Kiskunlacháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (III. 2.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2022. 03. 03az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Részletes indokolás
Az 1–9. §-hoz és az 1–27. melléklethez
A helyi önkormányzatok számára a költségvetés készítésének kötelezettségét Magyarország Alaptörvényének 32. cikk (1) bekezdés f) pontja írja elő.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht. 24. § (2)-(3) bekezdése alapján a jegyző által elkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester nyújtja be a Képviselő-testületnek megtárgyalásra és azt követően elfogadásra. Az Áht. 23. §-a a költségvetési rendelet tartalmára, a
24. § (4) bekezdése a költségvetés elfogadását segítő tájékoztató mérlegekre és kimutatásokra vonatkozóan ír elő kötelezettséget.
24. § (4) bekezdése a költségvetés elfogadását segítő tájékoztató mérlegekre és kimutatásokra vonatkozóan ír elő kötelezettséget.
Az Áht. végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet (a továbbiakban: Ávr.) is tartalmaz előírásokat a költségvetési rendelet, kötelező tartalmi elemeivel kapcsolatban, melyeket szintén figyelembe vettünk a rendelet-tervezet készítésekor.
A költségvetési rendelet megalapozását biztosító további törvények:
Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény (a továbbiakban 2022. évi költségvetési törvény),
Magyarország helyi önkormányzatáról szóló 2010. év CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.),
a nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény (a továbbiakban: Nvtv.),
Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény
(továbbiakban: Gstv.).
Az önkormányzati pénzügyi terv készítéséhez szükséges jogszabályi feltételek teljeskörűen rendelkezésre álltak.
A helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja a Mötv.) 111. § (2) bekezdése értelmében az éves költségvetése, az önkormányzat működését az elfogadott költségvetése biztosítja. A 115. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester a felelős.
Az Áht. előírása értelmében, amennyiben a helyi önkormányzat nem rendelkezik a költségvetési évre elfogadott költségvetéssel, a részére járó egyes támogatások folyósítása felfüggesztésre kerül. Tehát a költségvetési rendelet megalkotásának elmaradása a Kormányhivatal törvényességi intézkedését jelentheti a központi források folyósításának leállítására.
A leírtak szerint a törvényes önkormányzati gazdálkodáshoz elengedhetetlen a költségvetési rendelet megalkotása. Kiskunlacháza Város Önkormányzata 2022. évi költségvetéséről szóló rendelettervezete elkészült. A költségvetési rendelet a vonatkozó jogszabályok szerint rögzíti az önkormányzati gazdálkodás adott évi tervezett bevételeit, előző évi maradványának figyelembe vett részét és az ezek terhére tervezett kiadásokat, továbbá meghatározza a végrehajtáshoz, módosításhoz kapcsolódó szabályokat.
Az előterjesztés rendelet-tervezete a központi és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírások figyelembevételével készült, összhangban az önkormányzat gazdasági programjával, melyben megfogalmazott alapelvek, az önkormányzat legfontosabb céljait tükrözik.
A rendelet-tervezet készítésének szabályai a hivatkozott rendelkezésekben nem változtak, ezért a 2022. évi költségvetés összeállításának folyamata a 2021. évet megelőző évekhez hasonlóan történt. A Covid járvány miatt a 2021. évi költségvetést kormány szintű felhatalmazás alapján a polgármester fogadta el, de jelen költségvetés jóváhagyása már a régi megszokott rendben a Képviselő-testület által történik.
A 2022. évi gazdálkodás során továbbra is kiemelt cél a költségvetés egyensúlyának a biztosítása, a kiszámítható és biztonságos gazdálkodás mellett a működési hiány nélküli gazdálkodás feltételeinek megteremtése, melynek alapját jelenti a költségvetési rendeletben elfogadott előírások betartása.
A 2022. évi rendelet-tervezet előkészítése során a valós pénzügyi egyensúly megteremtése érdekében a bevételek reális számbavételét, a kiadások jogszabályra épülő ésszerű tervezését tartottuk elsődlegesen szem előtt, valamint a település és az önkormányzat által fenntartott intézmények biztonságos, takarékos, gazdaságos és eredményes gazdálkodásának biztosítását.
Az éves gazdálkodásunk alapja tehát a Képviselő-testület által elfogadott költségvetési rendelet, mely mérlegszerűen tartalmazza a bevételi és kiadási előirányzatokat.
A 2022. évi költségvetés készítésekor – a korábbi évekhez hasonlóan - előtérbe helyeztük
1. a közfeladatokat ellátó intézményrendszer és a hivatal foglalkoztatottjainak bérrendezését, mind központi és mind helyi források biztosításával,
2. a kötelezően ellátandó feladatok és a kötelező feladatok ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatok biztosítását,
3. a szociálisan rászorultak támogatását,
4. a tervezett beruházások, felújítások megvalósítását, a források biztosítását,
5. a tudatos településüzemeltetést és településfejlesztést,
6. a pályázatok figyelését, a pályázatok önrészének megteremtését.
A költségvetési rendeletben a törvényi előírásoknak megfelelően elkülönítetten kell kezelni a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek - ideértve az önkormányzat hivatalát is – bevételi és kiadási előirányzatait.
A költségvetési előirányzatok felhasználásakor ügyelni kell a bevételek és kiadások egyensúlyára, törekedni kell a tervezett bevételek teljes körű beszedésére, új bevételi források felkutatására, a kiadások ésszerű, hatékony felhasználására, melyek során megvalósul az eredményes gazdálkodás.
A 2022. évi gazdálkodás jogi és gazdasági háttere
A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképességét, lakosságszámát, a közigazgatási terület méretét) is figyelembe véve.
A helyi közügyek, valamint a helyben biztosítható közfeladatok körében ellátandó helyi önkormányzati feladatokat meghatározó Mötv. lényeges módosítására nem került sor, az önkormányzatok kötelezően ellátandó feladatai nem változtak, új feladatok nem kerültek az önkormányzatokhoz.
A Mötv. előírásai szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:
– településfejlesztés, településrendezés, településüzemeltetés (köztemetők, közvilágítás, utak, parkok rendben tartása, stb.),
– óvodai ellátás,
– szociális, és gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások,
– egészségügyi alapellátás (háziorvosi, fogorvos, stb.), az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások, környezet-egészségügy (pl. köztisztaság, rovarirtás),
– kulturális szolgáltatás (könyvtár, közművelődés, előadó-művészet támogatása, stb.),
– helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás, ivóvízellátás, szennyvízelvezetés, -kezelés és -ártalmatlanítás (csatornaszolgáltatás),
– lakás- és helyiséggazdálkodás,
– honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem,
– közreműködés a település közbiztonságának biztosításában,
– helyi közfoglalkoztatás,
– helyi adóval, gazdaságszervezéssel és turizmussal kapcsolatos feladatok,
– sport, ifjúsági ügyek,
– nemzetiségi ügyek,
– helyi közösségi közlekedés biztosítása,
– hulladékgazdálkodás,
– kistermelők, őstermelők jogszabályban meghatározott termékei értékesítési lehetőségének, hétvégi árusításának biztosítása.
A helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban, az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.
A kötelezően ellátandó feladatok működési kiadásaihoz 2022-ben is feladatalapú támogatást biztosít a központi költségvetés. A feladatfinanszírozás során a 2021. évtől kezdődően megszűnt a beszámítás rendszere, adott feladatokhoz teljesítmény mutatószámok alapján kapott normatíva csökkentésére nem kerül sor az iparűzési adóerő képesség arányában. A múlt évtől ez helyébe lépett azonban a szolidaritási hozzájárulás fizetési kötelezettség, melynek számítási módját központi rendelkezés határozza meg. Településünket érintően a 2020. évi normatíva beszámítás 49.048.719.-Ft volt. Megszűntetésével a teljesítmény mutató alapján a teljes normatíva illet meg bennünket. Az elvonás helyére lépő szolidaritási hozzájárulás fizetési kötelezettség 2021. évben 33.785.589.-Ft volt, a 2022. évben 15.964.615.-Ft összegben terheli költségvetésünket. Ez a rendelkezés rendkívül kedvező hatása meg is jelenik a költségvetésünkben.
Az egészségügyi feladat ellátásban a korábbiakhoz képest változást jelent, hogy a peregi háziorvosi körzetben nem szolgáltató orvossal történik a rendelés, hanem az önkormányzat saját maga kötött szolgáltatói szerződést az egészségbiztosítási alappal. Ennek megfelelően önkormányzatunk közvetlenül megkapja a feladatellátáshoz szükséges egészségpénztári finanszírozást.
Az önkormányzat intézményeinek szerkezetében évközben a bölcsőde beruházás átadását következően történik még változás, a bölcsődei feladatokat a Dobó Sándor Óvoda látja el. Az új intézmény működtetésének kiadásait nem tartalmazza a költségvetési rendelet tervezet, számítása folyamatban van.
Az önkormányzat fenntartásában működő, önálló előirányzat felhasználási joggal felruházott intézmények:
Kiskunlacházi Polgármesteri Hivatal,
Dobó Sándor Óvoda,
Petőfi Művelődési Központ és Könyvtár,
Központi Konyha,
Kiskunlacházi Család- és Gyermekjóléti Szolgálat.
(az előterjesztés a hivatalos név helyett a minden napjainkban használt néven nevezi az intézményeket, az egyszerűbb fogalmazás érdekében)
A 2022. évi költségvetés bevételeit és kiadásait befolyásoló módosítások a helyi rendeletekben a múlt évihez képest nem történtek, nem került sor a helyi adók díjtételeinek emelésére, sem új adónem bevezetésére, nem változtak a közterület foglalási díjak, és a földhaszonbérleti díjak. Vagyonhasznosítás bérbe adás útján nem várható. 2022. évben, azonban vagyonértékesítéssel kapcsolatban tartalmaz előirányzatot a költségvetés 22.000.000.-Ft összegben. A szolgálati lakások várható eladási ára jelenik meg a felhalmozási bevételek között. A közművagyon üzemeltetési díj meghatározása a hatályos, 2015. évben megkötött szerződésben foglaltak szerint történik, melynek értelmében az üzemeltetési díj alapja az üzemeltetésre átadott, vagyonértékelt átadáskori közművagyon értéke, mértéke pedig a számviteli törvényben előírt értékcsökkenési leírási kulcsokkal számolt értékcsökkenéssel azonos értékű. Ennek a számításnak a gyakorlati megvalósítása nem megoldható, ezért polgárjogi megállapodásban kerül rögzítésre az üzemeltetési díj.
Az étkezési térítési díjak tervezése is változatlan formában a régi rendelet díj tételei alapján történt. A
2022. áprilisi felülvizsgálatát követően kerülhet sor előirányzat módosítással a bevételek újbóli megállapítására. A szociális rendelet módosításai sem befolyásolják a költségvetés kiadásait.
2022. áprilisi felülvizsgálatát követően kerülhet sor előirányzat módosítással a bevételek újbóli megállapítására. A szociális rendelet módosításai sem befolyásolják a költségvetés kiadásait.
A költségvetés kiadás oldalával kapcsolatban kiemelendő, hogy a korábbi évekhez képest nagy mértékben sikerült a foglalkoztatottak bérének rendezése. A bérfejlesztés forrása egyrészt központi intézkedések következtében, erre a célra érkezett normatív támogatás, másrészt az önkormányzat saját pénzeszköze azokon a területeken, ahol a központi forrás nem biztosította a bérrendezést.
Nagyon fontos továbbá azt is kiemelni, hogy teljes mértékben sikerült figyelembe venni az önkormányzat intézményeinek működtetésében is az intézményvezetők igényeit, Ezt a 4. számú táblázat adatai jól érzékeltetik.
Ebben az évben az egészségház építésével kapcsolatban felvett hitel visszafizetése megtörténik.
Tartalmaz a költségvetés kiadás oldala ötven millió forint céltartalékot is, valamint nagyon jelentős a beruházásokra és felújításokra fordítható előirányzat a korábbi évekhez hasonlóan.
Tisztelt Képviselő-testület!
Az előterjesztés rendelet tervezetének mellékletében megtalálható a bizottságok által tárgyalt 2022. évi költségvetés tervezet és mellékletei, melyek elfogadásra javasolt bevételi és kiadási előirányzatait az alábbiakban részletesen ismertetjük.
1. A bevételek alakulása
A 2022. évi költségvetés önkormányzati szintű bevételi főösszege 2.482.734.441.-Ft, melyből a költségvetési bevétel 1.623.062.992.-Ft, a finanszírozási bevétel 859.671.449.-Ft, ebből a belső forrás, a múlt évi maradvány értéke 839.671.449.-Ft, a külső forrás pedig a 20.000.000.-Ft, Képviselő-testület által elfogadott likvid, éven belüli hitel.
A költségvetési bevételek 42,9 %-át teszik ki az önkormányzatok működését biztosító központi támogatások, melyek tervezett összege 695.796.406.-Ft. Feladatonként tételesen az alábbi táblázat mutatja, az előző évhez viszonyított alakulásukat.
1. számú táblázat
A teljesítmény mutatóval számolt normatív támogatások alakulása
adatok forintban
Megnevezés |
2021. évi előirányzat |
2022. évi előirányzat |
Növekedés abszolút értékben |
Változás %-ban |
|---|---|---|---|---|
Hivatal működésének támogatása |
120 450 000 |
138 092 780 |
17 642 780 |
114,65 |
Település üzemeltetés támogatása |
95 585 561 |
100 716 365 |
5 130 804 |
105,37 |
Köznevelési (óvodai) feladatok támogatása |
221 126 450 |
263 544 570 |
42 418 120 |
119,18 |
Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása |
47 731 800 |
56 388 792 |
8.656 992 |
118,10 |
Gyermek étkeztetés támogatása |
95 548 544 |
115 636 214 |
20 087 670 |
121,02 |
Közművelődés támogatása |
19 957 490 |
20 459 185 |
501 695 |
102,51 |
Külterületi lakosság támogatása |
910 350 |
958 500 |
48 150 |
105,.29 |
Összesen |
601 310 195 |
695 796 406 |
94 486 211 |
115,71 |
A táblázatból látható, hogy 94.486.211.-Ft-tal javult az önkormányzat támogatási pozíciója az állam önkormányzat viszonylatban. Ilyen mértékű támogatás növekedésre hosszú évek óta nem volt példa. Szerepet játszik ebben a minimálbér és garantált minimálbér nagy összegű növekedése és a szociális, köznevelési ágazatot érintő béremelés, az ágazati szakmai pótlékok emelése, melyekhez kiegészítő támogatást biztosított a központi költségvetés. A köznevelési és a szociális, gyermekjóléti feladatok támogatása emelkedett meg 19,18 %-os illetve 18,10 %-os mértékben. Jól tükrözik ezek a számok, hogy ezeken a területeken nagymértékben tudnak rendeződni a bérek a normatívák segítségével. A gyermekétkeztetésnél a legmagasabb a növekedés, 21,00 %-kal nőtt a támogatás a múlt évhez képest. Ennek a kiemelkedően magas emelkedésnek az oka, hogy a központi intézkedés során figyelembe vették, a kormány azon döntését, hogy az önkormányzatok nem emelhetik a térítési díjakat, a nyersanyagok ára pedig emelkedik. Ennek rendezése jelenik meg a gyermekétkeztetés 20.087.670.-Ft-tal magasabb összegben történő támogatásában.
A hivatal működtetéséhez biztosított normatíva emelkedés a városi rang elnyeréséhez kapcsolódik. Ezt a növekedést a köztisztviselői bérek rendezésére irányoztuk elő.
A településüzemeltetés feladatai közül a közvilágítás, a zöldterületek gondozása, a köztemető rendben tartása a közutak javítása és egyéb feladatok támogatása biztosított, a 2022. évi támogatás 5.130.804.-Ft-tal magasabb a 2021. évihez képest.
Az önkormányzati bevételek második legnagyobb forrása a helyi adó bevételek. A 2022. évi költségvetési bevételek 27,5 %-a, a településen bevezetett helyi iparűzési adó, a magánszemélyek kommunális adója és a telekadó befizetésekből származik.
1. számú táblázat
Kiskunlacháza Város Önkormányzata helyi adóbevételinek alakulása 2019-2022 években
adatok forintban
Évek |
Helyi iparűzési adó |
Magánszemélyek kommunális adója |
Telekadó |
Összesen |
|---|---|---|---|---|
2019 |
249 049 793 |
56 240 712 |
44 251 063 |
349 541 568 |
2020 |
264 193 733 |
51 890 610 |
67 109 929 |
383 194 272 |
2021 |
348 541 157 |
49 176 703 |
39 007 986 |
436 725 846 |
2022* |
330 000 000 |
60 000 000 |
40 000 000 |
1. 000 000 |
* a 2022. évi adatok a tervezett előirányzatok
A helyi adóbevételek az elmúlt három évben dinamikusan növekedtek, ezen belül a helyi iparűzési adó 2020. évről 2021. évre mutat kiemelkedő mértékű növekedést. Ennek a bevételi forrásnak az előirányzatát azonban nem a teljesítés alapján határoztuk meg, hanem a 2021. évi eredetileg tervezett összeggel számoltunk. Ennek magyarázata, nem csak az óvatos tervezés, hanem a 2021. évi bevallások benyújtását várjuk, azok feldolgozásukat követően derül majd ki, hogy valóban ténylegesen képződött-e a vállalkozásoknál az általuk befizetett előlegeknek megfelelő összegű adófizetési kötelezettség. Ez lesz az alapja a második félévi adóelőleg fizetésének.
A bevételi források közül nagyságrendileg a működési bevételek következnek, az előirányzott összeg 202.308,230.-Ft, melyből a Központi Konyhánál az étkeztetésből származó bevétel 127.899.000.-Ft.
1. számú táblázat
Kiskunlacháza Város Önkormányzatának működési bevételei 2021 és 2022 évben
adatok forintban
Megnevezés |
Évek* |
Önkormány-zat |
Hivatal |
Óvoda |
Művelő- |
Konyha |
Gyejó |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Áru és készletértékesítés |
2021 |
31 496 |
1 156 463 |
6 850 |
|||
2022 |
30 000 |
1 100 000 |
10 000 |
||||
Szolgáltatások ellenértéke |
2021 |
27 908 688 |
420 000 |
3 193 912 |
93 295 289 |
||
2022 |
29 287 996 |
420 000 |
10 440 540 |
88 000 000 |
|||
Közvetített szolgáltatások |
2021 |
31 902 143 |
|||||
2022 |
14 038 115 |
||||||
Tulajdonosi bevételek |
2021 |
6 740 000 |
|||||
2022 |
3 000 000 |
||||||
Ellátási díjak |
2021 |
14 475 065 |
4 870 220 |
||||
2022 |
12 700 000 |
5 493 420 |
|||||
Általános forgalmi adó |
2021 |
15 954 471 |
113 400 |
476 871 |
29 100 209 |
||
2022 |
7 907 759 |
113 400 |
2 088 000 |
27 189 000 |
|||
Kamat-bevétel |
2021 |
49 009 |
13 245 |
5 |
|||
2022 |
|||||||
Egyéb működési bevételek |
2021 |
820 445 |
1 |
4 471 367 |
100 313 |
||
2022 |
120 000 |
370 000 |
|||||
Összesen |
2021 |
83 406 252 |
546 645 |
1 |
9 298 618 |
136 977 726 |
4 870 220 |
2022 |
54 383 870 |
533 400 |
0 |
13 998 540 |
127 899 000 |
5 493 420 |
*a 2021. évi adat a várható teljesítés, a 2022.évi adat az előirányzat
A kimutatás adatainak vizsgálatát követően ki kell emelni az önkormányzat és a konyha működési bevételeinek tervezését. Az önkormányzat működési bevételei tartalmazzák a szolgáltatás nyújtás bevételeit, a közüzemi díjak tovább számlázását, tulajdonosi hozzájárulásokat, ezek általános forgalmi adóját. Minden forrás a múlt évi teljesítések figyelembevételével került meghatározásra. A közvetített szolgáltatások bevétele azonban nagy mértékű csökkenést mutat, mivel a 2021. évi élelmiszerbeszerzés tovább számlázása a konyha felújítása miatt történt, ilyen gazdasági esemény nem várható az idei évben. Ehhez kapcsolódik az általános forgalmi adó előirányzatának elmaradása is a 2021. évihez képest. A szolgáltatások ellenértéke a bérleti díj, hirdetési díj, közterülethasználati díj, közművagyon üzemeltetési díj bevételéből képződik. A tervezett előirányzat kis mértékben növekedett, mely közművagyon üzemeltetési díjának emeléséből származik.
A konyha működési bevétele 9.078.726.-Ft-tal csökkent. A bevételi forrás a gyermekétkeztetésből adódik, a tendencia azt mutatja, hogy csökken az étkező gyermekek száma, aminek egyenes következménye a térítési díj bevétel csökkenése is.
A Művelődési ház esetében a 2021. évi teljesítés és a 2022.évi előirányzat összehasonlítása nem célravezető, mivel az elmúlt évben az intézmény nem teljes évben működött a pandémia miatt.
Az egyéb működési célú támogatás tervezett összege 84.221.856.-Ft, a 2021. évi 87.470.400.-Ft összegű teljesítéssel szemben. Ezen a címen tartjuk nyilván a működtetésre elnyert pályázati pénzeszközöket, az egészségpénztári finanszírozást és a mezőőri támogatást. Az Önkormányzat költségvetésében ezen a tételen nagymértékű többletbevételt jelent a egészségbiztosítási pénzeszköz, mely 38.560.300.-Ft-tal szemben 69.275.000.-Ft-ra emelkedett a 2022. évi költségvetésben. Ennek oka a peregi háziorvosi ellátást az önkormányzat köteles ellátni, a múlt év végétől, s erre a Nemzeti Egészségbiztosítási Alappal finanszírozási szerződést kötöttünk. Bevétel kiesés is érinti ezt a forrást, a múlt évben elnyert pályázati pénzeszközöket nem vettük figyelembe, azok egyszeri támogatások voltak. A Hivatal költségvetésében a közhasznú foglalkoztatás támogatása jelenik meg, mely összeget a múlt évi ténylegesen képződött bevétel alapján határoztuk meg 3.875.000.-Ft összegben. A Művelődési Ház és a Gyejó intézmények esetében ezen a tételen szintén pályázaton elnyert pénzeszköz szerepelt, 26.910.000.-Ft, illetve 535.984.- Ft összegben, 2022. évi költségvetésük összege a már ismert tárgy évet érintő támogatás alapján került meghatalmazásra.
A működési célú pénzeszköz bevételi forrás kapott támogatásokból adódik, a 2022. évi előirányzat a 2021. évi ténylegesen képződött forrással megegyezik.
A felhalmozási bevételek esetén 2021-ben ténylegesen ingatlan értékesítés címen 1.324.473.-Ft összeg realizálódott, a 2022. évre a bérlakások értékesítésének tervezett összege 22.000.000.-Ft, ez jelenik meg ezen a bevételi tételen.
Jelentős összeggel emelkedett a 2022. évi tervezett bevétel a felhalmozási célú átvett pénzeszközök tételénél, a 2021. évi 111.674.400.-Ft-tal szemben. A tervezett előirányzat 170.195.500.-Ft. Az önkormányzat költségvetésében ki kell emelni a környezetvédelmi alapba történő hozzájárulást, melynek várható bevétele 160.000.000.-Ft.
1. számú melléklet
Kiskunlacháza Város Önkormányzata intézményei saját bevételeinek és az önkormányzati finanszírozásának alakulása 2021 és 2022 évben
adatok forintban
Intézmények |
Saját bevétel |
Normatív támogatás* |
Önkormányzati saját forrás |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
2021 |
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
2022 |
|
Hivatal |
6 333 923 |
5 157.499 |
120 450 000 |
138 092 780 |
79 612 776 |
75 802 628 |
Óvoda |
0 |
201 993 |
221 126 450 |
263 544 570 |
13 359 537 |
-620 089 |
Művelődési ház |
22 356 470 |
29 408 563 |
19 957 490 |
20 459 185 |
48 572 064 |
83 749 833 |
Konyha |
141 395 721 |
129 303 524 |
0 |
0 |
78 827 013 |
97 395 050 |
Gyejó |
3 757 500 |
6 448 058 |
22 426 800 |
29 180 792 |
45 028 167 |
46 007 167 |
Összesen: |
173 843 614 |
170 519 637 |
383 960 740 |
451 277 327 |
265 399 557 |
302 334 589 |
Változás %-ban |
98,09 |
117,53 |
113,92 |
|||
*a feladatellátás teljesítmény mutatója alapján
Az intézmények saját bevételei összességében csökkentek a 2021. évről, a 2022. évre 1,91 %-kal. A normatív támogatás azonban 17,53 %-kal nőtt, s ugyancsak nőtt az önkormányzati saját forrás biztosítása az intézmények működtetésével kapcsolatban 13,92 %-kal.
A források összetételének és alakulásának megismerése után, az intézmények működési kiadásait ismerteti az előterjesztés következő fejezete.
1. A kiadások alakulása
Kiskunlacháza Város Önkormányzatának 2022. évi költségvetésének önkormányzati szintű kiadási főösszege 2.482.734.441.-Ft. Ebből a költségvetési kiadás, a működtetés és a fejlesztések együttes összege 2.420.465.735.-Ft., a finanszírozási kiadás pedig 62.268.706.-Ft.
1. számú táblázat
Kiskunlacháza Város Önkormányzata és intézményeinek működési kiadásai
2021-2022. években
2021-2022. években
adatok forintban
Megnevezés |
Évek* |
Önkormány-zat |
Hivatal |
Óvoda |
Művelő- |
Konyha |
Gyejó |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Személyi jellegű kiadások |
2021 |
77 605 316 |
149 698 221 |
184 226 526 |
43 736 081 |
68 260 203 |
45 046 272 |
2022 |
93 137 088 |
164 996 393 |
208 077 684 |
55 805 934 |
91 241 276 |
50 912 800 |
|
Változás %-ban |
120,01 |
110,22 |
112,95 |
127,60 |
133,67 |
112,36 |
|
Munkáltatót terhelő járulék |
2021 |
12 436 088 |
24 292 028 |
32 005 741 |
6 753 488 |
10 919 375 |
7 135 650 |
2022 |
12 373 975 |
23 701 384 |
32 479 960 |
7 146 873 |
9 889 898 |
6 603 249 |
|
Változás %-ban |
99,50 |
97,57 |
101,48 |
105,82 |
90,57 |
92,54 |
|
Dologi kiadások |
2021 |
230 315 427 |
29 485 450 |
16 513 820 |
38 618 455 |
138 947 656 |
18 903 545 |
2022 |
230 438 335 |
27 815 130 |
14 047 130 |
64 226 048 |
119 962 400 |
23 438 000 |
|
Változás %-ban |
100,05 |
94,34 |
85,06 |
166,31 |
86,34 |
123,99 |
|
Ellátottak pénzbeli juttatása |
2021 |
120 853 544 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2022 |
142 844 214 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Változás %-ban |
118,20 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Egyéb dologi kiadások |
2021 |
9 912 345 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2022 |
29 564 615 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Változás %-ban |
298,26 |
- |
-- |
- |
- |
||
Tartalék |
2021 |
691 949 445 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2022 |
50 000 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Változás %-ban |
7,23 |
- |
-- |
- |
- |
||
Összesen |
2021 |
1 143 072 165 |
203 475 699 |
232 746 087 |
89 108 024 |
218 127 234 |
71 085 467 |
2022 |
558 358 227 |
216 512 907 |
254 604 774 |
127 178 855 |
221 093 574 |
80 954 049 |
|
Változás %-ban |
48,85 |
106,40 |
109,39 |
142,72 |
101,36 |
113,88 |
A kimutatás rövid elemzése segít az adatok tartalmának megismerésében. A személyi jellegű kiadások növekedése az előző év eredeti előirányzatához képest 10,22 % - 33,77 % között mozog az intézmények költségvetésében. Legmagasabb bérfejlesztés a konyha esetében látható, ennek magyarázata, hogy náluk a legmagasabb a létszám, a legalacsonyabb jövedelem besorolással. Ezért a garantált minimálbér és minimálbér emelkedése jelentősen megemelte az előző évi bérelőirányzatot, s ezeknek a béreknek további bruttó kilencmillió forintos önkormányzati saját forrással történő kiegészítésére került sor. Ilyen szintű bérrendezés esetén megvizsgáltuk intézményenként az egy főre jutó átlagkeresetet. Ezek a következőképpen alakultak.
1. számú táblázat
Kiskunlacháza Város Önkormányzata és intézményeinek egy főre jutó átlagkeresete
2020-2021. években
2020-2021. években
Intézmények |
Egy főre jutó átlagkereset (Ft/fő) |
Egy főre jutó átlagkereset (Ft/fő) |
Változás %-ban |
Önkormányzat |
402 987 |
445 142 |
110,46 |
Hivatal |
313.276 |
335.249 |
107,01 |
TICS |
223.109 |
305.455 |
136,91 |
Óvoda |
314.489 |
366.858 |
116,65 |
Művelődési Ház |
322.413 |
393.694 |
122,11 |
Konyha |
223.928 |
298.994 |
133,52 |
Gyejó |
318.754 |
381.909 |
119,81 |
Az önkormányzati szintű átlagkereset 2022. évben 298.994.-Ft/hó és 445.1423.-Ft/ hó összeg között mozog, változásuk pedig 2021. évről a 2022. évre 7,01 %- és36,91 % közötti.
A munkaadókat terhelő szociális hozzájárulás mértéke 15,5 %-ról 13,0 %-ra csökkent a
2022. január 1-től, ez a kiadás kímélő intézkedés érzékelteti is hatását a költségvetésünkben.
2022. január 1-től, ez a kiadás kímélő intézkedés érzékelteti is hatását a költségvetésünkben.
A dologi kiadások kismértékben csökkentek, illetve nem változtak azoknál az intézményeknél, ahol ez összehasonlítható, mert a működésük a két év viszonylatában azonos szerkezetű. Itt figyelemmel kell lenni arra, hogy a két év költségvetését az eredeti előirányzat alapján hasonlítottuk össze.
Mivel az intézményvezetők előirányzat felhasználási jogkörrel rendelkeznek, ezért a tervezett előirányzatok között a tényleges teljesítésnek megfelelően átcsoportosításra van lehetőségük.
A Művelődési Ház esetében a nagy mértékű emelkedés a már említett okra vezethető vissza, a 2021-es éve az intézménynek nem volt teljes egész, csak részben működött.
Az ellátottak juttatásai rovaton 18,20 %-os növekedés látható, ezen a tételen két címen kell az adatokat számba venni. A településtámogatás és az étkeztetés szerepel a kiadások között. A település támogatás 27.208.000.-Ft/év-re változott a 2021. évi 25.305.000.-Ft/év összegéről. Az összeg meghatározása egy összetett mutató alapján történik, a tervezhető összeget a Kincstár állapítja meg. Az étkeztetés esetében a Konyha részére az ingyenesen és kedvezményesen étkezők után fizetendő rezsiköltség szerepel, az összege is a központi döntés alapján került megállapításra. Az idei költségvetésünkben 115.636.214.-Ft a tervezett díj, a múlt évihez képest ez 25.282.332.-Ft-tal magasabb. Felmerülhet bennünk a kérdés, hogy kevesebb gyerek étkezik és az étkeztetés kiadása pedig emelkedik. Ez a nyersanyag árak és rezsi díjak emelkedésének tudható be. Ennek az összegnek a felhasználása, a mutató teljesítményhez kötött céllal érkezik az önkormányzatok költségvetésébe, tehát kizárólagosan az étkeztetésre fordítható.
Az egyéb dologi kiadások változása nagymértékű. A 2021. évi jóváhagyott előirányzat Bursa ösztöndíjat, egyházi támogatást, szponzori támogatást, a ráckevei tűzoltóság támogatását és a kezességvállalást tartalmazta 9.912.345.-Ft összegben. A 2022. évi kiadások között terveztük a fizetendő szolidaritási hozzájárulást, ennek tavalyi összege nem szerepelt az eredeti előirányzatok között, ez 15.964.615.-Ft növekedéssel járt, valamint az egyházak és civil szervezetek támogatását megemeltük 3.150.000.-Ft-tal. Magába foglalja még a 2022. évi előirányzat a Bursa ösztöndíj 40.000.-Ft-tal megemelt, 1.750.000.-Ft-os előirányzatát, valamint a Művelődési, Oktatási és Egyészségügyi Bizottság által felhasználható keretet 3.000.000.-Ft összegben. A múlt évi 2.502.345.-Ft-os készfizetőkezesség vállalás nem szerepel az idei költségvetésben. Ennek oka, hogy nem feltétlen lesz szükség a vállalt helytállásra, amennyiben igen, akkor a tartalék összegéből ez az összeg felhasználható, illetve az addig képződő esetleges többletbevétel is szolgálhat a kifizetéshez.
A tartalék összege 2022. évre 50.000.000.-Ft összegű céltartalék, a Képviselő-testület döntése szükséges a felszabadításához, általános tartalékot sem az önkormányzati és sem az intézményi költségvetések nem tartalmaznak. A tavalyi költségvetés tartalék összege tartalmazta a 2021. évben kiutalt óvodai és bölcsődei beruházás támogatási pénzeszközét, a költségvetés kiadás oldalán nem irányoztuk elő a fejlesztések értékét, azokat tartalékba helyeztük. A most tárgyalt költségvetésben azonban mindkettő esetében a beruházási kiadások között található tervezett összeg. Erről részletesen szólunk a felhalmozási kiadások alakulásának ismertetésekor.
1. számú táblázat
Kiskunlacháza Város Önkormányzata intézményeinek felhalmozási kiadásai 2021-2022 években
adatok forintban
Intézmények |
2021. évi felhalmozási kiadások |
2022. évi felhalmozási kiadások |
Változás %-ban |
|---|---|---|---|
Önkormányzat |
240 980 444 |
937 975 955 |
389,23 |
Hivatal |
2 921 000 |
2 540 000 |
86,96 |
Óvoda |
1 739 900 |
8 521 700 |
498,58 |
Művelődési Ház |
1 778 000 |
6.438.726 |
362,13 |
Konyha |
2 095 500 |
5 605 000 |
267,48 |
Gyejó |
127 000 |
681 968 |
536,98 |
Összesen |
249 641 844 |
961 763 349 |
385,26 |
A 2022. évi önkormányzati beruházások és felújítások bruttó összegben meghaladják a kilencszáz-millió forintot. Ebben az évben ezeknek a megvalósítása a korábbi évekhez viszonyítva a legnagyobb mértékű vagyonnövekedést eredményezi a szennyvíz- és ivóvízberuházások kiépítése után. Két nagy ingatlannal bővül az intézményhálózat szemben az elmúlt évek egy-egy építmény építésével, illetve felújításával szemben. A két nagy beruházás mellett lehetőségünk van járdaépítésre és tervek készítésére is. Az önkormányzat felhalmozási kiadásait tételesen, nettó és bruttó összegben az előterjesztés 1. számú melléklete tartalmazza.
Az intézmények közül egyedül a Hivatal költségvetésében csökkent a beruházásra fordítható előirányzat, minden más intézményi költségvetése emelkedett előirányzatot mutat. Az intézmények a működésükhöz szükséges kisértékű eszközbeszerzést irányoztak elő, ezeket részletesen a rendelet tervezet melléklete felsorolja.
A finanszírozási kiadások esetében feltétlen meg kell említenünk, hogy a 2022. évben véget ér az egészségház építéséhez felvett célhitel törlesztése, ennek összege 14.677.000.-Ft. Ezen a tételen szerepel a megelőlegezett állami- és közfoglalkoztatás támogatás visszafizetése, valamint a folyószámlahitel visszafizetése. Ez utóbbira akkor kerül sor, ha évközben azt igénybe vettük, melyet éven belül vissza is kell fizetni.