 Ft
fb) önként vállalt feladat 9.318.293 Ft
fc) állami feladat 0 Ft
7. § Az intézmények működési kiadása a 7. melléklet szerint 365.468.094 Ft, ebből:
a) személyi juttatások 292.080.758 Ft:
aa) kötelező feladat 292.080.758 Ft
ab) önként vállalt feladat 0 Ft
ac) állami feladat 0 Ft
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 37.277.326 Ft:
ba) kötelező feladat 37.277.326 Ft
bb) önként vállalt feladat 0 Ft
bc) állami feladat 0 Ft
c) dologi kiadások 36.110.010 Ft:
ca) kötelező feladat 36.110.010 Ft
cb) önként vállalt feladat 0 Ft
cc) állami feladat 0 Ft
d) ellátottak pénzbeli juttatásai 0 Ft:
da) kötelező feladat 0 Ft
db) önként vállalt feladat 0 Ft
dc) állami feladat 0 Ft
e) egyéb működési célú kiadások 0 Ft:
ea) kötelező feladat 0 Ft
eb) önként vállalt feladat 0 Ft
ec) állami feladat 0 Ft
8. § (1) Az önkormányzati összesített beruházási kiadások összege 38.389.134 Ft a 9. melléklet szerint, ebből:
a) Önkormányzat 34.283.135 Ft:
aa) kötelező feladat 34.283.135 Ft
ab) önként vállalt feladat 0 Ft
ac) állami feladat 0 Ft
b) Intézmények 4.105.999 Ft:
ba) kötelező feladat 4.105.999 Ft
bb) önként vállalt feladat 0 Ft
bc) állami feladat 0 Ft
(2) Az önkormányzati összesített felújítási kiadások összege 112.263.774 Ft, a 10. melléklet szerint, ebből:
a) Önkormányzat 112.136.774 Ft:
aa) kötelező feladat 112.136.774 Ft
ab) önként vállalt feladat 0 Ft
ac) állami feladat 0 Ft
b) Intézmények 127.000 Ft:
ba) kötelező feladat 0 Ft
bb) önként vállalt feladat 127.000 Ft
bc) állami feladat 0 Ft
(3) Az önkormányzati összesített egyéb felhalmozási célú kiadások összege 0 Ft, a 11. melléklet szerint, ebből:
a) Önkormányzat 0 Ft:
aa) kötelező feladat 0 Ft
ab) önként vállalt feladat 0 Ft
ac) állami feladat 0 Ft
b) Intézmények 0 Ft:
ba) kötelező feladat 0 Ft
bb) önként vállalt feladat 0 Ft
bc) állami feladat 0 Ft
9. § A tartalékok összege a 8. melléklet szerint 9.318.293 Ft, ebből általános tartalék 9.318.293 Ft:
a) kötelező feladat 0 Ft
b) önként vállalt feladat 9.318.293 Ft
c) állami feladat 0 Ft
10. § A több éves kihatással járó feladatok kötelezettségvállalásait éves és feladatonkénti bontásban a 13. és a 14. melléklet tartalmazza.
11. § A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi mérlegét:
a) működési és
b) felhalmozási részletezésben állapítja meg.
3. Eljárási szabályok
12. § (1) Az Önkormányzat költségvetését Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény, az Áht. és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet alapján hajtja végre, intézményei útján.
(2) A bevételi többletek terhére az előirányzatot a Képviselő-testület állapítja meg.
(3) Bevételi többlet a tervezett bevételt meghaladóan realizálódó bevétel.
(4) Amennyiben az intézmény az éves költségvetési rendeletben jóváhagyott összbevételi és összkiadási előirányzaton túl többletbevételt ér el, az intézményvezető kezdeményezi az előirányzat módosítását.
13. § (1) Az előirányzatok módosításáról szükség szerint, – minimum az alább jelzett időpontokban – de legkésőbb a zárszámadási rendelettervezet előterjesztését közvetlenül megelőző Képviselő-testületi ülésén, 2025. december 31-i hatállyal kell dönteni. Előirányzatok módosítására vonatkozó kötelező határidők a következők:
a) 2025. június 30.
b) 2025. szeptember 30.
c) 2025. december 31.
(2) Az Önkormányzat és intézményei a kiemelt előirányzatokon belül - év közben szükség szerint bármikor - saját hatáskörben átcsoportosítást hajthat végre.
(3) Az Önkormányzat az intézmény működéséhez szükséges pénzügyi fedezetet, költségvetési támogatást a finanszírozási terv szerinti ütemezésben biztosítja. Ettől eltérni csak a beruházás és felújítás esetén lehet.
(4) Az intézmény működésében évközben mutatkozó bevételkiesést a kiadási előirányzatok csökkentésével kell kompenzálni.
14. § Az Önkormányzat az Európai Uniós és nem Európai Uniós pályázati támogatással megvalósuló programok bevételeit és kiadásait a 14. melléklet alapján elkülönítetten kezeli.
15. § Az Önkormányzat fizetőképességének megőrzése érdekében intézkedéseket tesz a kiadások csökkentésére. Felhalmozási feladatokhoz pályázati forrásokat keres. Új beruházást a fedezet rendelkezésre állásakor indít el.
16. § (1) A felhalmozási kiadások teljesítésére - melyekhez támogatás nem kapcsolódik - a felhalmozási jellegű bevételek teljesüléseinek ütemében kerül sor.
(2) A beruházások megvalósulását a Képviselő-testület kiemelten kezeli.
17. § A Képviselő-testület és a bizottságok tagjai részére a tiszteletdíj számfejtése és kifizetése a Magyar Államkincstár központi illetmény-számfejtési rendszerében történik.
18. § Ez a rendelet 2025. február 25-én lép hatályba.