Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (III. 2.) önkormányzati rendeletének indokolása

Farmos Község Önkormányzata és intézményei 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 03. 03

Farmos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (III. 2.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.03.03.

Farmos Község Önkormányzata és intézményei 2026. évi költségvetéséről

Végső előterjesztői indokolás

Farmos Község Önkormányzata 2026. évi költségvetésének alakulása

1. A költségvetés tervezését meghatározó fő tényezők

Gazdálkodásunk pénzügyi kereteit döntően a feladattámogatási rendszer és saját adóbevételeink nagysága határozza meg.

A költségvetési törvény támogatási struktúrája alapján lehetőség van kiegészítő támogatás igénybevételére pályázat útján.

Az önkormányzatok központi finanszírozása 2026. évben is az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, feladat alapú támogatási rendszerben történik. Gazdálkodásunkat ebben az évben is az intézmények, a településüzemeltetés működőképességének megtartása, a 2025. évről áthúzódó beruházások befejezése, és további, a község fejlődését szolgáló fejlesztések előkészítése, elindítása és megvalósítása határozza meg.

Összességében az összes intézményről és szinte az összes feladatról elmondható, hogy a központi költségvetésből érkező támogatást ki kell egészíteni az önkormányzat saját bevételi forrásaiból a biztonságos működtetés érdekében.

Ezen okokból kifolyólag a költségvetés elkészítése során az alábbi irányelveket vettük figyelembe:

- az önkormányzat és intézményei munkavállalói bérszínvonalának megtartása,

- rezsi jellegű költségek, illetve egyéb, hatályban lévő szerződésekből eredő fizetési kötelezettségek határidőre történő maradéktalan teljesítése,

- az önkormányzat és intézményeinek biztonságos működtetése,

- már folyamatban lévő pályázatainkhoz kapcsolódó kiadások teljesítése,

- az önkormányzat intézményeinek és az önkormányzati tulajdonú utak, valamint egyéb létesítmények állagmegóváshoz elengedtetetlen kiadásainak teljesítése.

1. Az önkormányzat bevételei

Az Önkormányzat bevételei az alábbiak szerint csoportosíthatók:

1. Az Önkormányzat központi költségvetésében meghatározott támogatási jogcímek

A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 117. § (1) bekezdése alapján a feladatfinanszírozási rendszer keretében az Országgyűlés Költségvetési törvényben meghatározott módon a helyi önkormányzatok

1. kötelezően ellátandó, törvényben előírt egyes feladatainak – felhasználási kötöttséggel – a feladatot meghatározó jogszabályban megjelölt közszolgáltatási szintnek megfelelő ellátását feladatalapú támogatással biztosítja, vagy azok ellátásához a feladat, a helyi szükségletek alapján jellemző mutatószámok, illetve a lakosságszám alapján támogatást biztosít,

2. az a) pontba nem tartozó feladatainak ellátásához felhasználási kötöttséggel járó, vagy felhasználási kötöttség nélkül támogatást nyújthat.

a 118. § (1) bekezdése meghatározza, hogy a 117. § (1) bekezdés a) pontja szerinti támogatást a helyi önkormányzat kizárólag az állandó feladatainak kiadásaira fordíthatja. Az ettől eltérő felhasználás esetén a helyi önkormányzat köteles a támogatás összegét – az Áht-ben meghatározott kamatokkal terhelve – a központi költségvetésbe visszafizetni.

A támogatási jellegű bevételi jogcímeknél érvényesül a felhasználási kötöttség elve, így azok nem csoportosíthatók át egyéb kiadási jogcímekre. Mértékük a költségvetési törvény által meghatározott, mely az alábbiakban kerül ismertetésre:

1. Az önkormányzat működési támogatásai

1. Az önkormányzat működésének általános támogatása

Az önkormányzat működésének általános támogatása tekintetében a jelenlegi adatok alapján 2026. évben 130 583 735 Ft bevétellel tervezünk, mely az alábbi tételekből áll össze:

önkormányzati hivatal működésének támogatása	96 577 000 Ft
zöldterület gazdálkodás támogatása	7 888 400 Ft
közvilágítás támogatása	9 289 000 Ft
közutak támogatása	5 569 585 Ft
egyéb önkormányzati feladatok támogatása	10 155 600 Ft
lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása: 1 137 300 Ft	1 104 150 Ft
Polgármester bértámogatása	14 862 192 Ft

Az esetlegesen későbbiekben megállapított támogatáskiegészítéssel növelt összegek kizárólag az igazgatással, településüzemeltetéssel és egyéb önkormányzati feladatokkal kapcsolatos kiadásokra használhatók majd fel.

A polgármester bértámogatása tekintetében, a júliusig megállapított összeggel kalkuláltunk egész évre, de tekintettel arra, hogy a polgármesteri illetmény és költségtérítés a nemzetgazdasági átlagkeresethez kötött, és annak alapján minden év júliusában felül kell vizsgálni, a támogatás mértéke várhatóan növekedni fog.

1. Települési önkormányzat egyes köznevelési feladatainak támogatása

Az önkormányzat egyes köznevelési feladatainak támogatására a 2026. évben 195 291 776 Ft bevétellel számolunk, amely jelentős emelkedés a tavalyi évhez képest. Az emelkedés a pedagógusok béremelésének támogatását szolgálja. A támogatás a következők szerint oszlik meg:

Óvodaműködtetés támogatása	21 374 376 Ft
Bértámogatás (kizárólag személyi jellegű kifizetésekre számolható el)	173 917 400 Ft

1. Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti feladatainak támogatása

Ezen a jogcímen 103 503 019 Ft állami támogatással számoltunk. Ez a támogatásnem a család-és gyermekjóléti szolgálat, a szociális jellegű kiadások (szociális étkeztetés, települési támogatások, rendszeres gyermekvédelmi kedvezmény), házi segítségnyújtás és a bölcsőde fenntartására használhatók fel. A támogatás a következők szerint oszlik meg:

Szociális és gyermekjóléti feladatok egyéb támogatása	25 035 501 Ft
Családsegítés	7 885 000 Ft
Házi segítségnyújtás	7 175 000 Ft
Bölcsődei dolgozók bértámogatása	49 945 600 Ft
Bölcsőde működtetési támogatása	13 471 918 Ft

1. A települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

Ezen a jogcímen jelenleg 87 960 122 Ft állami támogatással számolhatunk, mely az alábbiak szerint oszlik meg:

Üzemeltetési támogatás	55 821 522 Ft
Bértámogatás	30 272 000 Ft
Szünidei gyermekétkeztetés	1 866 600 Ft

1. Kulturális feladatok támogatása

Az önkormányzat kulturális feladatainak támogatására jelenleg 14 751 944 Ft-tal számoltunk. Ez a támogatás a kulturális területen dolgozó közalkalmazottak béréhez járul hozzá, de azt teljes mértékben nem fedezi, azonban a 2026. évi kulturális ágazati bérfejlesztés plusz forrást biztosít.

Önkormányzat kulturális feladatainak támogatása	8 026 551 Ft
A kulturális ágazat 2026. évi bérfejlesztésének kiegészítő támogatása	6 725 393 Ft

1. Egyéb, államháztartáson belülről érkező támogatások

Ezekkel a bevételi forrásokkal kapcsolatban jelenleg még nem áll rendelkezésünkre minden pontos információ a 2026. évre vonatkozóan, ezért ezek tekintetében csak a jelenleg rendelkezésre álló információink alapján idei évre várható összegekkel kalkuláltuk. A közfoglalkoztatottak alkalmazására, a nyári diákmunkára, valamint egyéb államháztartáson belülről érkező támogatásra vonatkozóan a támogatási összegek csak a későbbiekben válnak ismertté.

Egyéb, államháztartáson belülről érkező bevételek a következők:

- Elkülönített állami pénzalap működési célú támogatása, amelyből a közfoglalkoztatás finanszírozása történik. A közfoglalkoztatottak tekintetében csak a már élő szerződéssel (2026. augusztusáig) terveztünk mind bevételi, mind kiadási oldalon. Jelenleg 3 fő közfoglalkoztatottat alkalmaz az önkormányzat. Amennyiben folytatódik a közfoglalkoztatási program, a költségvetés módosításakor módosítani szükséges az előirányzatokat.

- Nyári diákmunka finanszírozása, amellyel jelenleg még nem számoltunk a költségvetésben, tekintettel arra, hogy még nem került meghirdetésre. A nyári diákmunka bérköltségéből szociális hozzájárulási adó az Önkormányzatot terheli.

- A szociális ágazati pótlék finanszírozása: a szociális ágazatban foglalkoztatottak pótlékát az állam finanszírozza, melynek mértéke 2 804 000 Ft

1. Egyéb felhalmozási célú támogatások

A megpályázott Uniós és hazai finanszírozású pályázatok elnyert összege. hogy ebben évben is írnak ki pályázatokat, amelyekre az Önkormányzat pályázhat, viszont a tervezet előkészítésekor Az elnyert, de már korábbi években leutalt összegeket szükséges tervezni, ezek az összegek a kiadási oldalon is jelentkeznek, így ezek összességében nem változtatnak a költségvetési mérlegen.

1. Saját bevételi források

Az Mötv. az alábbiak szerint határozza meg az önkormányzat saját bevételi forrásait:

- helyi adók (kommunális adó, helyi iparűzési adó, építményadó);

- saját tevékenységből, vállalkozásból és az önkormányzati vagyon hasznosításából származó bevétel, nyereség, osztalék, kamat és bérleti díj;

- átvett pénzeszközök;

- törvény alapján az önkormányzatot megillető illeték, bírság, díj;

- az önkormányzat és intézményei egyéb sajátos bevételei

A saját bevételi forrásaival az Önkormányzat szabadon gazdálkodik, de elsődlegesen a kötelezően ellátandó feladatok kapcsán a kiadási előirányzat és az állami támogatás közötti különbözet fedezetéül szolgál. Ez alól kivételt képez a talajterhelési díj, amely az önkormányzatot illeti, viszont a felhasználása célhoz kötött. A gépjárműadó 2021. évtől teljes egészében a központi költségvetés részét képezi, így azzal tervezni már nem lehet.

1. Vagyoni típusú adók

A vagyoni típusú adók tervezett bevétele 12 800 000 Ft

A vagyoni típusú helyi adók az építményadó, valamint a magánszemélyek kommunális adója. Az óvatosság elve alapján az előző évi teljesítéssel kalkuláltunk.

1. Termékek és szolgáltatások adói

A termékek és szolgáltatások adóinak tervezett bevétele 90 000 000 Ft.

Ez a sor már csak a helyi iparűzési adót tartalmazza, ami a tavalyi évben teljesült befizetések alapján, az éves bevalláskor ismertté váló esetleges visszautalandó túlfizetések levonásával került megállapításra az óvatosság elve alapján.

1. Egyéb közhatalmi bevételek

Az egyéb közhatalmi bevételek tervezett összege 700 000 Ft.

Az egyéb közhatalmi bevételek közé tartozik az adópótlék, adóbírság, a szabálysértési bírságból önkormányzatot illető hányad, valamint minden egyéb bírság.

Működési bevételek

A működési bevételek tervezett összege 26 500 000 Ft.

A működési bevételek közé tartoznak a bérleti és lízingdíjak, egyéb szolgáltatások bevételei, továbbszámlázott közvetett szolgáltatások bevételei, az intézményi ellátási díjak, a szabad maradvány összege, valamint az ÁFA.

1. Finanszírozási bevételek

Az önkormányzat finanszírozási bevételei közé tartoznak az adósság-keletkeztető jogügyletből fakadó bevételi források, valamint az előző évi költségvetés pénzmaradványa, illetőleg a tavalyi év során leutalt, de fel nem használt pályázati támogatási összegekből eredő pénzmaradvány. A költségvetés tervezésekor hitellel nem számoltunk, tekintettel arra, hogy az adósságot keletkeztető ügyleteknek külön eljárásrendje van, és amennyiben év közben szükséges lesz, ezzel kapcsolatban külön döntést kell hoznia a Képviselő-testületnek.

1. Adósság-keletkeztető jogügyletek

A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIX. törvény 10. §-a határozza meg az adósság-keletkeztető jogügyletekkel kapcsolatos szabályokat, amelyek a következők:

- önkormányzat érvényesen kizárólag a Kormány előzetes hozzájárulásával vállalhat a Ptk. szerinti kezességet és garanciát, valamint köthet adósságot keletkeztető ügyletet.

- Települési önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletet csak abban a esetben köthet, ha a hatályos helyi adó rendelete alapján a helyi iparűzési adót vagy a helyi adókról szóló törvény szerinti vagyoni típusú adók közül legalább az egyiket vagy a magánszemélyek kommunális adóját bevezette. E rendelkezést nem kell alkalmazni a települési önkormányzat olyan adósságot keletkeztető ügyletére, amelyhez nincs szükség a Kormány hozzájárulására, illetve amelynek célja meglévő adósság visszafizetése, ha annak összege nem haladja meg az adósság összegét.

- Nincs szükség a Kormány hozzájárulására az önkormányzat

- jogszabályon alapuló kötelező kezesség -, illetve garanciavállalásához,

- naptári éven belül lejáró adósságot keletkeztető ügyletéhez,

- olyan adósságot keletkeztető ügylete megkötéséhez, amely

- a Kormány részére előzetesen megküldött tájékoztatásban a megkötni tervezettel megegyező vagy annál nagyobb összeggel szerepel – a központi

költségvetésből nyújtott európai uniós vagy más nemzetközi szervezettől az önkormányzat által elnyert, fejlesztési célú támogatás előfinanszírozás biztosítására szolgál,

- adósságrendezési eljárás során a hitelezői egyezség megkötéséhez igénybe vett reorganizációs hitelre vonatkozik,

- ha a Kormány részére előzetesen megküldött tájékoztatásban a megkötni tervezettel megegyező vagy annál nagyobb összeggel szerepel – fejlesztési célt szolgál és nem haladja meg az adott évi saját bevételek 20%-át, de legfeljebb a 10 millió Forintot,

- a központi költségvetésből nyújtott európai uniós vagy más nemzetközi szervezettől az önkormányzat által elnyert, de nem fejlesztési célú támogatás előfinanszírozásának biztosítására szolgál

- Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig egyik évben sem haladhatja meg az önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50 %-át.

Az önkormányzat az idei évben sem tervezi hitel felvételét.

1. Pénzmaradvány

Farmos Község Önkormányzata pénzmaradványa összesen 293 170 967 Ft, ebből működési maradvány 76 179 056 Ft, felhalmozási maradvány 216 991 911 Ft.

A felhalmozási pénzmaradvány a korábban már leutalt, de fel nem használt pályázati támogatási összegekből eredő pénzmaradvány, melynek felhasználása teljesen célhoz kötött. A működési pénzmaradvány nem kötött felhasználású, de elsősorban azt a célt kell szolgálnia, hogy az önkormányzat a kötelező feladatainak ellátását szolgáló központi költségvetési normatívát kiegészítse vele, tekintettel arra, hogy az nem fedezi a működtetés tényleges költségeit.

II. Az önkormányzat kiadásai

1. Személyi jellegű kiadások

- A garantált bérminimum és a minimálbér 2026. évre megállapított összegei a 2025-ös évhez képest emelkedtek (a garantált bérminimum 348 800 Ft-ról 373 200 Ft-ra, a minimálbér

pedig 290 800 Ft-ról 322 800 Ft-ra). Ez az Önkormányzat valamennyi intézményénél a személyi jellegű kiadások tavalyi évhez képesti növekedését eredményezte, mindemellett kötelező központi bérfejlesztéssel is érintett a legtöbb foglalkoztatási terület (köznevelési foglalkoztatotti jogviszonyban állók, köztisztviselők, kulturális foglalkoztatottak, szociális ágazati pótlékban részesülők). Mindezekhez a bérfejlesztésekhez a központi költségvetésből a korábbi évekhez képest plusz normatívát kap az önkormányzat, amelyet teljes egészében az illetmények emelésére szükséges fordítani.

- Azon önkormányzati foglalkoztatottak tekintetében is történt béremelés, akik nem tartoznak a központi bérfejlesztési körbe.

- A Polgármesteri Hivatalban az év második félévétől betervezésre került a jelenleg betöltetlen pénzügyi vezető státuszra vonatkozó bértömeg. A márciustól tartósan távol lévő kolléga helyettesítését jegyzői döntés alapján egyelőre állományon belül oldja meg a hivatal.

- A Farmosi Gólyavár Bölcsőde tekintetében a költségvetésbe betervezésre került egy részmunkaidős dajka bére április hónaptól.

- Az idei költségvetésben is terveztünk normatív jutalmat a tavalyival megegyező mértékben.

- A Polgármesteri hivatalban egy fő, az Óvodában három fő számára kerül sor az idei évben jubileumi jutalom kifizetésére.

- A köztisztviselők kötelező cafeteria juttatásán felül 2026. évben is cél, hogy minden további önkormányzati dolgozó nettó 100 000 Ft-os cafeteria juttatást kaphasson. Ezt is beterveztük a költségvetésbe.

- Az önkormányzat karbantartói létszáma jelenleg 4 fő, a költségvetésbe betervezésre került egy fő karbantartói állás 2026. második félévétől.

A költségvetésben szereplő főösszeg részletes bontásban:

Önkormányzat

Személyi juttatások K1	114 589 849
Törvény szerinti illetmények, munkabérek K1101	78 067 769
Jubileumi jutalom K1106	0
Normatív jutalom K1102	1 600 000
Készenlét, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra K1104	100 000
Béren kívüli jutatások K1107	1 600 000
Közlekedési költségtérítés K1109	250 000
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai K1113	2 450 000
Választott tisztségviselők juttatásai K121	26 422 080
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások K122	3 600 000
Külső személyi juttatások K123	500 000
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó K2	14 896 680

Farmosi Polgármesteri Hivatal és a Családsegítő Szolgálat

Törvény szerinti illetmények, munkabérek	89 372 364
Törvény szerinti illetmények, munkabérek	7 863 080
K1101 Összesen:	97 235 444
Normatív jutalmak	1 360 000
Normatív jutalmak	150 000
K1102 Összesen:	1 510 000
Céljuttatás, projektprémium	0
K1103 Összesen:	0
Jubileumi jutalom	3 500 000
K1106 Összesen:	3 500 000
Béren kívüli juttatások (cafeteria)	3 366 670
Béren kívüli juttatások (cafeteria)	200 000
K1107 Összesen:	3 566 670
Ruházati költségtérítés	300 000
Ruházati költségtérítés	0
K1108 Összesen:	300 000
Közlekedési költségtérítés	1 000 000
Közlekedési költségtérítés	80 000
K1109 Összesen:	1 080 000
Egyéb költségtérítések	0
K1110 Összesen:	0
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	120 000
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	24 000
K1113 Összesen:	24 000
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	0
K122 Összesen:	0
Egyéb külső személyi juttatások	0
K123 Összesen:	0
K1 mindösszesen:	107 216 114
Munkaadókat terhelő járulékok	12 729 994
Munkaadókat terhelő járulékok	1 017 022
K2 mindösszesen	12 729 994

Farmosi Gólyavár Bölcsőde

Törvény szerinti illetmények, munkabérek	57 645 817
K1101 Összesen:	57 645 817
Normatív jutalmak	850 000
K1102 Összesen:	850 000
Készenlét, ügyelet, helyettesítési díj, túlóra	800 000
K1104 Összesen:	800 000
Béren kívüli juttatások (cafeteria)	880 000
K1107 Összesen:	880 000
Közlekedési költségtérítés teljesítése	420 000
K1109 Összesen:	420 000
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	550 000
K1113 Összesen:	550 000
K1 mindösszesen:	61 145 817
munkaadókat terhelő járulékok	7 894 356
K2 mindösszesen	7 894 356

Farmos Községi Óvoda

Törvény szerinti illetmények, munkabérek	136 409 250
K1101 Összesen:	136 409 250
Normatív jutalmak	1 800 000
K1102 Összesen:	1 800 000
Készenlét, ügyelet, helyettesítési díj, túlóra	3 850 000
K1104 Összesen:	3 850 000
Jubileumi jutalom	4 305 000
K1106 Összesen:	4 305 000
Béren kívüli juttatások (cafeteria)	1 800 000
K1107 Összesen:	1 800 000
Közlekedési költségtérítés	300 000
K1109 Összesen:	300 000
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	1 150 000
K1113 összesen:	1 150 000
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	4 968 000
K122 Összesen:	4 968 000
K1 mindösszesen:	154 582 250
Munkaadókat terhelő járulékok	19 757 693
K2 mindösszesen	19 757 693

1. Dologi jellegű kiadások

A dologi jellegű kiadások tervezésénél figyelembe vettük az intézmények benyújtott igényeit, valamint az önkormányzati elképzeléseket.

Az óvoda, a bölcsőde és a könyvtár valamennyi benyújtott és elfogadott igénye betervezésre került.

A művelődési ház számára a parketta vinyl padlóra történő cseréjén kívül minden igény betervezésre került.

A dologi kiadások előirányzata úgy került meghatározásra, hogy tartalmazza az utak karbantartásához szükséges üzemeltetési anyagok és tevékenységek (pl. zúzott kő, aszfalt), a zöldítés, parkfenntartás, festési és karbantartási munkálatok, anyagköltségeit, üzemanyagköltségeket, valamint a Posta utcai szolgálati lakás pályázati keretből nem finanszírozható felújítási kiadásainak anyagköltségét.

A rendszeresen előforduló dologi kiadásoknál (rezsi jellegű költségek, szerződéses, szolgáltatási jellegű fizetési kötelezettségek) a szerződés szerinti árakkal kalkuláltunk.

Az Önkormányzat kiadásai között Farmosi Napok szervezésének költségeire 2 500 000 Ft-ot terveztünk be.

Az önkormányzat és intézményei dologi jellegű kiadásai részletezve

Önkormányzat

	198 075 052
Dologi kiadások K3	198 075 052
Szakmai anyagok K311	250 000
Üzemeltetési anyagok K312	23 000 000
Informatikai szolgáltatások K321	4 500 000
Egyéb kommunikációs szolgáltatások K322	850 000
Közüzemi díjak:	23 100 000
- Villamosenergia szolgáltatás K3311	14 000 000
- Gázenergia szolgáltatás K3312	7 300 000
- Víz-és csatornaszolgáltatás K3314	1 800 000
Vásárolt élelmezés	75 205 052
Bérleti és lízing díj K333	1 650 000
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások K334	1 000 000
Közvetített szolgáltatások K335	1 500 000
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások K336	500 000
Egyéb szolgáltatások K337	22 500 000
Kiküldetések K341	20 000
Működési célú előzetesen felszámított áfa K351	32 000 000
Egyéb pénzügyi művelet kiadásai K354	0
Egyéb dologi kiadások K355	12 000 000

Polgármesteri Hivatal

Szakmai anyagok beszerzése	0
K311 összesen:	0
Üzemeltetési anyagok beszerzése	650 000
Üzemeltetési anyagok beszerzése	95 000
K312 Összesen:	745 000
Informatikai szolgáltatások igénybevétele	2 800 000
Informatikai szolgáltatások igénybevétele	200 000
K321 Összesen:	3 000 000
Egyéb kommunikációs szolgáltatások	75 000
Egyéb kommunikációs szolgáltatások
K322 Összesen:	75 000
Villamosenergia szolgáltatás díja	200 000
K3311 Összesen:	200 000
Gázenergia szolgáltatás díja	900 000
K3312 Összesen:	900 000
Víz-és csatorna szolgáltatás díja	140 000
K3314 Összesen:	140 000
Bérleti és lízing díjak	420 000
Bérleti és lízing díjak	150 000
K333 Összesen:	570 000
Karbantartás, kisjavítási szolgáltatások
K334 Összesen.	0
Közvetített szolgáltatások	100 000
K335 Összesen:	100 000
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások
K336 Összesen:	0
Egyéb szolgáltatások	1 600 000
Egyéb szolgáltatások	20 000
K337 Összesen:	1 620 000
Kiküldetések kiadásai	30 000
Kiküldetések kiadásai	30 000
K341 Összesen:	60 000
Működési célú előzetesen felszámított áfa	1 957 500
Működési célú előzetesen felszámított áfa	120 150
K351 Összesen:	2 077 650
Egyéb dologi kiadások	260 000
Egyéb dologi kiadások	20 000
K355 Összesen:	280 000
K3 mindösszesen:	9 667 650

Farmos Községi Óvoda

Szakmai anyagok beszerzése	2 000 000
K311 összesen:	2 000 000
Üzemeltetési anyagok beszerzése	6 000 000
K312 Összesen:	6 000 000
Informatikai szolgáltatások igénybevétele	350 000
K321 Összesen:	350 000
Egyéb komunikációs szolgáltatások	160 000
K322 Összesen:	160 000
Villamosenergia szolgáltatás díja	1 400 000
K3311 Összesen:	1 400 000
Gázenergia szolgáltatás díja	1 400 000
K3312 Összesen:	1 400 000
Víz-és csatorna szolgáltatás díja	1 100 000
K3314 Összesen:	1 100 000
Bérleti és lízindíjak	180 000
K333 Összesen:	180 000
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	400 000
K334 Összesen.	400 000
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatás	500 000
K336 Összesen:	500 000
Egyéb szolgáltatások előirányzata	2 000 000
K337 Összesen:	2 000 000
Kiküldetések kiadásai	30 000
K341 Összesen:	30 000
Működési célú előzetesen felszámított áfa	4 376 700
K351 Összesen.	4 376 700
Egyéb dologi kiadások	900 000
K355 Összesen:	900 000
K3 mindösszesen:	20 796 700

Farmosi Gólyavár Bölcsőde

Szakmai anyagok beszerzése	400 000
K311 összesen:	400 000
Üzemeltetési anyagok beszerzése	2 200 000
K312 Összesen:	2 200 000
Informatikai szolgáltatások igénybevétele	300 000
K321 Összesen:	300 000
Egyéb kommunikációs szolgáltatások igénybevétele	100 000
K322 Összesen:	100 000
Villamosenergia szolgáltatás díja	500 000
K3311 Összesen:	500 000
Gázenergia szolgáltatás díja	1 000 000
K3312 Összesen:	1 000 000
Víz-és csatornaszolgáltatás díja	250 000
K3314 Összesen.	250 000
Bérleti és lízing díjak	205 000
K333 Összesen:	205 000
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	100 000
K334 Összesen:	100 000
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	300 000
K336 Összesen:	300 000
Egyéb szolgáltatások	1 200 000
K337 Összesen:	1 200 000
Kiküldetések kiadásai	10 000
K341 Összesen:	10 000
Működési célú előzetesen felszámított áfa	1 904 850
K351 Összesen.	1 904 850
Egyéb dologi kiadások	500 000
K355 Összesen:	500 000
K3 mindösszesen:	8 969 850

1. Szervezetek támogatása, oktatási intézmények támogatása

Ezen kiadásokra jelenleg 5 200 000 Ft-ot terveztünk, mely a K5 Működési célú kiadások soron jelenik meg és, mely az alábbiakat tartalmazza: Bursa Hungarica pályázat megítélt összegei, a helyi önszerveződő közösségek pénzügyi támogatásának rendjéről szóló 1/2013. (II. 12.) önkormányzati rendelet szerinti támogatásnál a tavalyi évivel megegyezően 4 000 0000 Ft, betervezésre került továbbá olyan szervezetek támogatásának az összege, ami jellemzően minden évben előfordul (Tápió Közalapítvány, Rákóczi Szövetség, Blaskovich Múzeummal való múzeumpedagógiai együttműködés, alapítványok kisösszegű támogatása).

1. Egyéb működési célú kiadások

A 3. pontban részletezetteken felül itt jelenik meg a 2025. évi elszámolás felmérés alapján az államnak visszatérítendő 8 494 780 Ft, amely a 2025. évre vonatkozó mutatószámok tényleges teljesítésének változásából (pl. a gyermekétkeztetés mutatószáma 245 fő volt, azonban a betegség és egyéb okok miatti étkezés visszamondások miatt ez a szám 216 főre módosult, a házi segítségnyújtásban résztvevők átlagos létszáma csökkent) adódik. Ezek a létszámok nem tudhatók előre az év során.

Ezek összege már a költségvetés elfogadása előtt ismertté vált, így az ilyen jellegű kiadásokra is képzett tartalék összegéből ez az összeg ide került átcsoportosításra kiadási főösszeget ez nem módosította.

1. Felhalmozási (Beruházási és felújítási) kiadások, tartalék

A pályázati kiadásokon kívül a következők kerültek betervezésre:

- Vízkárelhárítási Terv készítésére 5 000 000 Ft, amely kötelező, és tekintettel arra, hogy a korábbi terv érvényességi ideje lejárt, minél előbb szükséges gondoskodni az elkészítéséről.

- Településrendezési eszközök átfogó felülvizsgálatának idei évi költségeire 10 000 000 Ft. Minden önkormányzatnak kötelezően felül kell vizsgálnia a településrendezési eszközeit a vonatkozó jogszabályok alapján. Jelenleg ennek határideje 2027. júliusa. Ez egy - hosszadalmas és költséges folyamat, amelyet már az idei évben el kell kezdeni.

- Betervezésre került a Farmos belterület és helyrajzi számú területek megvásárlására 1 600 000 Ft összeggel.

- Betervezésre került a Könyvtár részére kettő, a Művelődési Ház részére pedig négy klímaberendezés telepítése is 3 000 000 Ft értékben.

A költségvetésben általános tartalékként szereplő Ft-ból a be nem tervezett, váratlan kiadásokra a Képviselő-testület év közben is vállalhat kötelezettséget, valamint az éves költségvetési beszámoló alapján a központi költségvetésbe visszafizetendő esetleges támogatási összegek fedezetéül szolgál.