1. § A rendelet hatálya kiterjed Dömsöd Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületére (továbbiakban: képviselő-testület) és bizottságaira, az Önkormányzatra, az önkormányzat hivatalára, valamint az önkormányzat költségvetési szerveire, költségvetésére, költségvetésének módosítására.

2. § Az önkormányzat költségvetési szervei:

3. § (1) Az önkormányzat a 2023. évi konszolidált költségvetési

(2) Az önkormányzat a bevételi és kiadási főösszegén belül:

4. § (1) Az önkormányzat 2023. évi költségvetési bevételeit forrásonként, azon belül főbb jogcím csoportonkénti részletezettségben a 2. számú melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat és a költségvetési szerveinek a 2023. évi előirányzott költségvetési bevételeit címenként és a címeken belül forrásonként, működési és felhalmozási cél szerinti részletezésben a 2.1 - 2.4. számú mellékletek tartalmazzák.

5. § Az önkormányzat működési, fenntartási kiadási előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá. Működési kiadások előirányzata összesen (Ft): 1 480 037 693, Ebből:

6. § (1) Az önkormányzat felhalmozási célú kiadásai összesen 89 903 852 forint. A felhalmozási kiadásokból (Ft):

(2) Az önkormányzat költségvetési szervei felhalmozási kiadásait kormányzati funkciónként, azon belül feladatonként az 3. számú melléklet tartalmazza.

7. § Az önkormányzat többéves kihatással járó feladatainak előirányzatait éves bontásban a 8/a., 8/b. számú melléklet mutatja be.

8. § (1) Az önkormányzat a 2023. évi költségvetésében 19 393 901 forint tartalékot tervezett, amelyet a 4. számú melléklet tartalmaz.

(2) Az önkormányzat 137 032 581 forint pénzmaradványt tervezett.

(3) Az önkormányzat képviselő-testülete 2023. évre vonatkozóan a költségvetési egyenleget -109 094 585 Ft-ban állapítja meg. A hiányt belső finanszírozással az előző évi pénzmaradvány igénybevételével biztosítja.

(4) A képviselő-testület 2023. évi költségvetése működési hiányt nem tartalmaz.

9. § (1) A működési és felhalmozási célú bevételeit főbb jogcím-csoportonként, kiadásait kiemelt előirányzatonként tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen a 1. számú melléklet adja meg.

(2) A képviselő-testület a 2024-2026. évekre vonatkozó várható előirányzatokat a rendelet 9. számú melléklete szerint tudomásul veszi.

(3) Az intézmények részére nyújtott irányítószervi támogatás, illetve a Dömsöd-Áporka-Apaj Gyermekjóléti és Családsegítő Intézményi Társulás részére nyújtott működési támogatás ütemezését a 11. számú melléklet tartalmazza.

(4) A képviselő-testület a likviditási ütemtervet tartalmazó kimutatást a 12. számú melléklet szerint állapítja meg.

10. § (1) Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 28. §-a szerinti részletezésben a 7. számú melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat által megállapított pénzeszköz átadásokat, támogatásokat a 6. számú melléklet tartalmazza.

11. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat létszám-előirányzatát 125,0 fő átlagos állományi létszámban állapítja meg.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervei létszámkeretét a képviselő-testület intézményenként az 5. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) Az önkormányzat a közfoglalkoztatottak létszámát a létszám előirányzaton belül 30 főben határozza meg.

12. § (1) A 2. § (1) bekezdésében szereplő költségvetési szervek pénzügyi-gazdasági feladatait Dömsödi Polgármesteri Hivatal végzi.

(2) A képviselő-testület az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők cafeteria juttatásának éves keretösszegét Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 65. § (4) bekezdésben meghatározott összegben állapítja meg. A képviselő-testület az Önkormányzat irányítása alá tartozó intézmények dolgozói részére személyenként a cafetéria összegét maximum havi nettó 10.000 Ft/fő összegben állapítja meg, amely a Széchenyi Pihenőkártyára történő utalással teljesíthető. A juttatás mértékét – a maximum határ figyelembe vételével – mindig a személyi juttatások jogcímen belül rendelkezésre álló keret határozza meg.

(3) Az intézmények vezetői az intézményre vonatkozóan, a költségvetésben jóváhagyott kereteken belüli gazdálkodást a takarékosság maximális betartása mellett végzik. Az intézményvezető a költségvetési kiadások kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között hajthat végre előirányzat-átcsoportosítást.

(4) Az önkormányzat felhatalmazza a polgármestert, hogy a gazdálkodás során az év közben létrejött likviditási hiány finanszírozására szükség esetén külön meghatározott keret erejéig folyószámlahitelt vegyen fel a számlavezető pénzintézettől.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert, hogy - pályázat benyújtásáról, és saját forrás biztosításáról szóló külön testületi döntés hiányában - az Önkormányzat által benyújtani kívánt támogatási igény (pályázat) esetében az Önkormányzat nevében előzetesen nyilatkozzon a saját forrás biztosításáról azzal, hogy soron következő testületi ülésen tájékoztatja a testületet.

13. § (1) Az önkormányzat 2023. évi előirányzat felhasználási ütemtervét a 10. sz. melléklet tartalmazza, amelynek terv szerinti teljesítéséről a polgármester gondoskodik.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy szükség szerint az ütemtervtől eltérjen, a költségvetési előirányzatot azonban nem lépheti túl.

14. § (1) Az önkormányzat és a költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

(2) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.

(3) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatni köteles. A pótelőirányzatról a polgármester a képviselő-testületet negyedévenként köteles tájékoztatni. A képviselő-testület legalább félévenként - adott év június 30-ig, illetve december 31-i hatállyal (a külön jogszabályban meghatározott határidőig) - dönt a költségvetési rendeletének módosításáról.

(4) Az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervei az előző évi jóváhagyott pénzmaradvány terhére saját hatáskörben előirányzat-módosítást hajthatnak végre.

(5) A képviselő-testület az önkormányzat és az általa irányított önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-változásai átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés az önkormányzat érintő költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(6) A polgármester az önkormányzati feladatok között, a költségvetési kiadások kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között előirányzat-átcsoportosítást hajthat végre összeghatár nélkül, amelyről a képviselő testület felé negyedévente beszámol.

(7) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(8) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után. A képviselő-testület az intézményvezetőket kötelezi a kötelezettségvállalás pénzügyi szabályainak betartására.

15. § (1) Az önkormányzat felhatalmazza a polgármestert, hogy a gazdálkodás során év közben létrejött költségvetési többletet pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosítsa.

(2) Az önkormányzat a saját és intézményei pénzforgalmára, készpénzkezelésére vonatkozóan az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 85. §-a, valamint a végrehajtásáról szóló 368/2011. évi (XII.31.) Korm. rendelet 148. §-a szabályait alkalmazza.

16. § Az önkormányzat intézményeinek pénzügyi ellenőrzését megbízott belső ellenőr útján végzi.

17. § Ez a rendelet kihirdetése napján lép hatályba, azonban rendelkezéseit a 2023. január 1-től alkalmazni kell.