Dömsöd Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (III. 7.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat és intézményei 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 03. 07Dömsöd Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (III. 7.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.03.07.
az önkormányzat és intézményei 2024. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
ÁLTALÁNOS INDOKLÁS
A jogszabályi előírások, egyéb információk, a Képviselő-testület előzetes kötelezettségvállalásai, a
Magyar Államkincstár által közzétett adatok, tájékoztatók, valamint az intézmények bevonásával a
Polgármesteri Hivatal által elkészített intézményi költségvetés-egyeztetések alapján állítottuk össze
az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének tervezetét.
Az Országgyűlés által elfogadott Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény szabályozza, illetve rögzíti az önkormányzatokat 2024. évre megillető központi források
mértékét és arányát.
Az önkormányzati feladatellátásban az előző évhez képest változás nem várható. Összességében a
központi költségvetésből származó források elosztása hasonló az előző évihez, fenntartva a
feladatalapú finanszírozás rendszerét.
A gazdasági helyzet, az infláció, valamint a közüzemi díjak és nyersanyagköltségek növekedése a
2024. évi központi költségvetési támogatásban is megjelenik. E mellett a pedagógusok béremelésére
is rendelkezésre bocsájtották a forrásokat. Általános működési támogatásra összességében
10.622.905 Ft-tal több forrás áll az önkormányzat rendelkezésére, amellyel a Hivatal finanszírozása
került kiegészítésre. Köznevelési feladatok ellátására 57.560.466 Ft-tal, gyermekétkeztetésre
1.311.266 Ft-tal és a szociális ellátásokra pedig 13.846.613 Ft-tal több forrást fogunk kapni.
Kulturális feladatokra a 2022. és a 2023. évi béremelés fedezetére 8.421.174 Ft kiegészítő támogatás
kerül majd folyósításra miniszteri döntés alapján. A közművelődési terület erősen alulfinanszírozott,
általánosságban elmondható hogy a támogatás éves szinten 25-30 %-át fedezi a tényleges
kiadásoknak. Pályázati támogatások nélkül ez a feladat nagyon szerényen látható el.
A fentiek függvényében a javaslat összeállítása során kiemelt szempont volt a takarékos gazdálkodás.
Ezt szem előtt tartva kerültek az intézmények költségvetés-tervezetei előkészítésre.
Kizárólag azok a várható kiadások szerepelnek benne, amelyek a zökkenőmentes és folyamatos
működés, valamint a kötelező feladatok ellátáshoz szükségesek. Ez alól kivétel a Petőfi Sándor
Oktatási és Művelődési Központ – Kluch Rózsa Nagyközségi Könyvtár, ahol az előző évi kulturális
kiadásokhoz képest új kiadásként jelenik meg a fény- és hangtechnika bérlése, amely várhatóan bruttó
812.800 Ft többlet kiadást eredményez.
Figyelembe véve a testület által korábban meghatározott célokat és terveket, felhalmozási, fejlesztési
kiadásként ezek a tételek megjelenítésre kerültek, továbbá azok, amelyekről egyedi
kötelezettségvállalás történt a korábbiakban a Képviselő-testület részéről.
Az előttünk álló évek kiemelt feladata lesz a Strandfejlesztés beruházásának az elindítása, valamint a
Kunszentmiklósi út felújítása. Strandfejlesztésre összességében 372.266.676 Ft támogatást nyert az
önkormányzat, a Kunszentmiklósi út felújítására ez évben 146.516.725 Ft kerül felhasználásra.
A Petőfi Emlékház és kiállítótér beruházása 2023. évben befejezésre került, a támogatás elszámolása
folyamatban van.
A kötelező és nem kötelező feladatokon belül a civil szervezetek támogatása is szerepel a javaslatban.
A Dömsödi Tűzoltó Egyesület támogatása a tavalyi év szintjén került megtervezésre, ezzel szemben
a Ráckeve Önkormányzati Tűzoltó-parancsnokság a tavalyi támogatásnál 1.535.343 Ft-tal több
igényt nyújtott be, ami 12.071.311 Ft.
Továbbra is kiemelt figyelmet kívánunk fordítani a közbiztonsági helyzet javítására, ennek keretében
forrást biztosítunk a polgári védelem ellátásához. Ezen felül két megkeresés érkezett a Képviselőtestület
felé, a Majosházi Hospice Ház és a dr. Bakonyi Mária Emlékalapítvány részéről. A SzabAdy
Alapítvány Ráckevéről ugyancsak minden évben megkeresi az Önkormányzatot támogatási
kérelmével. A támogatási összegeket a T1 Önkormányzati feladatok költségvetése_2024 melléklet
támogatások táblázat tartalmazza.
2024-ben is folytatódik a közfoglalkoztatási program, amelyhez kapcsolódóan a bérkifizetések és a
dologi kiadások biztosítására előirányzat került megtervezésre.
A javaslat összeállításakor természetesen figyelembe vettük az Önkormányzat különböző
társulásokban való részvételéből adódó kötelezettségeit és az egyes vagyontárgyak üzemeltetéséből
eredő feladatokat.
A bevételek tervezésénél a központi költségvetésből származó források esetében a Költségvetési
törvény előírásait vettük alapul, az Önkormányzat döntésétől függő bevételek esetében pedig a
korábban elfogadott rendeletek (adó, bérleti díjak) képezték a tervezés bázisát. Figyelembe lettek
véve a Képviselő-testület korábban hozott döntései, amelyek az adók és a bérleti díjak emelésére
vonatkoztak. Javasolt a bérleti díjak felülvizsgálata, főként a Petőfi Sándor Oktatási és Művelődési
Központ – Kluch Rózsa Nagyközségi Könyvtár helyiségeivel kapcsolatban a nagymértékben
megnövekedett gázdíjak miatt.
A költségvetési javaslat megfelel annak a jogszabályi előírásnak, amely szerint a szennyvíz- és az
ivóvíz-vagyon hasznosítása kapcsán kapott használati díj kizárólag a szennyvíz, illetve ivóvízágazat
fejlesztésére és felújítására használható fel. A bérleti díj terhére végzett munkák fedezetére a DAKÖV
Kft önkormányzatunk felé 2023. december 31-én fennálló tartozását terveztük be.
PÁLYÁZATI FORRÁSBÓL MEGVALÓSÍTANI KÍVÁNT FELADATOK
Tekintettel arra, hogy ebben az évben is kiemelt feladataink vannak a pályázati forrásból
megvalósítani kívánt beruházások tekintetében, ezért ezeket a könnyebb áttekinthetőség érdekében,
összefoglaló jelleggel az Ingatlanok karbantartás, felújítás, beruházás táblázatban mutatjuk be az
egyéb felhalmozási kiadásokkal együtt. A táblázatban megjelenítésre került a Strandfejlesztés és a
Kunszentmiklósi út felújításának ez évi kiadásai is.
I. BEVÉTELEK
1. MŰKÖDÉSI CÉLÚ TÁMOGATÁSOK
A javaslat működési célú támogatásként összesen 857.866.849 Ft bevételt tartalmaz, a következőkben
bemutatott részletezés szerint.
1.1. ÁLLAMI TÁMOGATÁSOK
Az Önkormányzat 2024. évi költségvetésében összesen 744.615.111 Ft állami támogatással
számolhat.
1.1.1. NORMATÍV ÁLLAMI TÁMOGATÁSOK
A Költségvetési Törvény az elmúlt években kialakított feladatfinanszírozás rendszerét tartja fenn, és
a települések jövedelem-kiegyenlítő mechanizmusát is az előző évihez hasonlóan beépítette a
rendszerbe.
Az önkormányzati feladatok általános támogatása továbbra is a klasszikus értelemben vett
önkormányzati feladatok finanszírozását célozza. Ezen belül külön jogcímként jelenik meg az
önkormányzati hivatal működésének és a település-üzemeltetéssel kapcsolatos feladatok ellátásának
támogatása (zöldterület-gazdálkodás, közvilágítás, köztemetők és közutak fenntartása). A támogatás
különböző feladatmutatóktól, illetve a település jövedelem-termelő képességétől (iparűzési adóerőképességétől)
is függ, amely kiegészítésre 2024-ban sem számíthat az önkormányzat. A támogatás
összege 213.276.870 Ft.
A köznevelési feladatok közül az önkormányzat fő feladata továbbra is az óvodai ellátás biztosítása.
Az intézmény a fő feladata mellett többcélú intézményként működteti a bölcsődét és megszervezi a
gyermekétkeztetést. Köznevelési támogatás keretében a központi költségvetés 3 csatornán keresztül
finanszírozza a feladatellátást. Ezen belül továbbra is külön jogcímet képez az elismert létszám
alapján az óvodapedagógusok, illetve az ő munkájukat segítők bértámogatása – ideértve a pedagógus
életpálya előmeneteli rendszeréből, illetve az óvodapedagógusok minősítéséből fakadó többletkiadás
elismerését –, valamint az óvoda működtetésének támogatása. Ezen a jogcímen a
pedagógusbéremeléssel együtt összesen 279.364.072 Ft támogatással számolhatunk. A bölcsőde
tevékenységének támogatására szintén hasonló módon, de más jogcím alatt történik. A bér és
működési támogatás összesen 40.262.200 Ft.
Az egyes szociális és gyermekjóléti ellátórendszerben az önkormányzatok szerepe alapvetően 2024-
ban is az alapellátások biztosítása lesz. A segélyezési rendszerben az önkormányzati feladatok a helyi
rendeletben meghatározott ellátási formákra szűkültek, s ez tükröződik a pénzbeli ellátások
támogatásában is. A központi költségvetés a települési önkormányzatok szociális feladatainak
támogatását az adott település jövedelem-termelő képességéhez mérten biztosítja. Ez évben a
szociális feladataink támogatására 51.858.929 Ft összegre számíthatunk, amely 7.020.971 Ft-tal több
az előző évhez képest.
Továbbra is kiemelt feladat a család- és gyermekjóléti szolgálat működtetése, a szociális étkeztetés
biztosítása és a házi segítségnyújtás. Önkormányzati feladatként a gyermekétkeztetés támogatása –
amely magában foglalja az óvodás, bölcsődés és az általános iskolás gyermekeket – továbbra is
kétcsatornás, amelyen belül külön jogcím a finanszírozás szempontjából elismert dolgozók
bértámogatása, illetve a nyersanyag és dologi kiadások térítési díjából származó elvárt bevétel
figyelembevételével megállapított üzemeltetési támogatás. Összességében ezekre a feladatokra
137 664 793 Ft támogatást kap az Önkormányzat.
A kulturális feladatokon belül az önkormányzat a könyvtári és közművelődési feladatok általános
támogatására jogosult az állandó lakosok száma alapján, amely jogcímen 22.188.247 Ft kötött
felhasználású támogatást kapunk. A támogatás összegéből az alaptámogatás 10 %-át
könyvbeszerzésre kell fordítani, ami 1.376.707 Ft.
1.1.2. EGYÉB ÁLLAMI TÁMOGATÁSOK
Ezen a jogcímen előirányzatot nem tartalmaz a javaslat, de továbbra is alapvető cél és az
Önkormányzat működőképességének feltétele, hogy 2024. évben is élni tudjunk minden olyan
lehetőséggel, amelynek révén hozzájuthatunk kiegészítő támogatásokhoz, valamint működési célú
átvett pénzeszközökhöz.
A Költségvetési Törvény az önkormányzatok egyéb kiegészítő támogatásának rendszerét is
fenntartja, s ezen belül pályázati úton lesz lehetőség rendkívüli és egyedi helyzetek megoldását segítő
források igénylésére. Amennyiben lehetőségünk lesz rá, vissza nem fizetendő állami támogatásra
fogunk pályázni a rendkívüli támogatás keretében. 2023. évben 5.685.439 Ft vissza nem térítendő
támogatást nyertünk el pályázat útján.
1.2. EGYÉB MŰKÖDÉSI TÁMOGATÁSOK
Ezen a jogcímen összesen 113.251.738 Ft támogatást tartalmaz a javaslat. Az egyéb működési
támogatásokon belül kerül finanszírozásra a közfoglalkoztatásban résztvevők, az ifjúsági orvosi
ellátás és védőnői tevékenység dologi kiadás része, a gyermek- és háziorvosi alapellátás működtetése,
valamint itt szerepelnek a várható kiegészítő támogatások is.
A védőnők foglalkoztatása 2023. július 1-jétől átkerült a Dél-pesti Centrumkórházhoz, míg a
foglalkoztatáshoz kapcsolódó dologi kiadások továbbra is az önkormányzatnál jelennek meg, amelyet
támogatásként a kórház megtérít.
A két felnőtt háziorvosi alapellátás támogatása is betervezésre került, mivel még bizonytalan, hogy
meddig szükséges az önkormányzatnak működtetnie.
2. FELHALMOZÁSI CÉLÚ TÁMOGATÁSOK
Ezen a címen nem került bevétel megtervezésre.
3. KÖZHATALMI BEVÉTELEK
A javaslatban közhatalmi bevételként összesen 249.579.000 Ft-ot terveztünk meg.
3.1. ÖNKORMÁNYZAT KÖZHATALMI BEVÉTELEI
3.1.1. HELYI ADÓK
Az Önkormányzat helyi adókból származó bevétele 241.879.000 Ft összegben került megtervezésre.
Összetétele:
− építményadó 53.500.000 Ft
− magánszemélyek kommunális adója 49.500.000 Ft
− helyi iparűzési adó 138.000.000 Ft
− idegenforgalmi adó 879.000 Ft
Valamennyi adónem esetében továbbra is hangsúlyt kell fektetni az adótárgyak teljes körű
felderítésére, az adóbevételek beszedésére, a végrehajtási tevékenység hatékonyságának növelésével
a hátralék csökkentésére.
3.1.2. EGYÉB KÖZHATALMI BEVÉTELEK
Egyéb közhatalmi bevételként 7.700.000 Ft került tervezésre, mint talajterhelési díj, illetve bírság,
pótlék címen. A 2023. évre központi döntés alapján a települési adó kivezetésre került, ami közel 9
millió Ft-os bevételcsökkenést eredményezett.
4. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK
Ezen a jogcímen 89.085.109 Ft bevételt terveztünk, amely többségét a tulajdonosi bevételek teszik
ki.
4.1. ÖNKORMÁNYZAT INTÉZMÉNYEINEK MŰKÖDÉSI BEVÉTELEI
Az önkormányzat intézményeinek működési bevételei nem jelentősek, amelyet az élelmezési
bevételek önkormányzathoz való átkerülése is érintett. A Hivatalban igazgatási (esküvő) bevételek,
az Óvodában a bölcsődei térítési díjakkal kapcsolatos bevételek jelennek meg. Az OMK esetében a
bevételek pedig nagyban függenek a különböző rendezvényektől.
4.2. ÖNKORMÁNYZAT MŰKÖDÉSI BEVÉTELEI
Tárgyi eszköz bérbeadásból, valamint egyéb szolgáltatásokból (pl. étkezési térítési díjak) 48.005.692
Ft bevétel került megtervezésre.
A lakás és nem lakás célú bérlemények tekintetében a tervezés a 2023. decemberi ingatlanállomány
és bérleti szerződések figyelembevételével készült.
5. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK
Az Önkormányzat felhalmozási bevételei nem számottevők. A volt rendőrautó értékesítése és egy
külterületen lévő földterület eladása került megtervezésre, amely összesen 13 millió Ft bevételt
jelenthet. Továbbá felhalmozási célú átvett pénzeszközként jelenik meg a traffipax kihelyezés
6.096.000 Ft összegben, amely helyi vállalkozó támogatásával valósul meg.
6. KÖLTSÉGVETÉSI HIÁNY
A jelenlegi tervezet költségvetési hiányt nem tartalmaz.
7. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK
Finanszírozási bevételként összesen 689.622.316 Ft került betervezésre.
7.1. HITEL, KÖLCSÖN
Ezen a jogcímen 80.000.000 Ft likviditási célú hitel került megtervezésre. Az önkormányzat
kimerítette az egyéb hitelfelvételi lehetőségét. A folyószámlahitel felvételére az esetleges likviditási
gondok esetén lesz szükség.
7.2 MARADVÁNY IGÉNYBEVÉTELE
Az önkormányzat a 2023. évet összesen 609.622.316 Ft maradvánnyal zárta, amely nagyrészt a két
folyamatban lévő projekt bevételének köszönhető és összesen 517.402.901 Ft-ot tesz ki.
7.3. IRÁNYÍTÓSZERVI TÁMOGATÁS
A hatályos költségvetési számviteli előírások alapján az egyes intézmények részére az önkormányzat
által a saját bevételek, illetve a működési kiadások egyensúlyának biztosítása érdekében nyújtott
támogatást finanszírozási bevételként meg kell tervezni a támogatást kapó intézménynél. Mivel a
normatív állami támogatás jogosultja az önkormányzat, így az önkormányzat saját forrásai terhére
nyújtott támogatáson kívül az intézmények működtetéséhez megigényelt normatív állami támogatást
is csak irányítószervi támogatásként tudja átadni az intézmény számára. Ezen a jogcímen összesen
613.561.368 Ft szerepel a költségvetésben. A nagymértékű növekedés fő oka a pedagógusbéremelés
támogatása.
II. KIADÁSOK
Az Önkormányzat 2024. évi költségvetési kiadásait 1.179.895.586 Ft-ban, ezen belül a működési
kiadásokat 847.584.211 Ft-ban, a felhalmozási kiadásokat pedig 332.311.375 Ft-ban terveztük meg
az alábbi pontokban foglaltak szerint. Az intézmények kiadásait a mellékelt táblázatok részletezik.
1. SZEMÉLYI JUTTATÁS ÉS JÁRULÉKAI
A személyi juttatások tekintetében minden intézménynél növekedés tapasztalható. Ez abból adódik,
hogy a minimálbér és a garantált bérminimum 2023. december 1-jétől emelésre került, amely többek
között az ágazati pótlék emelését is magával vonta, továbbá a pedagógusbéremelés is jelentősen
megnövelte. Az önkormányzatnál és intézményeinél dolgozok zömének olyan alacsony az
illetménye, ill. munkabére, hogy szinte kivétel nélkül érinti őket évről-évre a kötelező béremelés. A
munkavállalók zöménél a garantált bérminimum 296.400 Ft-ról 326.000 Ft-ra történő emelése 10 %-
os bérnövekedést eredményezett.
Mind a köztisztviselők, mind a közalkalmazottak esetében a 2024. január 1-jén hatályos előírások
alapján terveztünk. A köztisztviselői illetményalap, a közalkalmazotti illetménytábla bértételei és a
pótlékalap tekintetében az előző évhez viszonyítva nincs változás. Ugyanakkor a minimálbér és a
garantált bérminimum összegében történt változás béremelkedést okozott a közalkalmazottaknál is.
A béremeléshez a kiegészítő támogatást a T5 Állami támogatások_2024 táblázat tartalmazza már.
A közfoglalkoztatottak tekintetében ebben az évben is folytatódik a foglalkoztatás, a jelenlegi
támogatási szerződés 2024. február 28-ig szól. Az előirányzatok pontosítására a további támogatás
megállapítása után kerülhet sor.
2. DOLOGI ÉS FELHALMOZÁSI KIADÁSOK
Az önkormányzat és intézményei tekintetében a kiadásokat a mellékelt táblázatok részletesen
tartalmazzák. Az önkormányzatnál ezek feladatonként (kormányzati funkciónként) kimutatásra
kerültek, az intézményeknél szerződésenként.
Az alábbiakban néhány kiadás kiemelésre kerül, amelyek vagy emelkedtek az előző évhez képest
vagy új kiadásként jelentek meg:
- A fakivágás, gallyazás kerete 3 millió Ft-ról 3,5 millióra került megemelésre a Képviselőtestület
döntése alapján.
- Új kiadásként jelentkezik a villanyszerelési munkák kiszervezése, amely bruttó 1.778.000 Fttal
szerepel a tervezetben szintén testületi döntés alapján.
- A Sportcsarnok és az OMK földgázbeszerzésének közbeszerzési díja 2024. évre 1.143.000 Ft.
Emellett a gázdíj is jelentős mértékben megnőtt. A Sportcsarnok esetében nettó 3.449.007 Ft,
az OMK esetében nettó 5.248.299 Ft többletkiadással kell számolni. Mindkét intézménynél
kapcsolódik intézményenként nettó 138.067 Ft/hó kapacitás és közbeszerzési díj.
- Betervezésre került a Sportcsarnok déli oldalán csatorna felújításra 1.200.000 Ft, amely
összeg a három árajánlat beérkezése után pontosításra fog kerülni.
- A Bursa Hungarica ösztöndíj nem számolható el a szociális támogatás terhére, ezért az
önkormányzatnak saját forrásból kell biztosítania.
- A Ráckevei Szakorvosi rendelőintézet 5.756.304 Ft támogatási igényt nyújtott be az
önkormányzat felé, amelyre vonatkozóan kiadást a tervezet nem tartalmaz.
- 2019. év végén a DAKÖV Kft VEF-2019-57. azonosító számú a „Viziközművek
Energiahatékonyságának Fejlesztése” címen támogatást nyert el, amelyben a támogatási
intenzitás legfeljebb 50 %. A pályázat megvalósítására Konzorciumi Együttműködési
Szerződés kötésére került sor, amelyben az önkormányzatok kötelezettséget vállaltak az önerő
biztosítására. A Ráckevei Regionális Szennyvízközösség gesztor önkormányzata (Ráckeve
Város Önkormányzata) látja el a feladatokat a megvalósítással kapcsolatban, amelyhez
várhatóan Dömsöd Önkormányzatának 3.373.120 Ft felhalmozási támogatás kell nyújtania,
mint önerő. A költségvetés-tervezet jelenleg ezt az összeget nem tartalmazza.
- Leköszönő Polgármester Úr részére fizetendő végkielégítésre és szabadságmegváltásra is
biztosításra került az előirányzat.
Dömsöd, 2024. március 4.
Bencze István
polgármester
ÁLTALÁNOS INDOKLÁS
A jogszabályi előírások, egyéb információk, a Képviselő-testület előzetes kötelezettségvállalásai, a
Magyar Államkincstár által közzétett adatok, tájékoztatók, valamint az intézmények bevonásával a
Polgármesteri Hivatal által elkészített intézményi költségvetés-egyeztetések alapján állítottuk össze
az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének tervezetét.
Az Országgyűlés által elfogadott Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény szabályozza, illetve rögzíti az önkormányzatokat 2024. évre megillető központi források
mértékét és arányát.
Az önkormányzati feladatellátásban az előző évhez képest változás nem várható. Összességében a
központi költségvetésből származó források elosztása hasonló az előző évihez, fenntartva a
feladatalapú finanszírozás rendszerét.
A gazdasági helyzet, az infláció, valamint a közüzemi díjak és nyersanyagköltségek növekedése a
2024. évi központi költségvetési támogatásban is megjelenik. E mellett a pedagógusok béremelésére
is rendelkezésre bocsájtották a forrásokat. Általános működési támogatásra összességében
10.622.905 Ft-tal több forrás áll az önkormányzat rendelkezésére, amellyel a Hivatal finanszírozása
került kiegészítésre. Köznevelési feladatok ellátására 57.560.466 Ft-tal, gyermekétkeztetésre
1.311.266 Ft-tal és a szociális ellátásokra pedig 13.846.613 Ft-tal több forrást fogunk kapni.
Kulturális feladatokra a 2022. és a 2023. évi béremelés fedezetére 8.421.174 Ft kiegészítő támogatás
kerül majd folyósításra miniszteri döntés alapján. A közművelődési terület erősen alulfinanszírozott,
általánosságban elmondható hogy a támogatás éves szinten 25-30 %-át fedezi a tényleges
kiadásoknak. Pályázati támogatások nélkül ez a feladat nagyon szerényen látható el.
A fentiek függvényében a javaslat összeállítása során kiemelt szempont volt a takarékos gazdálkodás.
Ezt szem előtt tartva kerültek az intézmények költségvetés-tervezetei előkészítésre.
Kizárólag azok a várható kiadások szerepelnek benne, amelyek a zökkenőmentes és folyamatos
működés, valamint a kötelező feladatok ellátáshoz szükségesek. Ez alól kivétel a Petőfi Sándor
Oktatási és Művelődési Központ – Kluch Rózsa Nagyközségi Könyvtár, ahol az előző évi kulturális
kiadásokhoz képest új kiadásként jelenik meg a fény- és hangtechnika bérlése, amely várhatóan bruttó
812.800 Ft többlet kiadást eredményez.
Figyelembe véve a testület által korábban meghatározott célokat és terveket, felhalmozási, fejlesztési
kiadásként ezek a tételek megjelenítésre kerültek, továbbá azok, amelyekről egyedi
kötelezettségvállalás történt a korábbiakban a Képviselő-testület részéről.
Az előttünk álló évek kiemelt feladata lesz a Strandfejlesztés beruházásának az elindítása, valamint a
Kunszentmiklósi út felújítása. Strandfejlesztésre összességében 372.266.676 Ft támogatást nyert az
önkormányzat, a Kunszentmiklósi út felújítására ez évben 146.516.725 Ft kerül felhasználásra.
A Petőfi Emlékház és kiállítótér beruházása 2023. évben befejezésre került, a támogatás elszámolása
folyamatban van.
A kötelező és nem kötelező feladatokon belül a civil szervezetek támogatása is szerepel a javaslatban.
A Dömsödi Tűzoltó Egyesület támogatása a tavalyi év szintjén került megtervezésre, ezzel szemben
a Ráckeve Önkormányzati Tűzoltó-parancsnokság a tavalyi támogatásnál 1.535.343 Ft-tal több
igényt nyújtott be, ami 12.071.311 Ft.
Továbbra is kiemelt figyelmet kívánunk fordítani a közbiztonsági helyzet javítására, ennek keretében
forrást biztosítunk a polgári védelem ellátásához. Ezen felül két megkeresés érkezett a Képviselőtestület
felé, a Majosházi Hospice Ház és a dr. Bakonyi Mária Emlékalapítvány részéről. A SzabAdy
Alapítvány Ráckevéről ugyancsak minden évben megkeresi az Önkormányzatot támogatási
kérelmével. A támogatási összegeket a T1 Önkormányzati feladatok költségvetése_2024 melléklet
támogatások táblázat tartalmazza.
2024-ben is folytatódik a közfoglalkoztatási program, amelyhez kapcsolódóan a bérkifizetések és a
dologi kiadások biztosítására előirányzat került megtervezésre.
A javaslat összeállításakor természetesen figyelembe vettük az Önkormányzat különböző
társulásokban való részvételéből adódó kötelezettségeit és az egyes vagyontárgyak üzemeltetéséből
eredő feladatokat.
A bevételek tervezésénél a központi költségvetésből származó források esetében a Költségvetési
törvény előírásait vettük alapul, az Önkormányzat döntésétől függő bevételek esetében pedig a
korábban elfogadott rendeletek (adó, bérleti díjak) képezték a tervezés bázisát. Figyelembe lettek
véve a Képviselő-testület korábban hozott döntései, amelyek az adók és a bérleti díjak emelésére
vonatkoztak. Javasolt a bérleti díjak felülvizsgálata, főként a Petőfi Sándor Oktatási és Művelődési
Központ – Kluch Rózsa Nagyközségi Könyvtár helyiségeivel kapcsolatban a nagymértékben
megnövekedett gázdíjak miatt.
A költségvetési javaslat megfelel annak a jogszabályi előírásnak, amely szerint a szennyvíz- és az
ivóvíz-vagyon hasznosítása kapcsán kapott használati díj kizárólag a szennyvíz, illetve ivóvízágazat
fejlesztésére és felújítására használható fel. A bérleti díj terhére végzett munkák fedezetére a DAKÖV
Kft önkormányzatunk felé 2023. december 31-én fennálló tartozását terveztük be.
PÁLYÁZATI FORRÁSBÓL MEGVALÓSÍTANI KÍVÁNT FELADATOK
Tekintettel arra, hogy ebben az évben is kiemelt feladataink vannak a pályázati forrásból
megvalósítani kívánt beruházások tekintetében, ezért ezeket a könnyebb áttekinthetőség érdekében,
összefoglaló jelleggel az Ingatlanok karbantartás, felújítás, beruházás táblázatban mutatjuk be az
egyéb felhalmozási kiadásokkal együtt. A táblázatban megjelenítésre került a Strandfejlesztés és a
Kunszentmiklósi út felújításának ez évi kiadásai is.
I. BEVÉTELEK
1. MŰKÖDÉSI CÉLÚ TÁMOGATÁSOK
A javaslat működési célú támogatásként összesen 857.866.849 Ft bevételt tartalmaz, a következőkben
bemutatott részletezés szerint.
1.1. ÁLLAMI TÁMOGATÁSOK
Az Önkormányzat 2024. évi költségvetésében összesen 744.615.111 Ft állami támogatással
számolhat.
1.1.1. NORMATÍV ÁLLAMI TÁMOGATÁSOK
A Költségvetési Törvény az elmúlt években kialakított feladatfinanszírozás rendszerét tartja fenn, és
a települések jövedelem-kiegyenlítő mechanizmusát is az előző évihez hasonlóan beépítette a
rendszerbe.
Az önkormányzati feladatok általános támogatása továbbra is a klasszikus értelemben vett
önkormányzati feladatok finanszírozását célozza. Ezen belül külön jogcímként jelenik meg az
önkormányzati hivatal működésének és a település-üzemeltetéssel kapcsolatos feladatok ellátásának
támogatása (zöldterület-gazdálkodás, közvilágítás, köztemetők és közutak fenntartása). A támogatás
különböző feladatmutatóktól, illetve a település jövedelem-termelő képességétől (iparűzési adóerőképességétől)
is függ, amely kiegészítésre 2024-ban sem számíthat az önkormányzat. A támogatás
összege 213.276.870 Ft.
A köznevelési feladatok közül az önkormányzat fő feladata továbbra is az óvodai ellátás biztosítása.
Az intézmény a fő feladata mellett többcélú intézményként működteti a bölcsődét és megszervezi a
gyermekétkeztetést. Köznevelési támogatás keretében a központi költségvetés 3 csatornán keresztül
finanszírozza a feladatellátást. Ezen belül továbbra is külön jogcímet képez az elismert létszám
alapján az óvodapedagógusok, illetve az ő munkájukat segítők bértámogatása – ideértve a pedagógus
életpálya előmeneteli rendszeréből, illetve az óvodapedagógusok minősítéséből fakadó többletkiadás
elismerését –, valamint az óvoda működtetésének támogatása. Ezen a jogcímen a
pedagógusbéremeléssel együtt összesen 279.364.072 Ft támogatással számolhatunk. A bölcsőde
tevékenységének támogatására szintén hasonló módon, de más jogcím alatt történik. A bér és
működési támogatás összesen 40.262.200 Ft.
Az egyes szociális és gyermekjóléti ellátórendszerben az önkormányzatok szerepe alapvetően 2024-
ban is az alapellátások biztosítása lesz. A segélyezési rendszerben az önkormányzati feladatok a helyi
rendeletben meghatározott ellátási formákra szűkültek, s ez tükröződik a pénzbeli ellátások
támogatásában is. A központi költségvetés a települési önkormányzatok szociális feladatainak
támogatását az adott település jövedelem-termelő képességéhez mérten biztosítja. Ez évben a
szociális feladataink támogatására 51.858.929 Ft összegre számíthatunk, amely 7.020.971 Ft-tal több
az előző évhez képest.
Továbbra is kiemelt feladat a család- és gyermekjóléti szolgálat működtetése, a szociális étkeztetés
biztosítása és a házi segítségnyújtás. Önkormányzati feladatként a gyermekétkeztetés támogatása –
amely magában foglalja az óvodás, bölcsődés és az általános iskolás gyermekeket – továbbra is
kétcsatornás, amelyen belül külön jogcím a finanszírozás szempontjából elismert dolgozók
bértámogatása, illetve a nyersanyag és dologi kiadások térítési díjából származó elvárt bevétel
figyelembevételével megállapított üzemeltetési támogatás. Összességében ezekre a feladatokra
137 664 793 Ft támogatást kap az Önkormányzat.
A kulturális feladatokon belül az önkormányzat a könyvtári és közművelődési feladatok általános
támogatására jogosult az állandó lakosok száma alapján, amely jogcímen 22.188.247 Ft kötött
felhasználású támogatást kapunk. A támogatás összegéből az alaptámogatás 10 %-át
könyvbeszerzésre kell fordítani, ami 1.376.707 Ft.
1.1.2. EGYÉB ÁLLAMI TÁMOGATÁSOK
Ezen a jogcímen előirányzatot nem tartalmaz a javaslat, de továbbra is alapvető cél és az
Önkormányzat működőképességének feltétele, hogy 2024. évben is élni tudjunk minden olyan
lehetőséggel, amelynek révén hozzájuthatunk kiegészítő támogatásokhoz, valamint működési célú
átvett pénzeszközökhöz.
A Költségvetési Törvény az önkormányzatok egyéb kiegészítő támogatásának rendszerét is
fenntartja, s ezen belül pályázati úton lesz lehetőség rendkívüli és egyedi helyzetek megoldását segítő
források igénylésére. Amennyiben lehetőségünk lesz rá, vissza nem fizetendő állami támogatásra
fogunk pályázni a rendkívüli támogatás keretében. 2023. évben 5.685.439 Ft vissza nem térítendő
támogatást nyertünk el pályázat útján.
1.2. EGYÉB MŰKÖDÉSI TÁMOGATÁSOK
Ezen a jogcímen összesen 113.251.738 Ft támogatást tartalmaz a javaslat. Az egyéb működési
támogatásokon belül kerül finanszírozásra a közfoglalkoztatásban résztvevők, az ifjúsági orvosi
ellátás és védőnői tevékenység dologi kiadás része, a gyermek- és háziorvosi alapellátás működtetése,
valamint itt szerepelnek a várható kiegészítő támogatások is.
A védőnők foglalkoztatása 2023. július 1-jétől átkerült a Dél-pesti Centrumkórházhoz, míg a
foglalkoztatáshoz kapcsolódó dologi kiadások továbbra is az önkormányzatnál jelennek meg, amelyet
támogatásként a kórház megtérít.
A két felnőtt háziorvosi alapellátás támogatása is betervezésre került, mivel még bizonytalan, hogy
meddig szükséges az önkormányzatnak működtetnie.
2. FELHALMOZÁSI CÉLÚ TÁMOGATÁSOK
Ezen a címen nem került bevétel megtervezésre.
3. KÖZHATALMI BEVÉTELEK
A javaslatban közhatalmi bevételként összesen 249.579.000 Ft-ot terveztünk meg.
3.1. ÖNKORMÁNYZAT KÖZHATALMI BEVÉTELEI
3.1.1. HELYI ADÓK
Az Önkormányzat helyi adókból származó bevétele 241.879.000 Ft összegben került megtervezésre.
Összetétele:
− építményadó 53.500.000 Ft
− magánszemélyek kommunális adója 49.500.000 Ft
− helyi iparűzési adó 138.000.000 Ft
− idegenforgalmi adó 879.000 Ft
Valamennyi adónem esetében továbbra is hangsúlyt kell fektetni az adótárgyak teljes körű
felderítésére, az adóbevételek beszedésére, a végrehajtási tevékenység hatékonyságának növelésével
a hátralék csökkentésére.
3.1.2. EGYÉB KÖZHATALMI BEVÉTELEK
Egyéb közhatalmi bevételként 7.700.000 Ft került tervezésre, mint talajterhelési díj, illetve bírság,
pótlék címen. A 2023. évre központi döntés alapján a települési adó kivezetésre került, ami közel 9
millió Ft-os bevételcsökkenést eredményezett.
4. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK
Ezen a jogcímen 89.085.109 Ft bevételt terveztünk, amely többségét a tulajdonosi bevételek teszik
ki.
4.1. ÖNKORMÁNYZAT INTÉZMÉNYEINEK MŰKÖDÉSI BEVÉTELEI
Az önkormányzat intézményeinek működési bevételei nem jelentősek, amelyet az élelmezési
bevételek önkormányzathoz való átkerülése is érintett. A Hivatalban igazgatási (esküvő) bevételek,
az Óvodában a bölcsődei térítési díjakkal kapcsolatos bevételek jelennek meg. Az OMK esetében a
bevételek pedig nagyban függenek a különböző rendezvényektől.
4.2. ÖNKORMÁNYZAT MŰKÖDÉSI BEVÉTELEI
Tárgyi eszköz bérbeadásból, valamint egyéb szolgáltatásokból (pl. étkezési térítési díjak) 48.005.692
Ft bevétel került megtervezésre.
A lakás és nem lakás célú bérlemények tekintetében a tervezés a 2023. decemberi ingatlanállomány
és bérleti szerződések figyelembevételével készült.
5. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK
Az Önkormányzat felhalmozási bevételei nem számottevők. A volt rendőrautó értékesítése és egy
külterületen lévő földterület eladása került megtervezésre, amely összesen 13 millió Ft bevételt
jelenthet. Továbbá felhalmozási célú átvett pénzeszközként jelenik meg a traffipax kihelyezés
6.096.000 Ft összegben, amely helyi vállalkozó támogatásával valósul meg.
6. KÖLTSÉGVETÉSI HIÁNY
A jelenlegi tervezet költségvetési hiányt nem tartalmaz.
7. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK
Finanszírozási bevételként összesen 689.622.316 Ft került betervezésre.
7.1. HITEL, KÖLCSÖN
Ezen a jogcímen 80.000.000 Ft likviditási célú hitel került megtervezésre. Az önkormányzat
kimerítette az egyéb hitelfelvételi lehetőségét. A folyószámlahitel felvételére az esetleges likviditási
gondok esetén lesz szükség.
7.2 MARADVÁNY IGÉNYBEVÉTELE
Az önkormányzat a 2023. évet összesen 609.622.316 Ft maradvánnyal zárta, amely nagyrészt a két
folyamatban lévő projekt bevételének köszönhető és összesen 517.402.901 Ft-ot tesz ki.
7.3. IRÁNYÍTÓSZERVI TÁMOGATÁS
A hatályos költségvetési számviteli előírások alapján az egyes intézmények részére az önkormányzat
által a saját bevételek, illetve a működési kiadások egyensúlyának biztosítása érdekében nyújtott
támogatást finanszírozási bevételként meg kell tervezni a támogatást kapó intézménynél. Mivel a
normatív állami támogatás jogosultja az önkormányzat, így az önkormányzat saját forrásai terhére
nyújtott támogatáson kívül az intézmények működtetéséhez megigényelt normatív állami támogatást
is csak irányítószervi támogatásként tudja átadni az intézmény számára. Ezen a jogcímen összesen
613.561.368 Ft szerepel a költségvetésben. A nagymértékű növekedés fő oka a pedagógusbéremelés
támogatása.
II. KIADÁSOK
Az Önkormányzat 2024. évi költségvetési kiadásait 1.179.895.586 Ft-ban, ezen belül a működési
kiadásokat 847.584.211 Ft-ban, a felhalmozási kiadásokat pedig 332.311.375 Ft-ban terveztük meg
az alábbi pontokban foglaltak szerint. Az intézmények kiadásait a mellékelt táblázatok részletezik.
1. SZEMÉLYI JUTTATÁS ÉS JÁRULÉKAI
A személyi juttatások tekintetében minden intézménynél növekedés tapasztalható. Ez abból adódik,
hogy a minimálbér és a garantált bérminimum 2023. december 1-jétől emelésre került, amely többek
között az ágazati pótlék emelését is magával vonta, továbbá a pedagógusbéremelés is jelentősen
megnövelte. Az önkormányzatnál és intézményeinél dolgozok zömének olyan alacsony az
illetménye, ill. munkabére, hogy szinte kivétel nélkül érinti őket évről-évre a kötelező béremelés. A
munkavállalók zöménél a garantált bérminimum 296.400 Ft-ról 326.000 Ft-ra történő emelése 10 %-
os bérnövekedést eredményezett.
Mind a köztisztviselők, mind a közalkalmazottak esetében a 2024. január 1-jén hatályos előírások
alapján terveztünk. A köztisztviselői illetményalap, a közalkalmazotti illetménytábla bértételei és a
pótlékalap tekintetében az előző évhez viszonyítva nincs változás. Ugyanakkor a minimálbér és a
garantált bérminimum összegében történt változás béremelkedést okozott a közalkalmazottaknál is.
A béremeléshez a kiegészítő támogatást a T5 Állami támogatások_2024 táblázat tartalmazza már.
A közfoglalkoztatottak tekintetében ebben az évben is folytatódik a foglalkoztatás, a jelenlegi
támogatási szerződés 2024. február 28-ig szól. Az előirányzatok pontosítására a további támogatás
megállapítása után kerülhet sor.
2. DOLOGI ÉS FELHALMOZÁSI KIADÁSOK
Az önkormányzat és intézményei tekintetében a kiadásokat a mellékelt táblázatok részletesen
tartalmazzák. Az önkormányzatnál ezek feladatonként (kormányzati funkciónként) kimutatásra
kerültek, az intézményeknél szerződésenként.
Az alábbiakban néhány kiadás kiemelésre kerül, amelyek vagy emelkedtek az előző évhez képest
vagy új kiadásként jelentek meg:
- A fakivágás, gallyazás kerete 3 millió Ft-ról 3,5 millióra került megemelésre a Képviselőtestület
döntése alapján.
- Új kiadásként jelentkezik a villanyszerelési munkák kiszervezése, amely bruttó 1.778.000 Fttal
szerepel a tervezetben szintén testületi döntés alapján.
- A Sportcsarnok és az OMK földgázbeszerzésének közbeszerzési díja 2024. évre 1.143.000 Ft.
Emellett a gázdíj is jelentős mértékben megnőtt. A Sportcsarnok esetében nettó 3.449.007 Ft,
az OMK esetében nettó 5.248.299 Ft többletkiadással kell számolni. Mindkét intézménynél
kapcsolódik intézményenként nettó 138.067 Ft/hó kapacitás és közbeszerzési díj.
- Betervezésre került a Sportcsarnok déli oldalán csatorna felújításra 1.200.000 Ft, amely
összeg a három árajánlat beérkezése után pontosításra fog kerülni.
- A Bursa Hungarica ösztöndíj nem számolható el a szociális támogatás terhére, ezért az
önkormányzatnak saját forrásból kell biztosítania.
- A Ráckevei Szakorvosi rendelőintézet 5.756.304 Ft támogatási igényt nyújtott be az
önkormányzat felé, amelyre vonatkozóan kiadást a tervezet nem tartalmaz.
- 2019. év végén a DAKÖV Kft VEF-2019-57. azonosító számú a „Viziközművek
Energiahatékonyságának Fejlesztése” címen támogatást nyert el, amelyben a támogatási
intenzitás legfeljebb 50 %. A pályázat megvalósítására Konzorciumi Együttműködési
Szerződés kötésére került sor, amelyben az önkormányzatok kötelezettséget vállaltak az önerő
biztosítására. A Ráckevei Regionális Szennyvízközösség gesztor önkormányzata (Ráckeve
Város Önkormányzata) látja el a feladatokat a megvalósítással kapcsolatban, amelyhez
várhatóan Dömsöd Önkormányzatának 3.373.120 Ft felhalmozási támogatás kell nyújtania,
mint önerő. A költségvetés-tervezet jelenleg ezt az összeget nem tartalmazza.
- Leköszönő Polgármester Úr részére fizetendő végkielégítésre és szabadságmegváltásra is
biztosításra került az előirányzat.
Dömsöd, 2024. március 4.
Bencze István
polgármester