1. § A rendelet hatálya kiterjed Dömsöd Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületére (továbbiakban: képviselő-testület) és bizottságaira, az Önkormányzatra, az önkormányzat hivatalára, valamint az önkormányzat költségvetési szerveire, költségvetésére, költségvetésének módosítására.

2. § Az önkormányzat költségvetési szervei:

3. § Az önkormányzat a 2025. évi konszolidált költségvetési

4. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben foglaltak figyelembevételével a költségvetési címrendjét az 1. számú melléklet szerint határozza meg.

(2) Az önkormányzat 2025. évi költségvetési bevételeit forrásonként, azon belül főbb jogcím csoportonkénti részletezettségben önkormányzati szinten, valamint a kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok bontásában a 2. számú melléklet alapján határozza meg.

(3) Az önkormányzat és a költségvetési szerveinek a 2025. évi előirányzott költségvetési bevételeit címenként és a címeken belül forrásonként, működési és felhalmozási cél szerinti részletezésben a 12., 13. és 14. számú mellékletek tartalmazzák.

5. § Az önkormányzat működési, fenntartási kiadási előirányzatait önkormányzati szinten a képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá: Működési kiadások előirányzata összesen: 1 520 339 034-Ft, ebből:

6. § (1) Az önkormányzat felhalmozási célú kiadásai összesen 253 841 164 forint. A felhalmozási kiadásokból:

(2) Az önkormányzat és költségvetési szervei felhalmozási kiadásait beruházásonkénti és felújításonkénti részletezésben a 8. és 9. számú melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat képviselő-testülete az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket a 10. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

7. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az 5. számú melléklet szerint határozza meg.

(2) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A. §-ában szabályozott középtávú tervezés részeként az önkormányzat és intézményei 2025. évi költségvetésének tervezéséhez Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény, valamint az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII.30.) Korm. rendelet szabályozására figyelemmel a saját bevételeit, valamint az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegéről a költségvetési pénzügyi kitekintő adatokat a rendelet 6. számú melléklete tartalmazza.

(3) Az önkormányzat többéves kihatással járó feladatainak számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a 16. számú melléklet mutatja be.

8. § (1) Az önkormányzat a 2025. évi költségvetésében 9 107 444 forint tartalékot tervezett.

(2) Dömsöd Nagyközség 217 923 131 forint pénzmaradványt tervezett.

(3) Az önkormányzat képviselő-testülete 2025. évre vonatkozóan a költségvetési egyenleget - 187 262 871 Ft-ban állapítja meg. A hiányt belső finanszírozással az előző évi pénzmaradvány igénybevételével biztosítja.

9. § (1) A működési és felhalmozási célú bevételeit főbb jogcím-csoportonként, kiadásait kiemelt előirányzatonként tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen a 3. és 4. számú melléklet adja meg.

(2) Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat bevételeit és kiadásai, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok bontásban a 11. számú melléklet szerint határozza meg.

(3) Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerveinek bevételeit és kiadásait, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok bontásban a 12., 13. és 14. számú melléklet szerint határozza meg.

(4) A képviselő-testület a 2026-2028. évekre vonatkozó várható előirányzatokat a rendelet 22. számú melléklete szerint határozza meg.

(5) Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek tárgyévi és az előző három év mérlegét a 15. számú melléklet tartalmazza.

(6) Az önkormányzat bevételi kormányzati funkciók szerinti jogcímeit a 19. számú melléklet és a kiadási kormányzati funkciók szerinti jogcímeit a 20. számú melléklet tartalmazza.

(7) Az intézmények részére nyújtott irányítószervi támogatás, illetve a Dömsöd-Áporka-Apaj Gyermekjóléti és Családsegítő Intézményi Társulás részére nyújtott működési támogatás ütemezését a 7. számú melléklet tartalmazza.

10. § (1) Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 28. §-a szerinti részletezésben a 17. számú melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat által megállapított pénzeszköz átadásokat, támogatásokat a 21. számú melléklet tartalmazza.

11. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat létszám-előirányzatát 136 fő átlagos állományi létszámban állapítja meg.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervei létszámkeretét a képviselő-testület intézményenként az 23. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) Az önkormányzat a közfoglalkoztatottak létszámát a létszám előirányzaton belül 45 főben határozza meg.

12. § (1) A 2. §-ban szereplő költségvetési szervek pénzügyi-gazdasági feladatait Dömsödi Polgármesteri Hivatal végzi.

(2) Az önkormányzatnál és az intézményeinél foglalkoztatottak cafeteria juttatásának éves keretösszege tekintetében a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 64. § (3) bekezdésben meghatározottakat kell figyelembe venni. A képviselő-testület az Önkormányzat irányítása alá tartozó intézmények dolgozói részére a cafetéria-juttatás keretösszegét az intézmények költségvetésében állapítja meg, amely a Széchenyi Pihenőkártyára történő utalással teljesíthető. A juttatás mértékét – a maximum határ figyelembe vételével – mindig a személyi juttatások jogcímen belül rendelkezésre álló keret határozza meg.

(3) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 10 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgál.

(4) Az intézmények vezetői az intézményre vonatkozóan, a költségvetésben jóváhagyott kereteken belüli gazdálkodást a takarékosság maximális betartása mellett végzik. Az intézményvezető a költségvetési bevételek és kiadások kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között hajthat végre előirányzat-átcsoportosítást.

(5) Az önkormányzat felhatalmazza a polgármestert, hogy a gazdálkodás során az év közben létrejött likviditási hiány finanszírozására szükség esetén külön meghatározott keret erejéig folyószámlahitelt vegyen fel a számlavezető pénzintézettől.

(6) A képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert, hogy - pályázat benyújtásáról, és saját forrás biztosításáról szóló külön testületi döntés hiányában - az Önkormányzat által benyújtani kívánt támogatási igény (pályázat) esetében az Önkormányzat nevében előzetesen nyilatkozzon a saját forrás biztosításáról azzal, hogy soron következő testületi ülésen tájékoztatja a testületet.

13. § (1) Az önkormányzat 2025. évi előirányzat felhasználási ütemtervét a 18. sz. melléklet tartalmazza, amelynek terv szerinti teljesítéséről a polgármester gondoskodik.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy szükség szerint az ütemtervtől eltérjen, a költségvetési előirányzatot azonban nem lépheti túl.

14. § (1) Az önkormányzat és a költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

(2) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.

(3) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatni köteles. A pótelőirányzatról a polgármester a képviselő-testületet negyedévenként köteles tájékoztatni.

(4) Az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervei az előző évi jóváhagyott pénzmaradvány terhére saját hatáskörben előirányzat-módosítást hajthatnak végre.

(5) A képviselő-testület az önkormányzat és az általa irányított önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-változásai átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés az önkormányzatot érintő költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(6) A polgármester az önkormányzati feladatok között, a költségvetési kiadások kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között előirányzat-átcsoportosítást hajthat végre összeghatár nélkül, amelyről a képviselő testület felé negyedévente beszámol.

(7) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(8) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után. A képviselő-testület az intézményvezetőket kötelezi a kötelezettségvállalás pénzügyi szabályainak betartására.

15. § (1) Az önkormányzat felhatalmazza a polgármestert, hogy a gazdálkodás során év közben létrejött költségvetési többletet pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosítsa.

(2) Az önkormányzat a saját és intézményei pénzforgalmára, készpénzkezelésére vonatkozóan az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 85. §-a, valamint a végrehajtásáról szóló 368/2011. évi (XII.31.) Korm. rendelet 148. §-a szabályait alkalmazza.

(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéséhez, gazdálkodásához kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozás hiányosságáért a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(4) A Hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

16. § (1) Az önkormányzat intézményeinek pénzügyi ellenőrzését megbízott belső ellenőr útján végzi.

(2) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, amelynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat és a Hivatal esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

17. § Ez a rendelet 2025. március 6-án lép hatályba.

18. § A rendelet rendelkezéseit a 2025. január 1-től alkalmazni kell.