Tápiógyörgye Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (V. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
Tápiógyörgye Község Önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadásról
Hatályos: 2025. 05. 28Tápiógyörgye Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (V. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.28.
Tápiógyörgye Község Önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadásról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot.
2024. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.
Megfogalmazott költségvetési irányelvek az alábbiak voltak:
1. Az Önkormányzatnál és intézményeinél eleget kell tenni a kötelező minimál bér és garantált bérminimumnak való megfelelésnek. A bérek színvonalát és béren kívüli juttatások mértékét meg kell tartani.
2. Az állami fenntartásba került oktatási intézmények ellátottjai részére is, illetve a szünidőben a rászorulók részére is – önkormányzati feladatként –biztosítani kell az étkeztetési szolgáltatást.
3. A működési kiadások tervezésénél a 2023. évi tényadatokat kell alapul venni.
4. Biztosítani kell a pénzügyi egyensúly megteremtését és fenntarthatóságát. Törekedni kell a megfontolt, racionális gazdálkodásra.
5. Vizsgálni kell az önkormányzat önként vállalt feladatai fenntarthatóságának és finanszírozhatóságának mértékét. Az önként vállalt feladatok a kötelező feladatellátást nem veszélyeztethetik.
6. A helyi adók előirányzatainak kialakításánál a hátralék állomány csökkentése és a beszedhető adók növelése a cél. Az adóbevételek teljesítéséhez növelni szükséges az adóellenőrzések számát.
7. A megkezdett és folyamatban lévő beruházásokat szerződés szerint be kell fejezni.
8. A pályázatok során vállalt kötelezettségek pénzügyi fedezete elsődlegességet élvez.
9. A felhalmozási feladatok tervezése során az intézményi felújítási feladatokat a következő elvek szerint kell rangsorolni:
1. a balesetveszély elkerülése
2. a költségvetés elfogadását megelőző kötelezettségvállalások
3. a működési feltételek (hatósági előírások) biztosítása, ha az jogszabályban, vagy jogerős hatósági határozatban kötelező erővel elrendelt
4. a jelentős vagyonvesztés elkerülése
5. a feladatellátás színvonalának megtartása
6. a feladatellátás színvonalának emelése.
Pályázati fejlesztési forrással érintett intézményben csak akkor lehet felújítást tervezni, ha a feladat az a.-b. pont szerint szükséges.
1. Az Önkormányzatnak továbbra is folytatnia kell a közfoglalkoztatási programokat, melyek végrehajtása során törekedni kell arra, hogy a programok igazodjanak a településüzemeltetési feladatokhoz, valamint az Önkormányzat üzemeltetésében lévő konyhák nyersanyag szükségletéhez.
Költségvetési kiadások és bevételek
BEVÉTELEK
Önkormányzat működési támogatása
Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény
2. mellékletében foglaltak szerint állapította meg a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatási jogcímeit és fajlagos összegeit. Tápiógyörgye Község Önkormányzatának ezen a címen, 173.681.308 forint támogatást biztosítottak.
A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása jogcímen 178.000.264 Ft támogatást kapott a 2024.évben.
A szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatásának eredeti előirányzata 179.613.824 forint volt, amely támogatás 187.761.723 forintra növekedett. A növekedés oka az szociális feladatok kiegészítő támogatásai és a bérintézkedés.
A települési önkormányzat kulturális feladatainak támogatására 8.278.833 forint volt eredeti előirányzat és 10.572.878 Ft volt a teljesítés, a települési önkormányzatok kulturális feladatainak működési és bérjellegű kiegészítő támogatásának összegével növelten.
Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatására eredeti előirányzat soron nem került betervezésre a működési hiány belső finanszírozásának érdekében, de év közben ez 7.057.000 Ft-ra növekedett lakossági víz-és szennyvíz üzemeltetés támogatás összegével.
Az elszámolásból származó bevételek 519.150 Ft eredi előirányzatához képes csak 7.816.670 Ft teljesült.
Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Az egyéb működési célú támogatások bevételei ÁHT-n belülről összege 90.590.444 Ft, mely takarja a közfoglalkoztatási támogatás finanszírozására kapott összeget, a társadalombiztosítási alapból kapott összeget, a Kulturális társadalmi, civil szervezetek támogatására kapott összeget, a mezőgazdasági támogatásokat (mezőőri) támogatások összegét, illetve a választásokra kapott támogatás összegét.
Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
Az egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 2.421.337 Ft összege az elkülönített állami pénzalapokból kapott közfoglalkoztatási támogatás felhalmozási célú támogatásának az összege.
Közhatalmi bevételek
Az Önkormányzat ezen bevételi cím alatt tervezi a helyi adókat. A helyi adó bevételeket a jelenleg hatályban lévő törvények alapján tervezte meg az önkormányzat 58.425.000 forint eredeti, 75.317.743 forint módosított bevételi előirányzattal.
A közhatalmi bevételek teljesítése a beszámolási időszakban 76.655.148 forint volt, ebből az iparűzési adóbevétel 53.545.945 forint, a kommunális adó bevétel pedig 13.791.460 forint volt.
Egyéb közhatalmi bevétel címen 9.023.143 forint volt a teljesítés, ami a bírságokat, késedelmi pótlékot, illetve a közigazgatási bírság 40%-át foglalja magába, illetve az önkormányzat által beszedett talajterhelési díj összegét.
Működési bevételek
Az önkormányzat és intézmények működési bevételének 2024.évi teljesítése 199.426.757 forint, ezen összeg tartalmazza, az intézményi térítési díjakat, a lakbér és bérleti díjakat, a továbbszámlázott szolgáltatások és a kamatbevételeket, valamint az áfa bevételeket.
A szolgáltatások ellenértéke bevételeken az önkormányzat és intézményei által ellátott szolgáltatások bevételeit foglalja magába (házasságkötés díja, fénymásolás, vérvétel), teljesített összeg 6.875.545 Ft.
A készletértékesítés ellenértéke címen 2.206.687 forint a teljesítés, mely a megtermelt termékek értékesítéséből folyt be.
A 8.948.683 forint közvetített szolgáltatások ellenértéke az önkormányzatnál és az intézményeknél is a közüzemi díjakat és egyéb szolgáltatások tovább számlázását foglalja magába.
Tulajdonosi bevételek a bérleti díjak bevételét foglalja magában, mely 15.609.622 Ft összegben teljesült.
Az ellátási díj bevételek összege 133.493.696 Ft, mely az intézményekben ellátottak által befizetett ellátási díjakból adódik össze.
A kiszámlázott forgalmi adó a szolgálatások bevétele után kiszámlázott áfa bevételéből tevődik összeg, teljesülése 25.048.397 Ft.
Az általános forgalmi adó visszatérülése 6.256.000 teljesült a 2024.évben.
Egyéb működési bevételek összege a kerekítési különbözet, a kiadások visszatérülésének bevételei összegéből tevődik összege, teljesülése 2.975.308 Ft.
Felhalmozási bevételek
Felhalmozási bevételekből 5.773.622 Ft összegéből 5.750.000 Ft a Tápiógyörgye Kandel Henrik út 11. ingatlan és a Tápiógyörgye, Csárda út 26. szám alatti ingatlanok vételára, 23.622 Ft az értékesített laptopok vételára.
Működési célú átvett pénzeszközök:
Működési célú pénzeszközök 1.500.000 Ft teljesülése Gamesz Nonprofit Kft részére folyósított tulajdonosi kölcsön visszafizetett összege.
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:
Felhalmozási célú pénzeszközök 217.553 Ft teljesülése a csatorna behajtások összege és a falumúzeum felújítására adott adomány összege.
Maradvány igénybevétele
Az önkormányzat teljes egészében, a pénzmaradvány felosztásnál meghatározottak szerint felhasználta a 2023. évi 46.762.167 forintos maradványát.
Finanszírozás bevételei
Az intézmények intézményfinanszírozásként kapott összegei szerepelnek ezen a jogcímen. E jogcím bevétele az intézményeknél, illetve kiadása az Önkormányzatnál a beszámolási időszakban 528.830.492 forint volt.
A Magyar Államkincstár 20 171 012 forintot utalt 2024. decemberben az önkormányzat számlájára a központi költségvetésből, a 2025. évi állami támogatás megelőlegezésére, illetve a közfoglalkoztatási program miatti megelőlegezés összeg is itt szerepel.
KIADÁSOK
Működési költségvetés kiadásai
A személyi jellegű kiadások felhasználása 461.156.036 forint, a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 56.638.849 forint együttes összege az önkormányzatnál és az intézményeknél foglalkoztatott munkavállalók, közfoglalkoztatottak, és a választott tisztségviselők díjazását takarja.
A dologi kiadásokat, a várható feladatok és a kötelezettségvállalások függvényében tervezte meg az önkormányzat, a pénzügyi teljesítés 422.685.073 forintban realizálódott. A dologi kiadásokon belüli tételek a működtetéshez szükséges az előző évekhez hasonló kiadásokat takarnak.
A segélyezési rendszer átalakulására tekintettel az előző évekhez képest kevesebb a szociális juttatások kiadása, összesen 13.378.483 forint került kifizetésre.
Egyéb működési kiadások teljesülései az alábbi bontás szerint teljesültek.
|
Partner név |
Támogatási cél |
Összeg |
|---|---|---|
|
Emberi Erőforrás Támogatáskezelő |
Bursa Hungarica Ösztöndíj |
960 000 |
|
Tápió-vidék Természeti Értékeiért Közalapítvány |
működési támogatás |
208 945 |
|
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (K506) |
1 168 945 |
|
|
Gamesz Nonprofit Kft. |
tulajdonosi kölcsön |
1 500 000 |
|
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre (K508) |
1 500 000 |
|
|
Tápiógyörgye Községi Sportkör |
működési támogatás |
2 800 000 |
|
Don Bosco Gyermek- és Ifjúságvédelmi Egyesület |
működési támogatás |
80 000 |
|
Tápió Völgye Közhasznú Alapítvány |
működési támogatás |
300 000 |
|
Tápiógyörgye Horgász Egyesület |
működési támogatás |
100 000 |
|
Tápiógyörgye Polgárőr Egyesület |
működési támogatás |
210 000 |
|
Tápiógyörgyei Asztalitenisz Sport Klub |
működési támogatás |
200 000 |
|
Tápiógyörgyei Diákokért Egyesület |
működési támogatás |
150 000 |
|
Tápiógyörgyei Ifjú Fúvósokért Egyesület |
működési támogatás |
800 000 |
|
Tápiógyörgyei Önkéntes Tűzoltók Egyesülete |
működési támogatás |
2 200 000 |
|
Torockó Baráti Társaság |
működési támogatás, torockói adomány |
280 000 |
|
Lévai Györgyné |
dr. Varga József matematika verseny |
68 000 |
|
Tiszamenti Regionális Vízművek Zrt. |
lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatása |
7 057 000 |
|
Gamesz Nonprofit Kft. |
működési támogatás |
34 000 000 |
|
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre (K512) |
48 245 000 |
|
|
Támogatások összesen |
50 913 945 |
Felhalmozási költségvetés kiadásai
Az önkormányzat 2024. évi beruházási és felújítási kiadásait feladatonként a 3. és 4. számú mellékletek tartalmazzák.
Finanszírozási kiadások
Az Önkormányzat költségvetésében a központi irányítószervi támogatások soron szerepel az intézményfinanszírozás, a kiadási teljesítés 528.830.492 forint, amely összeg megegyezik bevételi oldalon szereplő támogatással. Az intézmények finanszírozási bevételeit és kiadásait az alábbi táblázat szemlélteti.
Szintén a finanszírozási kiadások között kell szerepeltetni a 2024.évi megelőlegezésére kapott támogatás kifizetését visszafizetését és közfoglalkoztatás miatti inkasszó összegét.
|
|
adatok Ft-ban |
||||||
|
Intézmény |
Finanszírozás |
Előző évi maradvány igénybevétele |
Intézményi bevétel |
Összes |
Összes |
||
|
Tápiógyörgye Község Polgármesteri Hivatala |
80 581 761 |
477 723 |
4 683 183 |
85 742 667 |
85 039 906 |
||
|
Bihari József Községi Könyvtár és Művelődési Ház |
19 722 781 |
496 755 |
1 873 177 |
22 092 713 |
20 140 369 |
||
|
Községi Gondozási Központ |
107 772 534 |
5 004 177 |
103 482 805 |
216 259 516 |
212 642 771 |
||
|
Tápiógyörgye Kastélykert Óvoda és Bölcsőde |
239 322 853 |
946 870 |
20 |
240 269 743 |
238 562 525 |
||
|
Tápiógyörgye Községi Konyha és Étterem |
81 430 563 |
288 017 |
62 380 575 |
144 099 155 |
142 992 329 |
||
Tartalékok
Az önkormányzatnak a 2024. évi költségvetésében nem került teljesítésre sem általános, sem céltartalék.
2024. évi maradvány alakulása
Az Önkormányzat 2024. évi maradványa 56.371.773 forint, amely teljes egészében kötelezettséggel terhelt, működési célú és felhalmozási célú feladatok ellátására.
A vagyon alakulása
Az önkormányzat eszközeinek értéke 2024. december 31. napon 3.920.833.324 forint volt, 1.1 %-kal, 11.985.621 forinttal növekedett a bázis évhez viszonyítva (20. melléklet).
A költségvetés végrehajtásának szabályai
Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős. Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős. A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit. Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján. A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja