Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (II. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása

Az önkormányzat és intézményei 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 02. 29

Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (II. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.02.29.
Az önkormányzat és intézményei 2024. évi költségvetéséről
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (2) bekezdése alapján a jegyző a költségvetési rendelet-tervezetet a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően készíti elő. A jegyző által a (2) bekezdés szerint előkészített költségvetési rendelet -tervezetet a polgármester február 15-ig nyújtja be a Képviselő-testületnek. Az előterjesztéshez csatolva megküldöm az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének tervezetét, melyet megvitatásra, majd elfogadásra javaslok.
A költségvetés tervezését az Áht. és az annak végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 13.) Korm. rendelet szerint végeztük el.
Az adósságot keletkeztető ügyletek a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvényben és végrehajtási rendeletben (353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet) részletesen szabályozásra kerültek. Ilyen ügyleteket az Önkormányzat fő szabály szerint a Kormány hozzájárulásával köthet, kizárólag fejlesztési célokra.
Gazdálkodásunk pénzügyi kereteit döntően a 2013-ban bevezetett feladattámogatási rendszer és saját adóbevételeink nagysága határozza meg.
A költségvetési törvény támogatási struktúrája alapján lehetőség van kiegészítő támogatás igénybevételére pályázat útján.
Az Országgyűlés a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi L. törvényt (a továbbiakban: Költségvetési törvény) elfogadta. Ez a tervezési munkát nagyban elősegítette, mivel az önkormányzatok általános működtetésének és ágazati feladatainak támogatására igényelhető fajlagos támogatási összegek jóváhagyásra kerültek. Az önkormányzatok központi finanszírozása 2024. évben is az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, faladat alapú támogatási rendszerben történik. Gazdálkodásunkat jövő évben is az intézmények, a településüzemeltetés működőképességének megtartása, a 2023. évről áthúzódó beruházások befejezése, és további, a község fejlődését szolgáló fejlesztések előkészítése, elindítása és megvalósítása határozza meg.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A rendelet hatályát határozza meg.
A 2. §-hoz
A költségvetés elkészítését meghatározó rendelkezések.
A 3. §-hoz
A 2024. évi költségvetés fő számait határozza meg kiadási és bevételi oldalon.
A 4. §-hoz
Dolgozói létszámokra utalás.
Az 5. §-hoz
Mellékletek felsorolása.
A 6. §-hoz
Bérek megállapításával kapcsolatos rendelkezés, előirányzat módosítással kapcsolatos rendelkezés.
A 7. §-hoz
Egyéb költségvetést érintő rendelkezések, kötelezettségvállalás, számlavezetés, zárszámadás.
A 8. §-hoz
Arról rendelkezik, hogy mikortól kell alkalmazni a rendeletben foglaltakat.
A 9. §-hoz
Hatályba lépésről rendelkezik.
Az 1. melléklethez
Tartalmazza az önkormányzat valamennyi bevételét, forrásonként.
A 2. melléklethez
Tartalmazza az egyes intézmények működésből fakadó bevételeit, amelyek részösszegét képezik az 1. mellékletben meghatározott bevételeknek.
A 3. melléklethez
Az önkormányzat, valamint intézményeinek kiadásait tartalmazza kiemelt előirányzatonként, amelyeket a 4-19 táblázatok részleteznek.
A 4. melléklethez

K11

9 fő köztisztviselő személyi juttatása

K2

13 % szociális hozzájárulási adó

K312/9

tisztítószer, karbantartási anyag,festékpatron

K321/2

földkönyv modul, e-kata, vírusirtó, vizuál regiszter

K321/9

számtech.eszközök karbantartása, javítása (szoftver)

K333/2

fénymásoló 39675/hó

K334

vállalkozóval számla ellenében elvégeztett javítás (pl.gáz)

K337/2

bankköltség, számlavezetési díj

K337/3

futárszolgálat szállítási költség

K337/9

postaköltség, fiókbér, fénymásoló üzem., riasztó felügyelet, rágcsálóirtás, hulladékszállítás, kéményseprés,mérlegképes tk,

K355/9

irattározás,továbbképzés, késedelmi kamat
Az 5. melléklethez
A Családsegítő Szolgálat kiadásait részletezi.
A 6. melléklethez

K11

Tartalmazza 5 fő karbantartó, 1 kézbesítő és 0,5 fő takarító személyi juttatását

K12

Tartalmazza a polgármester illetményét, költségtérítését, az alpolgármester tiszteletdíját, költségtérítését,

cafetériáját a képviselők és a külsős tagok tiszteletdíját.

K2

Személyi juttatások után fizetendő 13% szociális hozzájárulási adó

K312/9

Tisztítószer, koszorú, virág, karbantartási anyag

K321/2

könyvelő program

K321/5

Internet

K321/9

web oldal, domain

K322/1

Telefon

K336

Tervezői,szakértői,műsz.ell.díjak

K337/1

Vagyonbiztosítás, kötelező biztosítás

K337/2

Bankköltség, számlavezetési díj

K337/9

szemétszáll-, tűzoltó kész. ell., eü.szolg., tul. lap, térképmásolat, földmérés,pályázatírás,zebra,stb.

K355/2

igazgatási szolgáltatási díj

A 7. melléklethez
A Védőnői Szolgálat kiadásait tartalmazza, amelyeket az önkormányzat előlegez meg a DPC Országos Hematológiai és Infektológiai Intézetének.
A 8. melléklethez

K11

2 fő személyi juttatása

K2

13% szoc.hozzájárulási adó

K312/9

tisztítószer, karbantartási anyag,veszélyes hulladék gyűjtő,festék
A 9. melléklethez

K312/9

veszélyes hulladék gyűjtő

K331

továbbszámlázott szolgáltatás
A 10. melléklethez
A települési támogatásokról szóló rendelet alapján megállapított támogatások.
A 11. melléklethez

K337/9

Szeméttelep rágcsálóirtás

K11

közfoglalkoztatottak személyi juttatása (3 fő 2024.02.28-ig)

K2

kedvezményes szociális hozzájárulási adó

K312/4

Toyota, fűnyírók, fűkaszák, egyéb gépek üzemanyaga

K312/9

Karbantartási anyagok

K334

Számla ellenében elvégeztetett javítás (pl.fűnyíró)

K337/9

Láncélezés, műszaki vizsga, ötözőberend.karb.riasztó szerelés, fásítás, virágok
A 12. melléklethez

K337/9

közvilágítás üzemeltetési költség,rendszerhasználati díj
A 13. melléklethez
Tartalmazza a régi ravatalozó elbontásának költségeit.
A 14. melléklethez

K11

1 fő takarító személyi juttatása

K2

13% szoc.ho

K312/9

karbantartási anyag, tisztítószer,bejárati ajtók festése, stb

K337/9

poroltó ellenőrzés,rágcsálóirtás,színház Jászfényszaru
A 15. melléklethez

K11

1,5 fő személyi juttatása

K2

13% szocho

K312/9

tisztítószer, karbantartási anyag,esőfogó,értéktár.

K337/9

fénymásoló üzemeltetés, postaköltség, FAIR kiadás,író-olvasó találkozó,stb.
A 16. melléklethez
Tartalmazza az intézményei gyermekétkeztetés, valamint a szünidei gyermekétkeztetés költségeit.
A 17. melléklethez

K11

20,2 fő közalkalmazott személyi juttatása

K12

gyógyped.logopédus személyi juttatása

K2

13% szocho

K311/9

foglalkoztatáshoz szükséges anyagok, játék

K312/9

tisztítószer,textíliák,karbantartási anyagok

K334

vállalkozóval, számla ellenében végeztetett javítás (pl.fűtés)

K337/2

bankköltség

K337/9

postaköltség, poroltó ellenőrzés, hulladékszállítás, fogl.eü.

K355/9

továbbképzés
A 18. melléklethez

K11

8 fő közalkalmazott személyi juttatása

K2

13% szocho

K311/9

foglalkoztatáshoz szükséges anyagok, játék

K312/9

tisztítószer,textíliák,karbantartási anyagok

K334

vállalkozóval, számla ellenében végeztetett javítás (pl.fűtés)

K337/2

bankköltség

K337/9

postaköltség, poroltó ellenőrzés, hulladékszállítás, fogl.eü.

K355/9

továbbképzés
A 19. melléklethez
Tartalmazza a szervezetek táogatását, a Bursa hungarica ösztöndíjpályázatot, valamint az önkormányzat és intézményei felújítási, beruházási költségeit.
A 20. melléklethez
Összesíti a kiadási és bevételi összegeket.
A 21. melléklethez
A költségvetésben meghatározott előirányzatok felhasználásának ütemterve.
A 22. melléklethez
5 éves fejlesztési terv.
A 23. melléklethez
Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek bevételei, kiadásai.
A 24. melléklethez
Bemutatja az önkormányzat közvetett támogatásait.