Kiskunlacháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (III. 8.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 03. 09Kiskunlacháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (III. 8.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.03.09.
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Részletes indokolás
Az 1–9. §-hoz és az 1–12. melléklethez
Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvényt. A veszélyhelyzetre való tekintettel a Kormány megalkotta a Magyarország 2023. évi központi költségvetésének a veszélyhelyzettel összefüggő eltérő szabályairól szóló 613/2022. (XII. 29.) Korm. rendeletét. A törvény és a Kormányrendelet alapján megterveztük a Kiskunlacháza Város Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.
Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:
településfejlesztés, településrendezés;
településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, kéményseprő-ipari szolgáltatás biztosítása, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása, gépjárművek parkolásának biztosítása);
a közterületek, valamint az önkormányzat tulajdonában álló közintézmény elnevezése;
törvényben meghatározott kivételekkel az egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások;
környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás);
óvodai ellátás;
kulturális szolgáltatás, különösen a nyilvános könyvtári ellátás biztosítása; filmszínház, előadó-művészeti szervezet támogatása, a kulturális örökség helyi védelme; a helyi közművelődési tevékenység támogatása;
gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások;
szociális szolgáltatások és ellátások, amelyek keretében települési támogatás állapítható meg;
lakás- és helyiséggazdálkodás;
a területén hajléktalanná vált személyek ellátásának és rehabilitációjának, valamint a hajléktalanná válás megelőzésének biztosítása;
helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás;
honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem, helyi közfoglalkoztatás;
helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok;
a kistermelők, őstermelők számára - jogszabályban meghatározott termékeik - értékesítési lehetőségeinek biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is;
sport, ifjúsági ügyek;
nemzetiségi ügyek;
közreműködés a település közbiztonságának biztosításában;
helyi közösségi közlekedés biztosítása;
hulladékgazdálkodás;
távhőszolgáltatás;
víziközmű-szolgáltatás, amennyiben a víziközmű-szolgáltatásról szóló törvény rendelkezései szerint a helyi önkormányzat ellátásért felelősnek minősül.
További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:
törvény a felsoroltakon kívül más, a helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását is előírhatja,
törvényben meghatározott esetekben az önkormányzat és az állam külön, a finanszírozást is rendező megállapodása alapján az önkormányzat állami feladatokat is elláthat,
a helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.
Az előterjesztés rendelet-tervezete a központi és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírások figyelembevételével készült, összhangban az önkormányzat gazdasági programjával, melyben megfogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait tükrözik.
A 2023. évi gazdálkodás során továbbra is kiemelt cél a költségvetés egyensúlyának a biztosítása, a kiszámítható és biztonságos gazdálkodás mellett a működési hiány nélküli gazdálkodás feltételeinek megteremtése, melynek alapját jelenti a költségvetési rendeletben elfogadott előírások betartása.
A 2023. évi rendelet-tervezet előkészítése során a valós pénzügyi egyensúly megteremtése érdekében a bevételek reális számbavételét, a kiadások jogszabályra épülő ésszerű tervezését tartottuk elsődlegesen szem előtt, valamint a település és az önkormányzat által fenntartott intézmények biztonságos, takarékos, gazdaságos és eredményes gazdálkodásának biztosítását.
Az éves gazdálkodásunk alapja tehát a Képviselő-testület által elfogadott költségvetési rendelet, mely mérlegszerűen tartalmazza a bevételi és a kiadási előirányzatokat.
A 2023. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A közfeladatokat ellátó intézményrendszer és a hivatal foglalkoztatottjainak bérrendezése, mind központi és mind helyi források biztosításával.
3. A kötelezően ellátandó feladatok és a kötelező feladatok ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatok biztosítása.
4. A szociálisan rászorultak támogatása.
5. Az elindított beruházások, felújítások megvalósítása, a forrás biztosítása.
6. Tudatos városüzemeltetés és fejlesztés.
7. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.
A helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban, az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.
A kötelezően ellátandó feladatok működési kiadásaihoz 2023-ben is feladatalapú támogatást biztosít a központi költségvetés. A feladatfinanszírozás során a 2021. évtől kezdődően megszűnt a beszámítás rendszere, adott feladatokhoz teljesítmény mutatószámok alapján kapott normatíva csökkentésére nem kerül sor az iparűzési adóerő képesség arányában. Ettől az évtől ennek helyébe lépett azonban a szolidaritási hozzájárulás fizetési kötelezettség, melynek számítási módját központi rendelkezés határozza meg. Az elvonás helyére lépő szolidaritási hozzájárulás fizetési kötelezettség a 2022. évben 15.964.615.-Ft volt, ez a 2023. évben 70.644.079.-Ft összegben terheli költségvetésünket, az iparűzési adóerőképességi mutató javulása miatt.
Az egészségügyi feladatellátásban 2022. évtől a peregi háziorvosi körzetben nem szolgáltató orvossal történik a rendelés, hanem az önkormányzat saját maga kötött szolgáltatói szerződést az egészségbiztosítási alappal. Ennek megfelelően Önkormányzatunk közvetlenül megkapja a feladatellátáshoz szükséges egészségpénztári finanszírozást.
Az Önkormányzat intézményeinek szerkezetében az előző évhez képest változást jelentett a bölcsőde megépülése és átadása. A bölcsődei feladatokat a Dobó Sándor Óvoda és Bölcsőde látja el. Az új intézmény működtetésének kiadásait már tartalmazza a költségvetési rendelet tervezet.
Az önkormányzat fenntartásában működő, önálló előirányzat felhasználási joggal felruházott intézmények:
Kiskunlacházi Polgármesteri Hivatal,
Dobó Sándor Óvoda és Bölcsőde,
Petőfi Művelődési Központ és Könyvtár,
Kiskunlacházi Konyha,
Kiskunlacházi Család- és Gyermekjóléti Szolgálat.
(Az előterjesztés a hivatalos név helyett a minden napjainkban használt néven nevezi az intézményeket, az egyszerűbb fogalmazás érdekében.)
A 2023. évi költségvetés bevételeit és kiadásait befolyásoló módosítások a helyi rendeletekben a múlt évihez képest nem történtek, nem került sor a helyi adók díjtételeinek emelésére, sem új adónem bevezetésére, nem változtak a közterület foglalási díjak, és a földhaszonbérleti díjak. Vagyonhasznosítás bérbe adás útján nem várható. 2023. évben, azonban vagyonértékesítéssel kapcsolatban tartalmaz előirányzatot a költségvetés 19.000.000.-Ft összegben. A szolgálati lakások és egyéb értékesíthető területek várható eladási ára jelenik meg a felhalmozási bevételek között. A közművagyon üzemeltetési díj meghatározása a hatályos, 2015. évben megkötött szerződésben foglaltak szerint történik, melynek értelmében az üzemeltetési díj alapja az üzemeltetésre átadott, vagyonértékelt átadáskori közművagyon értéke, mértéke pedig a számviteli törvényben előírt értékcsökkenési leírási kulcsokkal számolt értékcsökkenéssel azonos értékű. Ennek a számításnak a gyakorlati megvalósítása nem megoldható, ezért polgárjogi megállapodásban kerül rögzítésre az üzemeltetési díj.
Az étkezési térítési díjak felülvizsgálata megtörtént, a díjemelésről szóló rendelettervezet szintén a március 7-i Képviselő-testületi ülésre kerül előterjesztésre.
A költségvetés kiadás oldalával kapcsolatban kiemelendő, hogy a korábbi évekhez képest nagy mértékben sikerült a foglalkoztatottak bérének rendezése. A bérfejlesztés forrása egyrészt központi intézkedések következtében, erre a célra érkezett normatív támogatás, másrészt az önkormányzat saját pénzeszköze azokon a területeken, ahol a központi forrás nem biztosította a bérrendezést.
Nagyon fontos továbbá azt is kiemelni, hogy teljes mértékben sikerült figyelembe venni az Önkormányzat intézményeinek működtetésében az intézményvezetők igényeit is.
Tartalmaz a költségvetés kiadás oldala 725.564.174 forint céltartalékot is, valamint nagyon jelentős a beruházásokra és felújításokra fordítható előirányzat a korábbi évekhez hasonlóan.
Az előterjesztés rendelet tervezetének mellékletében megtalálható a bizottságok által tárgyalt 2023. évi költségvetés tervezet és mellékletei, melyek elfogadásra javasolt bevételi és kiadási előirányzatait az alábbiakban részletesen ismertetjük.
1. A bevételek alakulása
A 2023. évi költségvetés önkormányzati szintű bevételi főösszege 3.652.354.574.-Ft, melyből a költségvetési bevétel 2.227.266.158.-Ft, a finanszírozási bevétel 1.425.088.416.-Ft, ebből a belső forrás, a múlt évi maradvány értéke 1.403.588.416.-Ft, a külső forrás pedig a 20.000.000.-Ft, Képviselő-testület által elfogadott likvid, éven belüli hitel.
A költségvetési bevételek 31,2 %-át teszik ki az önkormányzatok működését biztosító központi támogatások, melyek tervezett összege 693.971.569.-Ft. Feladatonként tételesen az alábbi táblázat mutatja, az előző évhez viszonyított alakulásukat.
1. számú táblázat
A teljesítmény mutatóval számolt normatív támogatások alakulása
adatok forintban
Megnevezés |
2022. évi előirányzat |
2023. évi előirányzat |
Változás abszolút értékben |
Változás %-ban |
|---|---|---|---|---|
Hivatal működésének támogatása |
138 092 780 |
138 425 000 |
332 220 |
100,002 |
Település üzemeltetés támogatása |
100 716 365 |
100 820 615 |
104 250 |
100,001 |
Köznevelési (óvodai) feladatok támogatása |
263 544 570 |
256 130 490 |
-7 414 080 |
97,19 |
Bölcsődei feladatok támogatása |
- |
28 802 700 |
28 802 700 |
- |
Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása |
56 388 792 |
29 725 766 |
-26 663 026 |
52,72 |
Gyermek étkeztetés támogatása |
115 636 214 |
107 097 411 |
-8 538 803 |
92,62 |
Közművelődés támogatása |
20 459 185 |
20 552 131 |
92 946 |
100,004 |
Külterületi lakosság támogatása |
958 500 |
854 250 |
-104 250 |
89,12 |
Kiegészítő bértámogatás |
- |
8 371 456 |
8 371 456 |
- |
Összesen |
695 796 406 |
693 971 569 |
-1 824 837 |
99,74 |
A táblázatból látható, hogy 1 824 837.-Ft-tal romlott az Önkormányzat támogatási pozíciója az állam önkormányzat viszonylatban. Mindez a csökkenés az adóerőképesség mutató emelkedése miatt következett be. Legnagyobb támogatás kiesést a szociális és gyermekjóléti feladatok támogatásának megvonása jelentette, melynek összege 2022-ben 27 208 000 forint volt. Néhány soron minimális szintű a támogatás növekedés, de a legtöbb esetben csökkent a támogatás mértéke.
A bölcsődei támogatás is megjelenik a támogatási sorok között, itt a bölcsődében foglalkoztatott kisgyermeknevelők és egy dajka személyi juttatásaihoz kap az Önkormányzat bértámogatást.
Az Ö-nkormányzati bevételek második legnagyobb forrása a helyi adó bevételek. A 2023. évi költségvetési bevételek 32,04 %-a, a településen bevezetett helyi iparűzési adó, a magánszemélyek kommunális adója és a telekadó befizetésekből származik.
1. számú táblázat
Kiskunlacháza Város Önkormányzata helyi adóbevételinek alakulása 2019-2022 években
adatok forintban
Évek |
Helyi iparűzési adó |
Magánszemélyek kommunális adója |
Telekadó |
Összesen |
|---|---|---|---|---|
2019 |
249 049 793 |
56 240 712 |
44 251 063 |
349 541 568 |
2020 |
264 193 733 |
51 890 610 |
67 109 929 |
383 194 272 |
2021 |
348 541 157 |
49 176 703 |
39 007 986 |
436 725 846 |
2022 |
442 241 359 |
77 809 398 |
59 192 757 |
579 243 514 |
2023* |
1. 000 000 |
58 000 000 |
44 000 000 |
702 000 000 |
* a 2023. évi adatok a tervezett előirányzatok
A helyi adóbevételek az elmúlt négy évben dinamikusan növekedtek, ezen belül a helyi iparűzési adó 2021. évről 2022. évre mutat kiemelkedő mértékű növekedést. Ennek a bevételi forrásnak az előirányzatát azonban nem a teljesítés alapján határoztuk meg, hanem az előző évi eredetileg tervezett összeg mellett figyelembe vettük, hogy 2023. évtől a helyi iparűzési adó mértéke a veszélyhelyzet megszűnésével ismét 2% lett. Eddig a 400 millió árbevétel alatti vállalkozók 1%-os mértékű helyi iparűzési adó mérték szerint fizettek. Az előirányzatot év közben is figyelemmel kell kísérni, első alkalommal a bevallások benyújtását követően, mivel a kis és középvállalkozások számára is bevezetésre került egy egyszerűsített adóalap meghatározás és bevallási forma, amely még nem tudjuk, hogy milyen mértében lesz hatással a bevételeinkre.
A bevételi források közül nagyságrendileg a működési bevételek következnek, az előirányzott összeg 287.387.230.-Ft, melyből a Központi Konyhánál az étkeztetésből származó bevétel 171.819.833.-Ft.
1. számú táblázat
Kiskunlacháza Város Önkormányzatának működési bevételei 2022 és 2023 évben
adatok forintban
Megnevezés |
Évek* |
Önkormány-zat |
Hivatal |
Óvoda |
Művelő- |
Konyha |
Gyejó |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Áru és készletértékesítés |
2022 |
30 000 |
1 100 000 |
10 000 |
|||
2023 |
400 000 |
50 000 |
10 000 |
||||
Szolgáltatások ellenértéke |
2022 |
29 287 996 |
420 000 |
10 440 540 |
88 000 000 |
||
2023 |
37 030 222 |
420 000 |
19 327 047 |
115 283 333 |
|||
Közvetített szolgáltatások |
2022 |
14 038 115 |
|||||
2023 |
17 778 115 |
||||||
Tulajdonosi bevételek |
2022 |
3 000 000 |
|||||
2023 |
3 000 000 |
||||||
Ellátási díjak |
2022 |
12 700 000 |
5 493 420 |
||||
2023 |
10 416 000 |
20 000 000 |
7 449 700 |
||||
Általános forgalmi adó |
2022 |
7 907 759 |
113 400 |
2 088 000 |
27 189 000 |
||
2023 |
12 541 560 |
113 400 |
3 812 953 |
36 526 500 |
|||
Kamat-bevétel |
2022 |
||||||
2023 |
2 598 400 |
||||||
Egyéb működési bevételek |
2022 |
120 000 |
370 000 |
||||
2023 |
270 000 |
360 000 |
|||||
Összesen |
2022 |
54 383 870 |
533 400 |
0 |
13 998 540 |
127 899 000 |
5 493 420 |
2023 |
73 618 297 |
533 400 |
0 |
23 550 000 |
171 819 833 |
7 449 700 |
*a 2022. évi és a 2023.évi adat az előirányzat
A kimutatás adatainak vizsgálatát követően ki kell emelni az Önkormányzat és a Konyha működési bevételeinek tervezését. Az Önkormányzat működési bevételei tartalmazzák a szolgáltatás nyújtás bevételeit, a közüzemi díjak tovább számlázását, tulajdonosi hozzájárulásokat, ezek általános forgalmi adóját. Minden forrás a múlt évi teljesítések figyelembevételével került meghatározásra. A szolgáltatások ellenértéke a bérleti díj, hirdetési díj, közterülethasználati díj, közművagyon üzemeltetési díj bevételéből képződik. A tervezett előirányzat kis mértékben növekedett, mely közművagyon üzemeltetési díjának emeléséből származik.
A Konyha működési bevétele 43 920 833.-Ft-tal növekedett. A bevételi forrás a gyermekétkeztetésből adódik, mivel az élelmiszerárak jelentős emelkedése miatt az Önkormányzat kénytelen étkezési térítési díjat emelni.
Az egyéb működési célú támogatás tervezett összege 90 509 400.-Ft, a 2022. évi 84.221.856.-Ft összegű tervezett összeggel szemben. Ezen a címen tartjuk nyilván a működtetésre elnyert pályázati pénzeszközöket, az egészségpénztári finanszírozást és a mezőőri támogatást. A Hivatal költségvetésében a közhasznú foglalkoztatás támogatása jelenik meg, itt két fővel többet kíván foglalkoztatni a Hivatal, ezért az emelkedés. A Művelődési Ház esetében ezen a tételen szintén pályázaton elnyert pénzeszköz szerepel, 700.000.-Ft összegben.
A működési célú pénzeszköz bevételi forrás kapott támogatásokból adódik.
A felhalmozási bevételek esetén 2022-ben ténylegesen ingatlan értékesítés címen nem realizálódott bevétel, a 2023. évre a bérlakások értékesítésének tervezett összege 19.000.000.-Ft, ez jelenik meg ezen a bevételi tételen.
Jelentős összeggel csökkent a 2023. évi tervezett bevétel a felhalmozási célú átvett pénzeszközök tételénél, a 2022. évi 170.195.500.-Ft-tal szemben. A 2022-es évben 160.000.000.-forint összegű hozzájárulás érkezett, melyet a 2023-as évben már nem várunk.
1. számú táblázat
Kiskunlacháza Város Önkormányzata intézményei saját bevételeinek és az önkormányzati finanszírozásának alakulása 2022 és 2023 évben
adatok forintban
Intézmények |
Saját bevétel |
Normatív támogatás* |
Önkormányzati saját forrás |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
2022 |
2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
2023 |
|
Hivatal |
5 157.499 |
9 431 562 |
138 092 780 |
138 425 000 |
75 802 628 |
111 681 866 |
Óvoda |
201 993 |
11 376 767 |
263 544 570 |
284 933 190 |
-620 089 |
54 332 130 |
Művelődési ház |
29 408 563 |
33 018 944 |
20 459 185 |
28 923 587 |
83 749 833 |
83 911 491 |
Konyha |
129 303 524 |
179 776 613 |
115 636 214 |
107 097 411 |
97 395 050 |
12 650 272 |
Gyejó |
6 448 058 |
7 984 876 |
29 180 792 |
29 725 766 |
46 007 167 |
59 222 040 |
Összesen: |
170 519 637 |
241 588 762 |
451 277 327 |
589 104 954 |
302 334 589 |
321 797 799 |
Változás %-ban |
141,68 |
130,54 |
106,44 |
|||
*a feladatellátás teljesítmény mutatója alapján
Az intézmények saját bevételei összességében növekedtek a 2022. évről, a 2023. évre 41,68 %-kal. A normatív támogatás 30,54 %-kal nőtt, s ugyancsak nőtt az önkormányzati saját forrás biztosítása az intézmények működtetésével kapcsolatban 6,44 %-kal.
A források összetételének és alakulásának megismerése után, az intézmények működési kiadásait ismerteti az előterjesztés következő fejezete.
1. A kiadások alakulása
Kiskunlacháza Város Önkormányzatának 2023. évi költségvetésének önkormányzati szintű kiadási főösszege 3.652.354.574.-Ft. Ebből a költségvetési kiadás, a működtetés és a fejlesztések együttes összege 3.603.450.569.-Ft., a finanszírozási kiadás pedig 48.904.005.-Ft.
1. számú táblázat
Kiskunlacháza Város Önkormányzata és intézményeinek működési kiadásai
2022-2023. években
2022-2023. években
adatok forintban
Megnevezés |
Évek* |
Önkormány-zat |
Hivatal |
Óvoda |
Művelő- |
Konyha |
Gyejó |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Személyi jellegű kiadások |
2022 |
93 137 088 |
164 996 393 |
208 077 684 |
55 805 934 |
91 241 276 |
50 912 800 |
2023 |
114 064 462 |
190 755 555 |
275 680 404 |
58 973 150 |
105 610 198 |
57 136 532 |
|
Változás %-ban |
122,47% |
115,61% |
132,49% |
105,68% |
115,75% |
112,22% |
|
Munkáltatót terhelő járulék |
2022 |
12 373 975 |
23 701 384 |
32 479 960 |
7 146 873 |
9 889 898 |
6 603 249 |
2023 |
16 414 300 |
29 464 247 |
39 959 310 |
7 885 260 |
14 336 925 |
7 222 409 |
|
Változás %-ban |
132,65% |
124,31% |
123,03% |
110,33% |
144,97% |
109,38% |
|
Dologi kiadások |
2022 |
230 438 355 |
27 815 130 |
14 047 130 |
64 226 048 |
119 962 400 |
23 438 000 |
2023 |
298 852 917 |
36 778 626 |
28 758 530 |
77 725 612 |
170 407 773 |
32 446 741 |
|
Változás %-ban |
129,69% |
132,23% |
204,73% |
121,02% |
142,05% |
138,44% |
|
Ellátottak pénzbeli juttatása |
2022 |
142 844 214 |
- |
- |
- |
- |
- |
2023 |
129 000 000 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Változás %-ban |
90,31% |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Egyéb dologi kiadások |
2022 |
29 564 615 |
- |
- |
- |
- |
- |
2023 |
104 934 791 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Változás %-ban |
354,93% |
- |
-- |
- |
- |
||
Tartalék |
2022 |
50 000 000 |
- |
- |
- |
- |
- |
2023 |
725 564 174 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Változás %-ban |
1451,13% |
- |
-- |
- |
- |
||
Összesen |
2022 |
558 358 247 |
216 512 907 |
254 604 774 |
127 178 855 |
221 093 574 |
80 954 049 |
2023 |
1 388 830 644 |
256 998 428 |
344 398 244 |
144 584 022 |
290 354 896 |
96 805 682 |
|
Változás %-ban |
248,73% |
118,70% |
135,27% |
113,69% |
131,33% |
119,58% |
A kimutatás rövid elemzése segít az adatok tartalmának megismerésében. A személyi jellegű kiadások növekedése az előző év eredeti előirányzatához képest 5,68 % - 32,49 % között mozog az intézmények költségvetésében. Legmagasabb bérfejlesztés az óvoda esetében látható, ennek magyarázata, hogy bővült az intézmény létszáma a bölcsődei dolgozókkal. A garantált minimálbér és minimálbér emelkedése jelentősen megemelte az előző évi bérelőirányzatot. A Polgármesteri Hivatal esetében személyi bér bevezetésére kerül sor 2023. évtől. Megvizsgáltuk intézményenként az egy főre jutó átlagkeresetet. Ezek a következőképpen alakultak:
1. számú táblázat
Kiskunlacháza Város Önkormányzata és intézményeinek egy főre jutó átlagkeresete
2022-2023. években
2022-2023. években
Intézmények |
Egy főre jutó átlagkereset (Ft/fő) |
Egy főre jutó átlagkereset (Ft/fő) |
Változás %-ban |
Önkormányzat |
445.142 |
480.388 |
107,91 |
Hivatal |
335.249 |
427.054 |
127,38 |
TICS |
305.455 |
316.000 |
103,45 |
Óvoda |
366.858 |
416.729 |
113,59 |
Művelődési Ház |
393.694 |
394.930 |
100,31 |
Konyha |
298.994 |
302.584 |
101,20 |
Gyejó |
381.909 |
424.026 |
111,02 |
Az önkormányzati szintű átlagkereset 2023. évben 302.584.-Ft/hó és 480.388.-Ft/ hó összeg között mozog, változásuk pedig 2022. évről a 2023. évre 1,02 %- és 27,38 % közötti.
A munkaadókat terhelő szociális hozzájárulás mértéke 13,0 %.
A dologi kiadások emelkedtek, mivel a 2022. évi infláció valamennyi termék és szolgáltatás esetében éreztette hatását. Jelentősebb mértékű változás a Kiskunlacházi Konyha készletbeszerzésénél látható.
Mivel az intézményvezetők előirányzat felhasználási jogkörrel rendelkeznek, ezért a tervezett előirányzatok között a tényleges teljesítésnek megfelelően átcsoportosításra van lehetőségük.
Az ellátottak juttatásai rovaton 9,70 %-os csökkenés látható, ezen a tételen két címen kell az adatokat számba venni. A településtámogatás és az étkeztetés szerepel a kiadások között. A település támogatás 0.-Ft/év-re változott a 2022. évi 27.208.000.-Ft/év összegéről. Ennek oka az iparűzési adóerőképességi mutató növekedése.
Az étkeztetés esetében a Konyha részére az ingyenesen és kedvezményesen étkezők után fizetendő rezsiköltség szerepel, az összege is a központi döntés alapján került megállapításra. Az idei költségvetésünkben 113.000.000.-Ft a tervezett díj, a múlt évi teljesítéshez képest ez 24.078.622.-Ft-tal magasabb. Ez a nyersanyag árak és rezsi díjak emelkedésének tudható be.
Az egyéb működési célú kiadások változása nagymértékű. A 2022. évi jóváhagyott előirányzat Bursa ösztöndíjat, egyházi támogatást, szponzori támogatást, a ráckevei tűzoltóság támogatását és a kezességvállalást tartalmazta 11.850.000.-Ft összegben. Ide tartozik továbbá a fizetendő szolidaritási hozzájárulás (70.644.079.-Ft), ennek tavalyi összege 15.964.615.-Ft volt, ez 2023-ban 54.679.464.-Ft növekedéssel járt. Az egyházak és civil szervezetek támogatási előirányzata is megemelkedett. Ennek oka, hogy a Ráckevei Tűzoltósági támogatás mértéke 2.000.000.-Ft-ról 15.905.024.-Ft-ra változott.
Magába foglalja még a 2023. évi előirányzat a Bursa ösztöndíj megemelt 2.507.500.-Ft-os előirányzatát, valamint a Művelődési, Oktatási és Egyészségügyi Bizottság által felhasználható keretet 3.000.000.-Ft összegben. A 2023. évi 3.401.188.-Ft-os készfizetőkezesség is szerepel az idei költségvetésben.
A tartalék összege 2023. évre 725.564.174.-Ft összegű céltartalék, a Képviselő-testület döntése szükséges a felszabadításához. Általános tartalékot sem az önkormányzati és sem az intézményi költségvetések nem tartalmaznak. Ezen összegek a beruházásokra elnyert, de 2023. évben felhasználásra nem kerülő pályázati támogatások.
1. számú táblázat
Kiskunlacháza Város Önkormányzata intézményeinek felhalmozási kiadásai 2022-2023 években
adatok forintban
Intézmények |
2022. évi felhalmozási kiadások |
2022. évi felhalmozási kiadások |
Változás %-ban |
|---|---|---|---|
Önkormányzat |
937 975 955 |
1 062 873 013 |
113,32 |
Hivatal |
2 540 000 |
2 540 000 |
100 |
Óvoda |
8 521 700 |
5 499 240 |
64,53 |
Művelődési Ház |
6.438.726 |
1 270 000 |
19,72 |
Konyha |
5 605 000 |
9 169 400 |
163,59 |
Gyejó |
681 968 |
127 000 |
18,62 |
Összesen |
961 763 349 |
1 081 478 653 |
112,44 |
A 2023. évi önkormányzati beruházások és felújítások bruttó összegben meghaladják az egymilliárd forintot. Ebben az évben ezeknek a beruházásoknak a megvalósítása a korábbi évekhez viszonyítva a legnagyobb mértékű vagyonnövekedést eredményezi a szennyvíz- és ivóvízberuházások kiépítése után. Két nagy ingatlannal bővül az intézményhálózat szemben az elmúlt évek egy-egy építmény építésével, illetve felújításával szemben. A két nagy beruházás mellett lehetőségünk van járda- és útépítésre és tervek készítésére is. Az Önkormányzat felhalmozási kiadásait tételesen, nettó és bruttó összegben az előterjesztés 1. számú melléklete tartalmazza.
Az intézmények közül egyedül a Konyha költségvetésében növekedett a beruházásra fordítható előirányzat, minden más intézményi költségvetése csökkenő előirányzatot mutat. Az intézmények a működésükhöz szükséges kisértékű eszközbeszerzést irányoztak elő, ezeket részletesen a rendelet tervezet melléklete felsorolja.
A finanszírozási kiadások között szerepel a megelőlegezett állami- és közfoglalkoztatás támogatás visszafizetése, valamint a folyószámlahitel visszafizetése. Ez utóbbira akkor kerül sor, ha évközben azt igénybe vettük, melyet éven belül vissza is kell fizetni.
A 2023. évi költségvetés tervezetét a Pénzügyi és Fejlesztési Bizottság két alkalommal tárgyalta, írásos véleményezése az ülésekről készült jegyzőkönyvekben olvasható. Az intézményvezetőkkel történő egyeztetést Jegyző asszony a Hivatalban lefolytatta, az erről készült jegyzőkönyvek az előterjesztéssel együtt kiküldésre kerültek.