Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. sz. törvény 87. §. (1) bekezdésében foglaltak szerint az önkormányzat gazdálkodásának első félévi helyzetéről a Képviselő-testületet tájékoztatni kell. A tájékoztató összeállításának alapját az önállóan működő és önállóan működő, gazdálkodó intézményeink és az Önkormányzat éves elemi beszámolói, valamint az ezekből készített önkormányzati összesítő képezi. A tájékoztató fő feladata az előirányzatok időarányos teljesítésének bemutatása, valamint a költségvetési rendeletben megjelenő előirányzatok és a költségvetési egyenleg bemutatása. E szempontokat figyelembe véve készítettük el a mellékelt táblázatokat és a rövid szöveges értékelésünket. A 2/2013. (III.04.) sz. Kt. rendelettel jóváhagyott 2013. évi költségvetésünk bevételi és kiadási fő összege 426.755 e Ft-ban került jóváhagyásra. Az 2014. év II. 10. –én elfogadott jóváhagyott költségvetési módosítások alapján a az éves előirányzat 560.851 e Ft-ra módosult. Költségvetésünk III. negyedévi teljesítése,: 300..574 e Ft bevétel 284.390 e Ft kiadással teljesült. Költségvetésünk 2013. évi teljesítése,: 454.074 e Ft bevétel 473.218 e Ft kiadással teljesült. Az önkormányzat nyitó pénzkészlete 2013. január 01-én: 36.615 eFt. A záró pénzkészlete pedig 2013. december 31-én: 16.210 eFt. [2013. évi költségvetési tájékoztató] 2. Oldal Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben (továbbiakban Áht.) előírt feladatának eleget téve Képviselő-testületünk a 2012. november 19-i ülésén első fordulóban már megtárgyalta az önkormányzatunk 2013. évre vonatkozó költségvetési elgondolásait. Az előterjesztésben leírtak véleményezése után a Képviselő-testület a 155/2012. (XI.19.) számú képviselő-testületi határozatával döntött a költségvetés tervezésének irányelveiről és rögzítette a tervező munka soron lévő feladatait. Az önkormányzati intézmények vezetői megkapták a 2013. évi költségvetés elkészítéséről szóló, a Jegyző és a Polgármester által jóváhagyott útmutatót, melynek alapján teljes részletességgel kidolgozták elemi szinten a 2013. évi költségvetésüket. A Polgármesteri Hivatal vezetése és az intézményvezetők tételmélységig egyeztették a bevételi és kiadási előirányzatokat. A korrigált költségvetések bevételi és kiadási előirányzatait önkormányzatunk költségvetésébe beépítettük. Pontosításra kerültek a számításba jöhető források és azok összegei, valamint az anyagi lehetőségekhez igazodóan a felhasználások és azok mértékei. A tervegyeztetések során reális, az intézmények éves szintű működését biztosító költségvetések kerültek véglegesítésre. Ismeretes, hogy a Magyar Köztársaság 2013. évi költségvetését (2012. évi CCIV. törvény) az Országgyűlés 2012. december 11-i ülésén hagyta jóvá és a 2012. december 18-i Magyar közlönybe került kihirdetésre. Így a tervezés során ezután már rendelkezésre álltak a költségvetési törvényben az önkormányzatunkra vonatkozóan megállapított normatív állami hozzájárulások jogcímei és összegei, a megosztott bevételek mértékei és részarányai, valamint a normatív módon elosztott kötött felhasználású támogatások. Ezen kívül viszont sok központi statisztikailag számított normatíva csak 2013. év január 15. után volt elérhető Önkormányzatunk részére. A 2013. évi költségvetés tárgyalásai eddig időrendi sorrendben: 1. 2012. október 25-e a költségvetés szerkezetének elfogadása. 2. 2012. november 19. a reorganizációs terv elfogadása. 3. 2012. november 19. a 2013. évi koncepció elfogadása. 4. 2012. november 27. önkormányzatnál alkalmazott díj és ártételek. 5. 2012. december 20. az önkormányzat 2013. évi költségvetése. 6. 2013. január 17. (Pénzügyi Bizottság) az önkormányzat 2013. évi költségvetése. 7. 2013. január 29. (Pénzügyi Bizottság) az önkormányzat 2013. évi költségvetése. 8. 2013. február 11. az önkormányzat 2013. évi költségvetése. 9. 2013. március 04-én elfogadásra került a költségvetés. 10. 2013. március 26-én módosításra került a költségvetés 3/2013. (III.26) határozattal. 11. 2013. április 29-én módosításra került a költségvetés 4/2013. (VI.29) határozattal. 12. 2013. május 29-én módosításra került a költségvetés 5/2013. (V.29) határozattal 13. I. félévi teljesítés megtárgyalása 2013. szeptember 16-án. 14. 2013. szeptember 16-én módosításra került a költségvetés 12/2013. (VI.20) határozattal 15. A III. negyedéves teljesítés megtárgyalása 2013. december 02-én történt 16. 2013. december 19-én módosításra került a költségvetés 12/2013. (XII.19) rendelet módosítással. 17. 2014. február 10-én módosításra került a költségvetés 2/2014. (II.10.) rendelet módosítással. [2013. évi költségvetési tájékoztató] 3. Oldal A 2012. év novemberében, decemberében megtartott Képviselő-testületi és 2013. év január 17-ei és 30-ai pénzügyi bizottsági üléseken elhangzott javaslatokat, észrevételeket teljeskörűen figyelembe vettük a javaslat elkészítésénél. A január 30–i pénzügyi bizottsági és a 2013. február 11-i képviselő-testületi ülésen beterjesztésre kerültek a a) költségvetési táblák b) a költségvetési rendelet c) az intézményekkel lefolytatott egyeztetések jegyzőkönyve. Minden további költségvetési módosítás előtt a pénzügyi bizottság teljes tételességgel áttekintette a költségvetés módosításának javaslatait. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról intézkedő 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (továbbiakban Ávr.) erre vonatkozóan a következőket írja elő: „26. § (1) A jegyző a helyi önkormányzat költségvetési koncepcióját a tervezett bevételek, a kötelezettségvállalások és más fizetési kötelezettségek, és a Kormány Áht. 13. § (1) bekezdése szerinti döntései figyelembevételével állítja össze. (2) A polgármester a költségvetési koncepció tervezetéről a helyi önkormányzatnál működő bizottságok véleményét a szervezeti és működési szabályzatban foglaltak szerint kikéri, és azt a költségvetési koncepció tervezetéhez csatolja. A pénzügyi bizottságnak a költségvetési koncepció tervezetének egészéről véleményt kell alkotnia. (3) A költségvetési koncepció tervezetét a képviselő-testület a bizottságok véleményével együtt megtárgyalja, és határozatot hoz a költségvetés-készítés további munkálatairól. 27. § (1) A jegyző a költségvetési rendelettervezetet a költségvetési szervek vezetőivel egyezteti, annak eredményét írásban rögzíti, majd a rendelettervezetet és az egyeztetés eredményét a polgármester a szervezeti és működési szabályzatban foglaltak szerint a képviselő-testület bizottságai elé terjeszti. (2) A polgármester a képviselő-testület elé terjeszti a bizottságok által megtárgyalt rendelettervezetet, amelyhez csatolja legalább a pénzügyi bizottság írásos véleményét.„ Az Áht „87. § (1) A polgármester a helyi önkormányzat gazdálkodásának első félévi helyzetéről szeptember 15-éig, háromnegyed éves helyzetéről a költségvetési koncepció ismertetésekor írásban tájékoztatja a képviselő-testületet. A tájékoztatás tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő előirányzatok és a költségvetési egyenleg alakulását.” A hivatkozott jogszabályok alapján a polgármester és a jegyző a feladatait a költségvetés készítésével illetve a tájékoztatással kapcsolatosan maximálisan elvégezte. Előterjesztésünk és rendelet szerkezeti rendjének kialakításánál és tartalmi előírásainál az Áht. törvényben, valamint a költségvetési szervek tervezésének, gazdálkodásának, beszámolásának rendszeréről kiadott Kormányrendeletben leírtak alapján jártunk el. A médiákból mindenki számára ismeretes, hogy a jelenlegi gazdasági körülmények miatt az Önkormányzatoknál egy újabb nagyobb mértékű átszervezés jelentkezett a 2014. évi költségvetésben is. Megváltoznak a szakfeladatok és szakfeladat rendetek, más struktúrák szerint kell majd könyvelni. Önkormányzatunk 2013. évi éves pénzügyi tervének tájékoztatója az idáig részletezettek alapján készült. Az önkormányzat 2013. évi költségvetését a képviselő-testület működési hiánnyal fogadta el. A működési hiány a kötelezően ellátandó feladatok – közoktatás, szociális ellátás, városüzemelés - kiadásainak és bevételének különbözetéből adódik. A költségvetési hiány [2013. évi költségvetési tájékoztató] 4. Oldal fedezetére az önkormányzat 2012. évi CCIV. törvény 4. számú mellékletében szereplő „A helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai” tervezte be bevételként. Tápiógyörgye önkormányzata forráshiánya év végére 96.149 összegből áll, a 2013. évi költségvetésről szóló 2/2013. ( III.4.) számú önkormányzati rendelet szerint. A 2013. évi költségvetésről szóló 2012. évi CCIV. törvény 4. számú melléklete, illetve a megyei önkormányzati tartalékokról és a helyi önkormányzatok működőképessége megőrzését szolgáló 2013. évi 39/2013. (VII. 31.) BM rendelet alapján az önkormányzatnak volt lehetősége pályázat benyújtására ÖNHIKI-s támogatás utódjaként megjelölt új „A helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai” pályázatra. A pályázat benyújtásának mellékleteit a 39/2013. (VII. 31.) BM rendelet tartalmazza. A pályázat benyújtására a költségvetési törvény három időpontot határoz meg. Az első időpontra nem jelent meg a BM rendelet, ezért a törvényben meghatározott második határidőre – szeptember 30. tudtuk benyújtani az ÖNHIKI pályázatot. 2013. év során két alkalommal van lehetősége pályázat benyújtására egy önkormányzatnak. Az állami finanszírozási (ÖNHIKI) kérelmünkre összességében 25.000 eFt. támogatást kaptunk. (Melyet a 1. sz melléklet IV. „Támogatás értékű bevételek” között meg is jelenítünk.) Önkormányzatunk a beruházás megelőlegezésére 35.957.000 Ft. beruházási hitelt vett fel a 132/2013. (X.24.) határozat alapján. Ennek a fedezete a pályázati pénz. Ez a hitel összeg viszont csak a IV. negyed évben jelent meg majd a költségvetésünkben. A következő évre a felvett hitelből csak 21.000 eFt. maradt meg. A pályázati önrész teljes egészében kifizetésre került. A 21.000 eft összegnek a fedezete pedig még a részünkre ki nem fizettet pályázati összeg. Az önkormányzat a költségvetés készítésekor törekedett olyan döntéseket hozni, amely a kiadások csökkentését eredményezi, illetve egyes feladatellátások esetében bevétel növekedéssel jár. A tervezett hiányt az önkormányzat átmenetileg likvid hitellel sem finanszírozhatja a Stabilitási törvény feltételei miatt. A tervezett hiányt a bevételi oldalon pályázati lehetőségek kihasználásával, a kiadási oldalon pedig a kiadások további csökkentésével lehet rendezni.