Kiskunlacháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (III. 6.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 03. 07Kiskunlacháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (III. 6.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.03.07.
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Részletes indokolás
Az 1–9. §-hoz
Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvényt. A veszélyhelyzetre való tekintettel a Kormány megalkotta a Magyarország 2024. évi központi költségvetésének a veszélyhelyzettel összefüggő eltérő szabályairól szóló 489/2023. (XI. 2.) Korm. rendeletét. A törvény és a Kormányrendelet alapján megterveztük a Kiskunlacháza Város Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.
Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:
településfejlesztés, településrendezés;
településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, kéményseprő-ipari szolgáltatás biztosítása, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása, gépjárművek parkolásának biztosítása);
a közterületek, valamint az önkormányzat tulajdonában álló közintézmény elnevezése;
törvényben meghatározott kivételekkel az egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások;
környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás);
óvodai ellátás;
kulturális szolgáltatás, különösen a nyilvános könyvtári ellátás biztosítása; filmszínház, előadó-művészeti szervezet támogatása, a kulturális örökség helyi védelme; a helyi közművelődési tevékenység támogatása;
gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások;
szociális szolgáltatások és ellátások, amelyek keretében települési támogatás állapítható meg;
lakás- és helyiséggazdálkodás;
a területén hajléktalanná vált személyek ellátásának és rehabilitációjának, valamint a hajléktalanná válás megelőzésének biztosítása;
helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás;
honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem, helyi közfoglalkoztatás;
helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok;
a kistermelők, őstermelők számára - jogszabályban meghatározott termékeik - értékesítési lehetőségeinek biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is;
sport, ifjúsági ügyek;
nemzetiségi ügyek;
közreműködés a település közbiztonságának biztosításában;
helyi közösségi közlekedés biztosítása;
hulladékgazdálkodás;
távhőszolgáltatás;
víziközmű-szolgáltatás, amennyiben a víziközmű-szolgáltatásról szóló törvény rendelkezései szerint a helyi önkormányzat ellátásért felelősnek minősül.
További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:
törvény a felsoroltakon kívül más, a helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását is előírhatja,
törvényben meghatározott esetekben az önkormányzat és az állam külön, a finanszírozást is rendező megállapodása alapján az önkormányzat állami feladatokat is elláthat,
a helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.
Az előterjesztés rendelet-tervezete a központi és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírások figyelembevételével készült, összhangban az önkormányzat gazdasági programjával, melyben megfogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait tükrözik.
A 2024. évi gazdálkodás során továbbra is kiemelt cél a költségvetés egyensúlyának a biztosítása, a kiszámítható és biztonságos gazdálkodás mellett a működési hiány nélküli gazdálkodás feltételeinek megteremtése, melynek alapját jelenti a költségvetési rendeletben elfogadott előírások betartása.
A 2024. évi rendelet-tervezet előkészítése során a valós pénzügyi egyensúly megteremtése érdekében a bevételek reális számbavételét, a kiadások jogszabályra épülő ésszerű tervezését tartottuk elsődlegesen szem előtt, valamint a település és az önkormányzat által fenntartott intézmények biztonságos, takarékos, gazdaságos és eredményes gazdálkodásának biztosítását.
Az éves gazdálkodásunk alapja tehát a Képviselő-testület által elfogadott költségvetési rendelet, mely mérlegszerűen tartalmazza a bevételi és a kiadási előirányzatokat.
A 2024. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A közfeladatokat ellátó intézményrendszer és a hivatal foglalkoztatottjainak bérrendezése, mind központi és mind helyi források biztosításával.
3. A kötelezően ellátandó feladatok és a kötelező feladatok ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatok biztosítása.
4. A szociálisan rászorultak támogatása.
5. Az elindított beruházások, felújítások megvalósítása, a forrás biztosítása.
6. Tudatos városüzemeltetés és fejlesztés.
7. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.
A kötelezően ellátandó feladatok működési kiadásaihoz 2024-ben is feladatalapú támogatást biztosít a központi költségvetés. A feladatfinanszírozás során a 2021. évtől kezdődően megszűnt a beszámítás rendszere, adott feladatokhoz teljesítmény mutatószámok alapján kapott normatíva csökkentésére nem kerül sor az iparűzési adóerő képesség arányában. Ettől az évtől ennek helyébe lépett azonban a szolidaritási hozzájárulás fizetési kötelezettség, melynek számítási módját központi rendelkezés határozza meg. Az elvonás helyére lépő szolidaritási hozzájárulás fizetési kötelezettség a 2022. évben 15.964.615.-Ft, 2023. évben 70.644.079.-Ft volt, 2024-ben pedig 48.617.432.-Ft összegben terheli költségvetésünket az iparűzési adóerőképességi mutató változása miatt.
Az egészségügyi feladat ellátásban 2022. évtől a peregi háziorvosi körzetben nem szolgáltató orvossal történik a rendelés, hanem az Önkormányzat saját maga kötött szolgáltatói szerződést az egészségbiztosítási alappal. Ennek megfelelően önkormányzatunk közvetlenül megkapja a feladatellátáshoz szükséges egészségpénztári finanszírozást.
Az Önkormányzat fenntartásában működő, önálló előirányzat felhasználási joggal felruházott intézmények:
Kiskunlacházi Polgármesteri Hivatal,
Dobó Sándor Óvoda és Bölcsőde,
Petőfi Művelődési Központ és Könyvtár,
Kiskunlacházi Konyha,
Kiskunlacházi Család- és Gyermekjóléti Szolgálat.
(az előterjesztés a hivatalos név helyett a minden napjainkban használt néven nevezi az intézményeket, az egyszerűbb fogalmazás érdekében)
A 2024. évi költségvetés bevételeit és kiadásait befolyásoló módosítások a helyi rendeletekben a múlt évihez képest nem történtek, nem került sor a helyi adók díjtételeinek emelésére, sem új adónem bevezetésére, egy kivételtől eltekintve nem változtak a közterület foglalási díjak és a földhaszonbérleti díjak. Vagyonhasznosításból többletbevétel bérbe adás útján nem várható. 2024. évben azonban vagyonértékesítéssel kapcsolatban tartalmaz előirányzatot a költségvetés 56.750.000.-Ft összegben. A szolgálati lakások értékesítési bevételeinek egy része és egyéb értékesíthető területek (Vásártér) várható eladási ára jelenik meg a felhalmozási bevételek között. A közművagyon üzemeltetési díj meghatározása a hatályos, 2015. évben megkötött szerződésben foglaltak szerint történik, melynek értelmében az üzemeltetési díj alapja az üzemeltetésre átadott, vagyonértékelt átadáskori közművagyon értéke, mértéke pedig a számviteli törvényben előírt értékcsökkenési leírási kulcsokkal számolt értékcsökkenéssel azonos értékű. Ennek a számításnak a gyakorlati megvalósítása nem megoldható, ezért polgárjogi megállapodásban kerül rögzítésre az üzemeltetési díj.
Az étkezési térítési díjak felülvizsgálata megtörtént, a díjemelésről szóló rendelettervezetek szintén a március 5-i képviselő-testületi ülésre kerülnek előterjesztésre.
A költségvetés kiadás oldalával kapcsolatban kiemelendő, hogy a korábbi évekhez képest nagy mértékben sikerült a foglalkoztatottak bérének rendezése. A bérfejlesztés forrása egyrészt központi intézkedések következtében, erre a célra érkezett normatív támogatás, másrészt az Önkormányzat saját pénzeszköze azokon a területeken, ahol a központi forrás nem biztosította a bérrendezést. Bevezetésre került a köznevelési szolgálati jogviszony, az ehhez kapcsolódó bérfejlesztés 32%-os mértékű.
Nagyon fontos továbbá azt is kiemelni, hogy teljes mértékben sikerült figyelembe venni az Önkormányzat intézményeinek működtetésében is az intézményvezetők igényeit is.
Tartalmaz a költségvetés kiadás oldala 79.209.867 forint céltartalékot is, valamint nagyon jelentős a beruházásokra és felújításokra fordítható előirányzat a korábbi évekhez hasonlóan.
Az előterjesztés rendelet tervezetének mellékletében megtalálható a bizottságok által tárgyalt 2024. évi költségvetés tervezete és mellékletei, melyek elfogadásra javasolt bevételi és kiadási előirányzatait az alábbiakban részletesen ismertetjük.
1. A bevételek alakulása
A 2024. évi költségvetés önkormányzati szintű bevételi főösszege 3.580.186.921.-Ft, melyből a költségvetési bevétel 1.973.017.374.-Ft, a finanszírozási bevétel 1.607.169.547.-Ft, ebből a belső forrás, a múlt évi maradvány értéke 1.567.169.547.-Ft, a külső forrás pedig a 40.000.000.-Ft, Képviselő-testület által elfogadott likvid, éven belüli hitel.
A költségvetési bevételek 47,5 %-át teszik ki az önkormányzatok működését biztosító központi támogatások, melyek tervezett összege 937.664.074.-Ft. Feladatonként tételesen az alábbi táblázat mutatja, az előző évhez viszonyított alakulásukat.
1. számú táblázat
A teljesítmény mutatóval számolt normatív támogatások alakulása
adatok forintban
Megnevezés |
2023. évi előirányzat |
2024. évi előirányzat |
Változás abszolút értékben |
Változás %-ban |
|---|---|---|---|---|
Önkormányzatok működésének támogatása |
243 291 615 |
275 359 655 |
32 068 040 |
113,18 |
Köznevelési (óvodai) feladatok támogatása |
256 130 490 |
419 384 618 |
163 254 128 |
163,74 |
Bölcsődei feladatok támogatása |
28 802 700 |
35 874 000 |
7 071 300 |
124,55 |
Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása |
29 725 766 |
38 330 960 |
8 605 194 |
77,7 |
Gyermekétkeztetés támogatása |
107 097 411 |
139 399 052 |
32 301 641 |
130,16 |
Közművelődés támogatása |
20 552 131 |
20 450 333 |
-101 798 |
99,5 |
Kiegészítő bértámogatás |
8 371 456 |
8 865 456 |
494 000 |
105,9 |
Összesen |
693 971 569 |
937 664 074 |
243 692 505 |
135,12 |
A táblázatból látható, hogy 243 692 505.-Ft-tal javult az Önkormányzat támogatási pozíciója az állam-önkormányzat viszonylatban. Legnagyobb támogatás növekedést a köznevelési feladatok támogatásának emelkedése jelentette, melynek nagy része a köznevelési dolgozók béremelésének támogatása. A legtöbb soron támogatás növekedés látható, csak egy esetben csökkent minimálisan a támogatás mértéke.
Az önkormányzati bevételek második legnagyobb forrása a helyi adó bevételek. A 2024. évi költségvetési bevételek 28,05 %-a, a településen bevezetett helyi iparűzési adó, a magánszemélyek kommunális adója és a telekadó befizetésekből származik.
1. számú táblázat
Kiskunlacháza Város Önkormányzata helyi adóbevételinek alakulása 2019-2023 években
adatok forintban
Évek |
Helyi iparűzési adó |
Magánszemélyek kommunális adója |
Telekadó |
Összesen |
|---|---|---|---|---|
2019 |
249 049 793 |
56 240 712 |
44 251 063 |
349 541 568 |
2020 |
264 193 733 |
51 890 610 |
67 109 929 |
383 194 272 |
2021 |
348 541 157 |
49 176 703 |
39 007 986 |
436 725 846 |
2022 |
442 241 359 |
77 809 398 |
59 192 757 |
579 243 514 |
2023 |
443 776 725 |
54 216 186 |
53 234 649 |
551 227 560 |
2024* |
440 000 000 |
53 000 000 |
53 000 000 |
546 000 000 |
* a 2024. évi adatok a tervezett előirányzatok
A helyi adóbevételek az elmúlt években dinamikusan növekedtek, ezen belül a helyi iparűzési adó 2021. évről 2022. évre mutat kiemelkedő mértékű növekedést. 2023-ban azonban visszaesett, a gazdasági környezet hatásaihoz igazodva, ezért a 2024. évi adóbevétel tervezésnél az óvatosság elvét követve az előző évi teljesítési adatokat vettük figyelembe, és annak megfelelően történt a tervezés. A helyi iparűzési adó esetében év közben is figyelemmel kísérjük az adóbevételek alakulását, és az előirányzatot a ténylegesen várható bevételekhez igazítjuk.
A bevételi források közül nagyságrendileg a működési bevételek következnek, az előirányzott összeg 340.200.340.-Ft, melyből a Kiskunlacházi Konyhánál az étkeztetésből származó bevétel 224.476.922.-Ft.
1. számú táblázat
Kiskunlacháza Város Önkormányzatának működési bevételei 2023. és 2024. évben
adatok forintban
Megnevezés |
Évek* |
Önkormány-zat |
Hivatal |
Óvoda |
Művelő- |
Konyha |
GYEJÓ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Áru és készletértékesítés |
2023 |
400 000 |
50 000 |
10 000 |
|||
2024 |
250 000 |
400 000 |
|||||
Szolgáltatások ellenértéke |
2023 |
37 030 222 |
420 000 |
19 327 047 |
115 283 333 |
||
2024 |
39 162 731 |
420 000 |
15 724 000 |
143 726 905 |
|||
Közvetített szolgáltatások |
2023 |
17 778 115 |
|||||
2024 |
17 121 400 |
||||||
Tulajdonosi bevételek |
2023 |
3 000 000 |
|||||
2024 |
|||||||
Ellátási díjak |
2023 |
10 416 000 |
20 000 000 |
7 449 700 |
|||
2024 |
7 668 000 |
31 760 435 |
12 482 791 |
||||
Általános forgalmi adó |
2023 |
12 541 560 |
113 400 |
3 812 953 |
36 526 500 |
||
2024 |
14 810 616 |
113 400 |
4 110 480 |
47 489 582 |
|||
Kamat-bevétel |
2023 |
2 598 400 |
|||||
2024 |
3 000 000 |
||||||
Egyéb működési bevételek |
2023 |
270 000 |
360 000 |
||||
2024 |
310 000 |
550 000 |
1 100 000 |
||||
Összesen |
2023 |
73 618 297 |
533 400 |
10 416 000 |
23 550 000 |
171 819 833 |
7 449 700 |
2024 |
74 654 747 |
533 400 |
7 668 000 |
20 384 480 |
224 476 922 |
12 482 791 |
*a 2023. évi és a 2024.évi adat az előirányzat
A kimutatás adatainak vizsgálatát követően ki kell emelni az Önkormányzat és a Konyha működési bevételeinek tervezését. Az Önkormányzat működési bevételei tartalmazzák a szolgáltatás nyújtás bevételeit, a közüzemi díjak tovább számlázását, tulajdonosi hozzájárulásokat, ezek általános forgalmi adóját. Minden forrás a múlt évi teljesítések figyelembevételével került meghatározásra. A szolgáltatások ellenértéke a bérleti díj, hirdetési díj, közterülethasználati díj, közművagyon üzemeltetési díj bevételéből képződik. A tervezett előirányzat kis mértékben növekedett, mely közművagyon üzemeltetési díjának emeléséből származik.
A Konyha működési bevétele 52.657.089.-Ft-tal növekedett. A bevételi forrás a gyermekétkeztetésből adódik, mivel az élelmiszerárak jelentős emelkedése miatt az Önkormányzat 2023-ban emelt étkezési térítési díjat, és valószínűleg 2024-ben is emelni fog. Az ellátási díj emelkedésének további oka, hogy a fizetésre kötelezett étkezésben részt vevők fizetési morálja javult a konyha intézkedéseinek hatására.
Az egyéb működési célú támogatás tervezett összege 56.545.000.-Ft, a 2023. évi 90.509.400.-Ft összegű tervezett összeggel szemben. Ezen a címen tartjuk nyilván a működtetésre elnyert pályázati pénzeszközöket, és az egészségpénztári finanszírozást. A Hivatal költségvetésében a közhasznú foglalkoztatás támogatása jelenik meg.
A működési célú pénzeszköz bevételi forrás kapott támogatásokból adódik (például rendezvények támogatása).
A felhalmozási bevételek esetén 2023-ban ingatlan értékesítés címen realizálódott bevétel, mivel értékesítésre került két lakás, de az egyik vételára 2024-ben lett kifizetve, továbbá további ingatlanértékesítés is várható, ezért ezen a soron 56.750.000.-Ft bevétel várható.
A felhalmozási célú átvett pénzeszközök tételénél, a 2023. évi 9.950.000.-Ft-tal szemben 2024. évre 15.500.000.-Ft bevétel várható, melynek oka a 2023. évi tényleges teljesítés.
1. számú melléklet
Kiskunlacháza Város Önkormányzata intézményei saját bevételeinek és az önkormányzati finanszírozásának alakulása 2023. és 2024. évben
adatok forintban
Intézmények |
Saját bevétel |
Normatív támogatás* |
Önkormányzati saját forrás |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
2023. |
2024. |
2023. |
2024. |
2023. |
2024. |
|
Hivatal |
9 431 562 |
5 817 400 |
138 425 000 |
165 439 490 |
111 681 866 |
121 286 353 |
Óvoda |
10 632 164 |
7 668 000 |
284 933 190 |
455 258 618 |
54 332 130 |
-905 079 |
Művelődési ház |
33 018 944 |
26 134 480 |
28 923 587 |
29 315 789 |
83 911 491 |
106 732 654 |
Konyha |
179 776 613 |
224 476 922 |
107 097 411 |
139 399 052 |
12 650 272 |
-1 337 175 |
Gyejó |
7 984 876 |
12 482 791 |
29 725 766 |
38 330 960 |
59 222 040 |
68 698 305 |
Összesen: |
241 588 762 |
276 579 593 |
589 104 954 |
827 743 909 |
321 797 799 |
294 475 058 |
Változás %-ban |
114,48 |
140,51 |
91,51 |
|||
*a feladatellátás teljesítmény mutatója alapján
Az intézmények saját bevételei összességében növekedtek a 2023. évről a 2024. évre 14,48 %-kal. A normatív támogatás 40,51 %-kal nőtt, valamint az önkormányzati saját forrás biztosítása az intézmények működtetésével kapcsolatban 8,49%-kal csökkent.
A források összetételének és alakulásának megismerése után az intézmények működési kiadásait ismerteti az előterjesztés következő fejezete.
1. A kiadások alakulása
Kiskunlacháza Város Önkormányzatának 2024. évi költségvetésének önkormányzati szintű kiadási főösszege 3.580.186.921.-Ft. Ebből a költségvetési kiadás, a működtetés és a fejlesztések együttes összege 3.506.845.010.-Ft., a finanszírozási kiadás pedig 73.341.911.-Ft.
1. számú táblázat
Kiskunlacháza Város Önkormányzata és intézményeinek működési kiadásai
2023-2024. években
2023-2024. években
adatok forintban
Megnevezés |
Évek* |
Önkormány-zat |
Hivatal |
Óvoda |
Művelő- |
Konyha |
GYEJÓ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Személyi jellegű kiadások |
2023 |
114 064 462 |
190 755 555 |
275 680 404 |
58 973 150 |
105 610 198 |
57 136 532 |
2024 |
100 298 480 |
229 096 559 |
379 402 806 |
65 206 742 |
130 332 450 |
72 792 272 |
|
Változás %-ban |
87,93 |
120,1 |
137,62 |
105,03 |
123,41 |
127,4 |
|
Munkáltatót terhelő járulék |
2023 |
16 414 300 |
29 464 247 |
39 959 310 |
7 885 260 |
14 336 925 |
7 222 409 |
2024 |
10 256 084 |
32 616 446 |
54 760 870 |
8 870 292 |
17 094 013 |
9 362 120 |
|
Változás %-ban |
62,48 |
110,7 |
137,04 |
112,49 |
119,23 |
129,63 |
|
Dologi kiadások |
2023 |
298 852 917 |
36 778 626 |
28 758 530 |
77 725 612 |
170 407 773 |
32 446 741 |
2024 |
430 048 808 |
29 560 238 |
26 568 813 |
85 891 390 |
157 852 610 |
37 230 664 |
|
Változás %-ban |
143,9 |
80,37 |
92,39 |
110,51 |
125,28 |
114,74 |
|
Ellátottak pénzbeli juttatása |
2023 |
129 000 000 |
- |
- |
- |
- |
- |
2024 |
146 500 000 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Változás %-ban |
113,57 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Egyéb működési célú kiadások |
2023 |
103 722 804 |
- |
- |
- |
- |
- |
2024 |
82 325 791 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Változás %-ban |
79,37 |
- |
-- |
- |
- |
||
Tartalék |
2023 |
725 564 174 |
- |
- |
- |
- |
- |
2024 |
79 209 867 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Változás %-ban |
10,92 |
- |
-- |
- |
- |
||
Összesen |
2023 |
1 387 618 657 |
256 998 428 |
344 398 244 |
144 584 022 |
290 354 896 |
96 805 682 |
2024 |
848 639 030 |
291 273 243 |
460 732 489 |
159 968 424 |
360 906 214 |
119 385 056 |
|
Változás %-ban |
61,16 |
113,34 |
133,78 |
110,64 |
124,3 |
123,32 |
A kimutatás rövid elemzése segít az adatok tartalmának megismerésében. A személyi jellegű kiadások növekedése az előző év eredeti előirányzatához képest -12,07 % - 37,62 % között mozog az intézmények költségvetésében. Legmagasabb bérfejlesztés az Óvoda esetében látható, ennek magyarázata, hogy egy nagyobb bérfejlesztést valósított meg az állam a köznevelési jogviszonyban foglalkoztatottak körében. A garantált minimálbér és minimálbér emelkedése jelentősen megemelte az előző évi bérelőirányzatot, valamint fenntartóként is hozzájárult az Önkormányzat az intézmények bérfejlesztéséhez. A Polgármesteri Hivatal esetében személyi bér bevezetésére kerül sor 2023. évtől. Megvizsgáltuk intézményenként az egy főre jutó átlagkeresetet. Ezek a következőképpen alakultak.
1. számú táblázat
Kiskunlacháza Város Önkormányzata és intézményeinek egy főre jutó átlagkeresete
2022-2023. években
2022-2023. években
Intézmények |
Egy főre jutó átlagkereset (Ft/fő) |
Egy főre jutó átlagkereset (Ft/fő) |
Változás %-ban |
Önkormányzat |
480.388 |
548.611 |
114,20 |
Hivatal |
427.054 |
488.234 |
114,32 |
TICS |
316.000 |
356.000 |
112,66 |
Óvoda |
416.729 |
507.500 |
121,78 |
Művelődési Ház |
394.930 |
442.830 |
112,13 |
Konyha |
302.584 |
378.995 |
125,25 |
GYEJÓ |
424.026 |
475.091 |
112,04 |
Az önkormányzati szintű átlagkereset 2024. évben 356.000.-Ft/hó és 548.611.-Ft/ hó összeg között mozog, változásuk pedig 2023. évről a 2024. évre 12,04 %- és 25,25 % közötti.
A munkaadókat terhelő szociális hozzájárulás mértéke 13,0 %.
A dologi kiadások emelkedtek, mivel a 2023. évi infláció valamennyi termék és szolgáltatás esetében éreztette hatását. Jelentősebb mértékű változás a Kiskunlacházi Konyha készletbeszerzésénél látható.
Mivel az intézményvezetők előirányzat felhasználási jogkörrel rendelkeznek, ezért a tervezett előirányzatok között a tényleges teljesítésnek megfelelően átcsoportosításra van lehetőségük.
A kedvező árú energia szerződéseink lejártak, az új szerződések mind a villamos energia mind a gázenergia esetében háromszoros áremelkedést jelentenek. Ezt a körülményt is figyelembe vettük a tervezés során.
Az ellátottak juttatásai rovaton 13,57 %-os növekedés látható, ezen a tételen két címen kell az adatokat számba venni. A településtámogatás és az étkeztetés szerepel a kiadások között.
Az étkeztetés esetében a Konyha részére az ingyenesen és kedvezményesen étkezők után fizetendő rezsiköltség szerepel, az összege is a központi döntés alapján került megállapításra. Az idei költségvetésünkben 130.000.000.-Ft a tervezett díj, a múlt évi előirányzathoz képest ez 27.000.000.-Ft-tal magasabb. Ez a nyersanyag árak és rezsi díjak emelkedésének tudható be.
Az egyéb működési célú kiadások változása nagymértékű. A 2023. évi jóváhagyott előirányzat Bursa Hungarica ösztöndíjat, sport- és civil szervezetek támogatását, egyházi támogatást, szponzori támogatást, a ráckevei tűzoltóság támogatását és a kezességvállalást tartalmazta 34.290.712.-Ft összegben. Ide tartozik továbbá a fizetendő szolidaritási hozzájárulást (48.617.432.-Ft), ennek tavalyi összege 70.644.079.-Ft volt.
Magába foglalja még a 2024. évi előirányzat a Művelődési, Oktatási és Egyészségügyi Bizottság által felhasználható keretet 2.000.000.-Ft, egy képzési támogatást 1.000.000.-Ft, valamint az Értéktár bizottság támogatását 1.000.000.-Ft összegben.
A tartalék összege 2024. évre 79.209.867.-Ft összegre csökkent, a Képviselő-testület döntése szükséges a felszabadításához, általános tartalékot sem az önkormányzati és sem az intézményi költségvetések nem tartalmaznak.
1. számú táblázat
Kiskunlacháza Város Önkormányzata intézményeinek felhalmozási kiadásai 2023-2024. években
adatok forintban
Intézmények |
2023. évi felhalmozási kiadások |
2024. évi felhalmozási kiadások |
Változás %-ban |
|---|---|---|---|
Önkormányzat |
1 095 740 060 |
1 259 407 420 |
114,93 |
Hivatal |
2 540 000 |
1 270 000 |
50 |
Óvoda |
5 499 240 |
1 270 000 |
23,09 |
Művelődési Ház |
1 270 000 |
2 214 499 |
174,37 |
Konyha |
9 169 400 |
1 632 585 |
17,81 |
Gyejó |
127 000 |
127 000 |
100 |
Összesen |
1 114 345 700 |
1 265 940 554 |
113,6 |
A 2024. évi önkormányzati beruházások és felújítások bruttó összegben meghaladják az egymilliárd forintot. Ebben az évben ezeknek a beruházásoknak a megvalósítása a korábbi évekhez viszonyítva a legnagyobb mértékű vagyonnövekedést eredményezi a szennyvíz- és ivóvízberuházások kiépítése után. Két nagy ingatlannal bővül az intézményhálózat szemben az elmúlt évek egy-egy építmény építésével, illetve felújításával szemben. Az Önkormányzat felhalmozási kiadásait tételesen, nettó és bruttó összegben az előterjesztés 1. számú melléklete tartalmazza.
A legtöbb intézménynél csökkent a beruházásokra fordítható előirányzat összege, az intézmények csak a működésükhöz szükséges eszközbeszerzéseket irányoztak elő, ezeket részletesen a rendelet tervezet melléklete felsorolja.
A finanszírozási kiadások között szerepel a megelőlegezett állami- és közfoglalkoztatás támogatás visszafizetése, valamint a folyószámlahitel visszafizetése. Ez utóbbira akkor kerül sor, ha évközben azt igénybe vettük, melyet éven belül vissza is kell fizetni.
A 2024. évi költségvetés tervezetét a Pénzügyi és Fejlesztési Bizottság két alkalommal tárgyalta, írásos véleményezése az ülésekről készült jegyzőkönyvekben olvasható. Az intézményvezetőkkel történő egyeztetést lefolytattuk, az erről készült jegyzőkönyvek az előterjesztéssel együtt kiküldésre kerültek.