Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024. évi zárszámadásról

Hatályos: 2025. 05. 31

Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.05.31.

2024. évi zárszámadásról

Végső előterjesztői indokolás

Farmos Község Önkormányzatának és a felügyelete alá tartozó intézményeinek az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 89. §-a alapján évente az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon - az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelően - zárszámadást kell készíteni. A zárszámadás során valamennyi bevételről és kiadásról el kell számolni.

91. § (1) A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Farmos Község Önkormányzatának összesített 2024. évi költségvetési gazdálkodásáról szóló beszámolóját az alábbi részletes indoklással terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé:

Farmos Község Önkormányzata 2024. évi költségvetését a 3/2024. (II.26.) önkormányzati rendeletével fogadta el a Képviselő-testület.

Az Önkormányzat teljesítési összesített főösszegei

Költségvetési bevételek: 620 458 859.- Ft

Költségvetési kiadások: 998 565 612.- Ft

Költségvetési egyenleg: - 378 106 753.- Ft

Finanszírozási bevételek: 488 039 840.- Ft

Finanszírozási kiadások: 15 344 392.- Ft

Finanszírozási egyenleg: 472 695 448.- Ft

Összes bevétel: 1 108 498 699.-Ft

Összes kiadás: 1 013 910 004.-Ft

Pénzmaradvány : 94 588 695.-Ft

A Képviselő-testület - az év folyamán történt módosítással - a 2024. évi költségvetés módosított összesített előirányzatát 1 096 732 479.- Ft-ban állapította meg, amely tartalmazza a finanszírozási műveletek előirányzatát is.

Az Önkormányzat összesített bevételei 1 108 498 699.- Ft-ban, azaz 101 %-ban kiadásai 1 013 910 004.- Ft-ban, azaz 68,81 %-ban teljesültek.

A működési bevételek módosított előirányzathoz viszonyítva 106,26 %-ban, a működési kiadások pedig 92,91 %-ban teljesültek.

Önkormányzati feladatellátás és változásai

Az Önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatait a költségvetési szerveivel látja el:

Költségvetés szerveink:

1. Farmos Község Önkormányzata

2. Farmosi Polgármesteri Hivatal

3. Farmos Községi Óvoda

4. Farmosi Gólyavár Bölcsőde

Önkormányzati feladatok

Az 1997. XXXI. Sz. Gyermekek védelméről és gyámügyi igazgatásról szóló törvény

módosítása értelmében a települési önkormányzatoknak kell gondoskodni az általa fenntartott óvodában és a közigazgatási területén iskolába járó gyerekek, tanulók étkeztetéséről

Továbbiakban a települési

önkormányzat feladata a szünidei gyermekétkeztetés biztosítása is.

A hátrányos helyzetű gyermek és a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülő, halmozottan hátrányos helyzetű gyermek a szülő kérelmére ingyenesen biztosítja a déli meleg főétkezést. Figyelemmel arra, hogy a gyermek intézményi jogviszonnyal rendelkezik-e. A tanulók ellátása szolgáltatás igénybevételével történik, mely szolgáltatást a Stenzl-House Kft. biztosít. A feladatellátás pénzügyi fedezetét az intézmény költségvetése biztosítja

BEVÉTELEK

Az önkormányzati működési bevételeinek tervezett főösszege: 21 182 000.- Ft, módosított előirányzata 70 825 110.- Ft, az elszámolt teljesítés összege 77 001 987.- Ft, amely 100 %-nak felel meg. (2. melléklet)

I. Önkormányzatok működési támogatásának tervezett összege 429 711 628 Ft, módosított előirányzata 444 130 320.- Ft, amely az eredeti előirányzathoz képest 14 418 692.-. Ft-tal került megemelésre. Az önkormányzatunknak átutalt állami támogatás összege 444 130 320.- Ft volt.

Támogatások elszámolása mutatószámok, feladatmutatók alapján.

Farmos Község Önkormányzata a 2024. évi beszámoló keretében elszámolt az „Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel” jogcímen az éves állami támogatás összegével.

A visszafizetés jogcímei:

Köznevelési bérfejlesztés támogatása 9 050 811.- Ft

Bölcsőde, mini bölcsőde támogatása 1 010 400.- Ft

Egyes szociális feladatok támogatása 25 000.- Ft

Intézményi gyermekétkeztetés 1 013 600.- Ft

Szünidei étkeztetés támogatása 25 360.- Ft

Összesen visszafizetendő: 11 125 171.- Ft

Többlettámogatási igény:

A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása, 3 152 134. Ft

Az elszámolás alapján az önkormányzatunknak vissazfizetési kötelezettsége keletkezett, melynek összege: 8 267 575.- Ft.

II. Működési célú támogatások államháztartáson belül:

Önkormányzatnál tervezett működési célú támogatások előirányzata 432 095 628.- Ft, a módosított előirányzat 453 256 306.- Ft, a realizált bevétel 453 299 507.- Ft. (99,11%). A bevételi jogcím tartalmazza a I. önkormányzatok működési támogatásait, a közfoglalkoztatásra érkezett támogatás összegét is.

III. Termékek és szolgáltatások adói

Az önkormányzat működési bevételeiből az adóbevételek eredeti előirányzata 77 000 000.- Ft összegben került megtervezésre. A módosított előirányzat összege 69 092 039.- Ft, a teljesítés 75 087 600.- Ft, amely 117,15%-os teljesítésnek felel meg.

Az előző év (teljesítés: 94 273 536.- Ft) azonos időszakához viszonyítva 19 185 936.- Ft-tal több adóbevétel realizálódott.

1.) Vagyoni típusú adók:

a) Az Építményadót Farmos Község Önkormányzata a 10/2014. (XI. 28.)Ök. rendelettel szabályozta. A helyi rendelet alapján adóköteles az önkormányzat illetékességi területén a vállalkozási céllal hasznosított, nem lakás céljára szolgáló épület, épületrész. Az adó évi mértéke

500 Ft/m². Az adó alanya az ingatlan tulajdonosa, a vagyoni értékű jog jogosultja. Az építményadó 2024. évi előirányzata 2.000.000 Ft a bevétel összege 2.834.610 Ft, amely 141,75 %-os teljesítésnek felel meg az eredeti előirányzathoz képest.

1. Magánszemélyek kommunális adója:

Az adó mértéke:

- Belterületi adótárgy, illetve lakásbérleti jog után 9.000.-Ft/év,

- Muszály, Öregszőlő településrészi adótárgy, illetve lakásbérleti jog után 7.000.-Ft/év

- Krizsán, Újföld, Szegedi föld, Peres, Györgyei föld és Rekettyés külterületi adótárgy, illetve

lakásbérleti jog után 5.000.-Ft/év.

A magánszemélyek kommunális adójának a 2024. évi előirányzata 10.500.000 Ft, az adónem bevétele 10.531.419 Ft, amely 105,3 %-os teljesítésnek felel meg az eredeti előirányzathoz képest.

A vagyoni típusú adók összevont módosított előirányzata 12.867.383 Ft, összevont teljesítésének összege 13.366.029 Ft, amely 103,87 %-os teljesítésnek felel.

2.) Értékesítési és forgalmi adók:

A Helyi iparűzési adó, a legnagyobb bevételi arányt képviselő adónem Farmoson. Az állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység esetén az adó éves mértéke az adóalap 1,9 %-a.

A 2024. évre a helyi iparűzési adó tervezett bevétele 77 000 000.- Ft, a módosított előirányzata 69 092 039.- Ft.

A realizált adóbevétel 2024. december 31-ig 75 087 600.- Ft volt, amely 117,15%-os teljesítésnek felel meg a módosított előirányzathoz viszonyítva.

3.) Egyéb közhatalmi bevételek:

A talajterhelési díj 2024. december 31-ig 37 540.- Ft összegben teljesült.

A késedelmi pótlék és a mulasztási bírság és egyéb bevétele 2024. december 31-ig 911 052.- Ft volt.

2024. évi helyi adóbevételek

adatok ezer forintban

Megnevezés	2024. évi eredeti előirányzat	2024. évi. módosított előirányzat	2024. évi teljesítés	teljesítés %
építményadó	2.000	2 000	1 966	98%
magánszemélyek kommunális adója	10.500	10 500	10 855	100
helyi iparűzési adó	77.000	69 106	75 088	100
talajterhelési díj	200	200	38	30
pótlék, adóbírság	800	900	910	100
mindösszesen	90 500	82 706	88 857	100

IV. Közhatalmi bevételek főösszege:

Termékek és szolgáltatások adói teljes összege és az egyéb közhatalmi bevételek együttes összege, azaz együtt adják a közhatalmi bevételek tervezett főösszegét. Eredeti előirányzat 90 500.- Ft Ft. A módosított előirányzat 82 706.- Ft-jával szemben az elszámolt bevétel 88 857 Ft, amely 107 %-ot jelent.

V. Működési bevételek összesített tervezett összege 21 182 000.- Ft, módosított előirányzat 70 825 110.- Ft, az elszámolt teljesítés 77 001 987.- Ft. (105,00%)

Önkormányzatnál tervezett összeg: 20 167 000.- Ft, módosított előirányzat 67 709 314.- Ft. Az elszámolt bevételek összege 74 968 368.- Ft (110%). A saját bevételekben legnagyobb arányt a gyermekétkeztetéshez kapcsolódó étkezési térítési díjak adják.

Intézmények működési bevételeinek tervezett összege 1 015 000.- Ft, módosított előirányzata 1 015 000 Ft, az elszámolt bevétel összege 2 033 618.- Ft, amely 200 %-os teljesítésnek felel meg.

VI.) Működési célú átvett pénzeszközök bevételei:

Eredeti előirányzat 0 Ft, a módosított előirányzat 0 Ft, a teljesítés 0Ft, ami

VII-IX. Felhalmozási bevételek összesen:

A felhalmozási bevételek tervezett összege 0 Ft, a módosított előirányzata 0, a teljesítés 0 Ft

VII.) Felhalmozás célú támogatások államháztartáson belül:

Felhalmozás célú támogatások államháztartáson belülről tervezett összege 0 Ft, módosított előirányzata 0 Ft, a pénzügyileg realizált támogatások összege 0 Ft, amely 100,00%-os teljesítésnek felel meg.

Részletezve:

VIII.) Felhalmozási bevételek

2024-ben nem voltak felhalmozási bevételei az önkormányzatnak.

IX.) A felhalmozási célú átvett pénzeszközök bevételei:

Az önkormányzatnak nem volt 2024-ban felhalmozási célú átvett pénzeszköz bevétele.

C.) Hitelfelvételt 2024. évre nem terveztünk és nem is vettünk fel.

D.) Finanszírozási bevételek: a tervezett 488 586 525.- Ft előirányzata 488 039 840.- Ft-ban

K I A D Á S O K

Az Önkormányzat kiadási összegét - a finanszírozási műveletekkel együtt - a Képviselő-testület a 2024. évi költségvetési rendeletében 1 359 815 153.- Ft összegben határozta meg. A módosított előirányzat 1 428 183 479.- Ft, a teljesített kifizetés összesítve önkormányzati szintre 1 335 542 205.- Ft (93%) volt.

Működési kiadások:

A működési kiadások tervezett összege 593 218 628.- Ft, a módosított előirányzata 637 762 444.- Ft. A teljesítés 92,91 %-os, amely 587 501 108.- Ft-ban realizálódott.

Megbontása:

1. Önkormányzat működési kiadása: 140 071 284.- Ft

2. Intézmények működési kiadása: 444 429 824.- Ft

A feladatfinanszírozási rendszer működtetésével, az állami támogatásból és a helyi adóbevételekből kerültek biztosításra a kötelező és az önként vállalt feladatokra szükséges pénzügyi fedezetet. A bevételek realizálásához igazodva teljesítettük kiadásainkat.

A működési kiadások összesített önkormányzati szinten 92,91 %-os teljesülése magában foglalja többek között:

Az önkormányzati kötelező és önként vállalt feladatainak folyamatos ellátását, az Intézmények működtetését, a kötelező feladatok keretében a gyermekétkeztetési feladatok- tanévben és a nyári szünidőben történő ellátását.

Az Önkormányzat 2024. évi költségvetési rendelete és a támogatási szerződésekben foglaltak szerinti civil szervezeteknek a szociális és az egyéb, őket megillető önkormányzati támogatások kifizetéseit.

Az önkormányzatnak nincs likvidhitele a kifizetéseit a feladatot ellátó szolgáltatók felé pontosan és határidőben tudja teljesíteni.

Önkormányzatunk záró költségvetési elszámolási számla egyenlege 2024.12.31.-én 48 520 149.- Ft, 2023.12.31-én 46 111 845.- Ft, 2022.12.31-én 50 319 382.- Ft). Az önkormányzat összes Pénzeszköz záró állománya 105 138 986.- Ft volt 2024.12.31.-én, amely magában foglalja az önkormányzat és intézményei valamennyi bankszámláit és pénztáregyenlegeit.

Farmos Község Önkormányzatának létszám adatai a 14. mellékletben található.

Intézmények működési kiadásai:

Az intézmények tervezett működési kiadása: 216.867.000 Ft. Az előirányzat-módosítások után ez az összeg 239.092.084 Ft-ra növekedett. A teljesítés összesen 202.125.418 Ft, mely 84,54 %-os felhasználásnak felel meg. (7. melléklet)

Az intézményi működési kiadásokat kiadás nemenként és azok teljesítését az alábbi táblázat mutatja:

forintban

Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés	%
Személyi juttatás	251 094 000	259 018 628	255 308 323	93
Munkaadókat terhelő járulékok	33 182 000	35 271 302	31 713 507	91,54
Dologi kiadások	37 586 000	35 815 609	32 278 898	89,99
Ellátottak pénzbeli juttatásai	0	0	0	0
Egyéb működési célú kiadások	0	0	0	0
Összesen:	216.867.000	239.092.084	223.362.798	93,42

A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok kifizetése minden hónapban - a Magyar Állam Kincstár közreműködésével - határidőben megtörtént. A tervezett előirányzathoz viszonyítva a teljesítés mértéke 92,28%. A bérkompenzáció egész évi fedezetét pótelőirányzat formájában biztosítottuk az intézményeknek. Az intézményi alkalmazottak cafetéria kerete bruttó 100.000 Ft/fő/év. Köztisztviselőknek kifizetett cafetéria kerete bruttó 400.000 Ft/fő/év volt.

A dologi kiadások kifizetései folyamatos, zavartalan volt. Az előirányzathoz képest 94,97%-ban teljesültek. Itt kerül elszámolásra pl. a közüzemi számlák, az intézmények feladatellátásához szükséges szakmai anyagok, továbbképzések, irodaszerek, vásárolt élelmezés, karbantartások, külső szakmai jellegű szolgáltatások és egyéb szolgáltatások igénybevételének kiadásai.

Farmosi Polgármesteri Hivatal:

A Hivatal dologi kiadásának tervezett előirányzata: 12 100 000.- Ft a módosított előirányzat 12 449 633.- Ft, a teljesítés összege 10 824 232.- Ft volt.

Elsősorban a gazdasági feladatok ellátásához, a jegyzőhöz telepített államigazgatási feladatellátáshoz szükséges személyi és tárgyi feltétel kiadásait, a hivatal épületének közüzemi, karbantartási és üzemeltetés kiadásait tartalmazza

Önkormányzat költségvetési szervének működési kiadásai:

A működési kiadások költségvetésében városüzemeltetési feladatok, vagyongazdálkodás, helyi közutak fenntartása, üzemeltetése, szociális feladatok, segélyezés, civil szervezetek támogatása jelenik meg.

Az Önkormányzat működési kiadásainak tervezett összege 231.847.000 Ft, a módosított előirányzata 307 656 905.- Ft, a teljesítés összege 268 200 380.- Ft volt.

Megbontása:

Személyi juttatás 80 626 395.- Ft

Munkaadókat terhelő járulékok 8 408 808.- Ft

Dologi kiadások 164 382 807.-Ft

Ellátottak pénzbeli juttatásai 9 388 126.- Ft

Egyéb működési célú kiadások 5 394 244.- Ft

Dologi kiadások:

A dologi kiadások tervezett összege 169 882 628.- Ft, a módosított előirányzata 184 201 069.- Ft. A teljesítés 95,68 %-os, amely 164 382 807.-Ft -ban realizálódott.

A dologi kiadások között megjelenő feladatokból néhányat kiemelve a tényleges kiadások összegei kormányzati funkció szerinti bontásban:

Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó

és általános igazgatási tevékenysége 28 706 503 Ft

Településfejlesztési projektek és támogatásuk 2 477 012 Ft

Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben 84 396 370 Ft

Közvilágítás kiadásai 12 943 202 Ft

Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások 5 439 407 Ft

A működési kiadásokat a kormányzati funkció szerint a 5. mellékletben mutatjuk be.

XIII.) Ellátottak pénzbeli juttatásainak a tervezett összege 10 050 000 Ft, mely kiadások csak az önkormányzatnál merültek fel.

A tervezett összeg a módosítások után 10 050 000 Ft lett, mellyel szemben a teljesítés 9 388 126.- Ft. (81,33%)

A kifizetések a helyi rendelet alapján történik a következő jogcímeken:

Átmeneti segély

Fűtési támogatás

Köztemetés

Egyéb önkormányzati támogatás

Beiskolázási támogatás

Iskolalátogatási támogatás

Pénzbeni temetési támogatás

Lakhatási támogatás.

XIV. Egyéb működési célú kiadások tervezett összege 3.700.000 Ft, a módosított előirányzata 5.186.367 Ft, a teljesítés összege 4.513.655 Ft volt, amely 87,03 %-os teljesítésnek felel meg.

1. Az Önkormányzat egyéb működési célú kiadásaiból kiemelve:

Sport Klub Farmos 1.237.500 Ft

Farmosi Önkéntes Tűzoltó Egyesület 750.000 Ft

Stb.

(12. melléklet szerint)

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre kifizetések összege 271 998 Ft volt.

volt.

Farmos Község Önkormányzata 2024. évben is az önként vállalt feladatok soraiban támogatja a polgárőrséget, civil szervezeteket, sporttevékenységeket, hagyományőrző egyesületeket és a község egyéb neves kulturális eseményeit. A támogatások kiutalása a megállapodások szerint történt.

Tartalékok: A tartalékok eredeti előirányzata: 0 Ft, módosított előirányzata: 0 Ft. Ebből: az Általános tartalék előirányzata: 0 Ft, módosított előirányzata 0 Ft, a céltartalék előirányzata: 0 Ft módosított előirányzata 0 Ft volt, mely az év folyamán nem várt feladatok, azonnali intézkedést igénylő feladatok helyzetek, megoldásának fedezetéül szolgált. A tartalékok a 8. mellékletben találhatók.

Felhalmozási kiadások:

A felhalmozási kiadásokra nem volt tervezve előirányzat, év közben felhalmozási támogatást kelett visszautalni a kincstári számláról, ezért a módosított előirányzat és a teljesítés e 112 136 774.-Ft

XV.) Beruházások:

A tervezett beruházások előirányzata: 237 427 000 Ft, módosított előirányzata 61 615 317 Ft, a teljesítés összege 57 142 495.- Ft. (9. melléklet) Ez 88,23%-os teljesítési arányszámot jelent.

ezen felül az intézmények módosított előirányzata 1 650 414 Ft, mely 95%-ban teljesült is.

Kiemelt beruházások:

1. TOP_PLUSZ-1.2.1-21-PT1-2022-00076 Élhető települések 31 549 359.- Ft

XVI.) Felújítások:

Felújításokra 180 007 000 Ft-ot terveztünk, módosított előirányzat 262 773 642.- Ft, a teljesítés 235 559 203.- Ft (93%) volt. (10. melléklet)

Kiemelt felújítások:

1. TOP_PLUSZ-2.1.1-21-PT1-2022-00021 Iskola Szelei úti épületének felújítása 4.350.000 Ft

2. TOP_PLUSZ-1.2.3-21-PT1-2022-00021 Energetika Iskola163 704 771.-Ft

XVII.) Egyéb felhalmozási célú kiadások:

Egyéb felhalmozási célú kiadásokra nem volt előirányzat tervezve, teljesülés sem történt 2024-ban. (11. melléklet)

Hitelállomány, valamint garancia-, és kezességvállalás. (13. melléklet)

Az önkormányzatnak 2024. december 31-én nincs hitelállománya, valamint garancia-, és kezességvállalása.

Az önkormányzati vagyon alakulása:

Az önkormányzati vagyon mérleg szerinti főösszege 3.628.554.822 Ft. Az előző év azonos adatához viszonyítva 11.816.629 Ft-tal önkormányzati vagyoncsökkenés állapítható meg. A vagyon leltára a terjedelemre való tekintettel a Pénzügyi Irodánál tekinthető meg.

Az önkormányzati vagyon állományváltozásának főbb elemeinek részletezése:

Immateriális javak

állománya

az előző évhez nem változott.

Tárgyi eszközök

állománya

beruházások aktiválása és az értékcsökkenés elszámolása után növekedett 94.885.369 Ft-tal.

Befektetett pénzügyi eszközök

állományában nem történt változás.

Pénzeszközök

állománya összesített önkormányzati szinten 493.412.188 Ft, az előző időszak záró állományához képest 101.805.904 Ft-tal kevesebb.

Követelések

záró állománya 11.397.834 Ft, amely 4.022.797 Ft-tal csökkent az előző időszak állományához képest.

(18. melléklet)