Szigetszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2021. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2020. évi gazdálkodásának zárszámadásáról

Hatályos: 2021. 06. 01

az Önkormányzat 2020. évi gazdálkodásának zárszámadásáról

Részletes indokolás

Az 1–14. §-hoz

Szigetszentmárton Község Önkormányzat 2020. évi zárszámadási rendeletének indoklása

Tisztelt Képviselő-testület !

Összességében Önkormányzatunk és intézményei 2020. évi gazdálkodása a kiadások tekintetében elmarad az időarányosan elvárhatótól. Általánosságban elmondható, hogy a költségvetési gazdálkodás egyenletes és kiegyensúlyozott volt. Rendkívüli kiadás, költség a COVID járvány elterjedésének lassítására hozott intézkedések miatt vásárolt tisztítószerek, tisztító eszközök jelentettek. Az óvodában szeptember 01-től induló 4. csoport megfelelő fogadásának is jelentős kiadási vonzata volt. Mindkét eset többlet kiadásait a költségvetési előirányzatok átcsoportosításával, az intézmények költségvetésén belül tudtuk finanszírozni.

A rendelkezésre bocsátott állami támogatásokkal valamennyi feladatellátás tekintetében elszámoltunk, visszafizetési kötelezettségünk a közoktatási feladatellátásra és a szociális feladat ellátásra nyújtott állami támogatás elszámolása során keletkezett. Az Önkormányzat 2020. évi gazdálkodásáról az alábbiakat terjesztjük elő a MÁK felé benyújtott zárszámadási adatokkal egyezően.

Az Önkormányzati feladatellátás pénzügyi gazdálkodása az év végére megfelel az időarányosan elvárhatónak. Összességében 422.645 EFt bevételt és 367.291 EFt kiadást realizált, és ez 99, illetve 77 %-os teljesítést jelent a módosított előirányzathoz képest (476.333 EFt).

Bevételei között a legnagyobb arányt az állami és egyéb működési támogatások volumene képviseli az alábbi megoszlás szerint.

Ezer Ft

Megnevezés/rovat	Eredeti eir.	Módosított. eir.	12.31-i teljesítés	Teljesítés %
Települési Önkormányzatok működésének támogatása/B111	58449	63905	63905	100
Telep.köznevelési feladatok támogatása/B112	50427	58677	58677	100
Telep. Szoc. És gyerm.étk. támogatása/B1131	13265	13265	13265	100
Telep.Önk.gyermekétkeztetési feladatai/B1132	219	106	106	100
Telep. Kulturális feladat.támogatása/B114	2957	4398	4398	100
Működési célú kv-i támog. és kieg.támogatás/B115		6670	6670	100
Elszámolásból származó bevételek/B116		3684	3684	100
1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. működési célú állami támogatása/B1	125317	150705	150705	100
NEAK működ.c.támogatás/B16	6978	8205	8205	100
Elkül.állami pénzalap műk. támogatás/B16	818	1770	1770	100
Helyi Önkormányzattól műk.célú támog./B16	7941	9945	9945	100
Egyéb állami	2847	38	38	100
Összes működési célú támogatás/B1:	18584	19958	19958	100
KEHOP-2.2.2 pályázat támogatás/B25		96613	52226	54
MFP/Önkorm.útfelújítás és járda felújítás pályázati peszköz/B25		34904	34904	100
MFP/Temető fejlesztés/B25		1587	1587	100
Összes felhalmozási célú támogatás/B25:		133104	88717	67

Az időszak során módosítás a B11l rovaton a pmh bérkiegyenlítő támogatás, a B112 rovaton a köznevelést érintő bérkiegyenlítő támogatás és a 2020.09.01-én induló 4. óvodai gyermek csoport működtetésének többletigénye, a B114 rovaton a kulturális feladatellátást érintő kiegyenlítő bértámogatás és a kulturális pótlék kifizetésének támogatása, a B115 rovaton a szociális tüzelő vásárlás támogatás, a Tartózkodás utáni idegenforgalmi adó kiesésének finanszírozás, valamint a lakossági csatornaszolgáltatás kiegészítő támogatás, a B116 rovaton a 2019. évi zárszámadás felülvizsgálatából eredő alul finanszírozás realizálódott, emelve az eredetileg tervezett előirányzatokat. A B1132 rovaton mutatkozó előirányzat csökkenés a szünidei gyermekétkeztetés iránti érdeklődés alacsony volta miatt következett be.

A B25 rovaton a KHEOP-2.2.2 Dunavarsányi beruházás és a három sikeres MFP pályázat leutalt támogatási összegei jelennek meg.

A közhatalmi bevételek közül helyi adóbevételeink összességükben 93 %-ban teljesültek.

Adóügyi nyilvántartásunkban 2020.12.31én 30.018 EFT adóhátralékot tartunk nyilván, amelynek értékvesztéssel csökkentett értéke jelenik meg mérlegünkben 15.626 EFT összegben.

Ezer Forint

Megnevezés/B34-36	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
Vagyoni típusú adók:	36000	40282	40282
Helyi iparűzési adó	39000	39000	33224
Gépjárműadó	7400	0	0
Tartózkodás utáni idegenforgalmi adó	1000	44	44
Termékek és szolgáltatások adói:	47400	39044	33268
Egyéb közhatalmi bevételek	200	2474	2474
Közhatalmi bevétel mind:	83600	81800	76024

Az előirányzatokban növekedés a vagyoni típusú adók és az egyéb közhatalmi bevételek realizálódásában keletkezett. Az adóskolléganők jelentős adóbehajtási tevékenysége, a késedelmi pótlék és bírság kiszabása és behajtása, valamint az új bevételi forrásként jelentkező közterülethasználati díjak kiszabása és behajtása magyarázza a bevételi többleteket. Bevételi kiesés a helyi iparűzési adóbevétel előirányzatban keletkezett, amely várható volt a COVID elleni védekezés során tett kormányzati intézkedések következményeként.

A kieső idegenforgalmi adóbevételt a benyújtott adóbevallások alapján megigényeltük, ami állami támogatásként finanszírozásra került összesen 1.051.350 Ft összegben.

Működési bevételek előirányzatának alakulása az alábbi.

Ezer FT

Megnevezés/rovat	Eredeti eir.	Módosított eir.	12.31-i teljesítés	Teljesítés %
Szolgáltatási bevételek/B402	425	612	612	100
Tulajdonosi bevételek/B404	11266	11453	8493	74
-ebből: Vagyonhasználati díj	1410	1410	0	0
lakásbérleti díj	6865	6865	6479	94
nem lakáscélú ingatlan bérleti díjai	2798	2798	1452	52
Áfa /B406/1	437	488	195	40
Kamatbevétel/B4082
Egyéb működési bevételek/B410/99		371	371	100
Közvetített szolgáltatások/B403	83	106	106	100
Működési bevételek	12211	13030	9777	75
Működési célra átvett pénzeszközök/B6	14585	266	62	23

A működési bevételek alakulása összességében alacsonyabban alakult az időarányosan elvárhatónál. A DPMV ZRT-nek kiszámlázott víziközmű vagyonhasználati díj nem realizálódott.

A nem lakóingatlanok bérbeadásának előirányzatai alul teljesültek, mert a DIGI TV bérleti szerződése még nem lépett életbe (700 EFT), ahogyan a régi UPC bérleti szerződés is a Vodafone ZRT-vel kötött új szerződés alapján csak a 2021. évben kerül rendezésre.

Mérlegünkben kimutatott tulajdonosi bevétel követelésünk értékvesztéssel csökkentett értéke 1389 EFT (bruttó értéke 3713 EFT).

Működési hitelünket 2012.12.12-én konszolidálták, 2013. évtől működési hiányt és fedezetére hosszú távú működési hitelfelvételt tervezni nem lehet. Továbbra is lehetőség folyószámlahitel keret igénylése a bankszámlát vezető pénzintézetnél, amelyet egy éven belül rendezni kell, de jelenleg szükségtelen ilyen irányú kérelem indítása. Önkormányzatunk nem küzd forráshiánnyal 2013.01.01 óta. A szükséges, reális és racionális elképzelések, tervek, kiadások, költségek folyamatosan finanszírozhatóak voltak költségvetésünkben. Előre nem látható kiadásokra forrást a keletkező többletbevételek vagy az előirányzatok átcsoportosítása nyújtott.

Az Önkormányzat kiadásainak jelentős részét továbbra is a dologi kiadások jelentik, de egyre növekszik a személyi juttatások és járulékaik nagyságrendje az elmúlt évek létszámfejlesztéseinek és az évenként emelkedő minimál és garantált bérek következményeként. Jelenleg ezen a kiemelt előirányzaton a polgármester illetménye és költségtérítése, a közfoglalkoztatás (2 fő), a könyvtáros (0,5 fő), a védőnői (1 fő) szolgálat, az önkormányzat feladatellátásába vont napközis gyermekétkeztetést bonyolító 3 fő konyhai kisegítő, egy fő falugondnok, egy fő községi karbantartó, egy fő sportpálya gondozó, valamint egy-egy fő művelődésszervező és takarítónő bére, járuléka került elszámolásra.

Az előirányzatok alakulása az alábbi táblázat szerinti.

Ezer Ft

Megnevezés/rovat	Eredeti eir.	Módosított eir.	12.31-i teljesítés	Teljes %
Személyi juttatás/K1	43513	50282	39536	79
Munkaadói járulékok/K2	7974	7913	6460	82

Fenti adatok összességében elmaradnak az időarányosan elvárhatótól. Realizálódásukban szerepet játszik, hogy a konyhában egy főfoglalkozású álláshely nem került betöltésre.

Az előirányzat növekedése az előzőekben jelzett bérkiegyenlítő támogatásnak, illetve a havonként kifizetett és utólag finanszírozott kulturális pótlék kifizetésének támogatása miatt, valamint a közfoglalkoztatás támogatása, az esküvő szolgáltatási díjak bérfinanszírozási része miatt történt mind a személyi juttatás, mind a szociális hozzájárulási adó tekintetében.

Dologi kiadásaink tervezésekor legfőbb célunk volt a 2019. évi kiadási szint figyelembevétele, mellett a kiadások szükség szerinti szűkítése és lehetőség szerinti bővítése.

Ezer Ft

Megnevezés	Eredeti eir.	Módosított eir.	12.31-i teljesítés	Teljesítés %
Dologi mind:	33923	46117	36065	78

Fentiek alapján összességében a realizálódás elmarad az időarányosan elvárhatónál., mert a kiemelt előirányzaton jelentős növekedés jelentkezett a különböző pályázatos támogatások dologi kiadásainak, valamint az alul finanszírozások beérkezésének eredményeként.

Működési célra átadott pénzeszközök felhasználása 99 %-ban realizálódott a következőképpen.

Ezer Ft

1. 1. 1. 1. 1. K5 rovat	Eredeti eir.	Módosított eir.	12.31-i teljesítés
Szigetszentmártoni Polgárőr Egyesület	200	200	0
Szigetszentmártoni Sportegyesület	1200	650	650
Szigetszentmártoni Önkéntes Tűzoltó Egyesület	200	200	200
Iskola egészségügy	151	151	142
Házi orvosi ügyelet	140	140	401
BURSA Ösztöndíj támogatás/A, B	150	150	130
Házi orvosi szolgálat	600	600	497
Szigetújfalu Önkorm/fogorvosi rendelő	130	130	0
Ráckevei Szakorvosi Rendelő	133	133	133
Dunavars.Szennyvízcsat.Társulás	4000	4000	3269
Ráckevei Önkormányzati Tűzoltóság	300	300	300
Szigetszentmártoni Vízi Sportegyesület	300	200	100
Református Egyház Hospis Háza	100	100
Alapítványok	250	250	230
Futónap		150	150
Monarchia Zenei Egyesület	250	250	0
Német Nemzetiségi Önkormányzat	300	300	300
Ráckeve Családsegítő Társulás	2000	3847	3847
Lakossági csat.szolg.kieg.támogatás		3752	3752
Összesen:	10404	16003	14101
2019. évi elszámolás befizetése	540	1003	1003
Tartalék előirányzat	24933	25106	0
Mindösszesen:	35877	42112	15104

Fentiek alapján a kiemelt előirányzat alakulása összességében elmarad az időarányosan elvárhatónál (88 %). A táblázatból kitűnik mely kötelezettségek maradtak el 2020. évben, illetve hol került sor előirányzat emelésére.

A civil szervezetek közül a Szigetszentmártoni Polgárőrségnek még mindig nem tudtuk kifizetni a jóváhagyott támogatást.

A tartalék előirányzatban az Európa köz 3. szám alatti bérlakások bevételeiből képzett felújítási-működtetési alap, valamint némi általános tartalékba helyezett előirányzat jelenik meg.

Önkormányzatunk különböző szociális ellátásokat és támogatásokat folyósított arra rászorulóknak az alábbi táblázat szerint

Ezer Ft

Megnevezés/K48	Eredeti eir.	Módosított eir	12.31-i teljesítés	Teljesítés %
Települési támogatás	5688	6768	6284	93
átmeneti segély	1000	1085	1045
lakhatási támogatás	1500	1640	673
temetési segély/köztemetés	150	150	120
helyi megáll.ápolási díj	50	50	0
RGYVsek rendkívüli	500	606	606
Karácsonyi támogatás		3237	3840

A táblázatból kitűnik, hogy a kifizetett támogatások felhasználása összességében alacsonyabb az időarányosan elvárhatónál. Fenti támogatások realizálódásának függvénye az igénylők száma, jogosultsága a Szociális Bizottságok körültekintő mérlegelése. Államilag támogatott szociális ellátásokat önkormányzatunk már nem fizet.

Az előző bizottság visszafogottan gazdálkodott az előirányzatokkal, mert fedezetet akart biztosítani az előző években nyújtott ún. „Karácsonyi támogatás” kifizetésére. 2020.évben 480 fő öregségi nyugdíjra irányadó korhatárt betöltött nyugdíjas, rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre jogosult és a szociális rendeletünk hatálya alá tartozó ellátások valamelyikében részesülő magánszemély részesült 8.000 Ft/fő pénzbeli támogatásban.

2020.évben 13.265.000 FT összegű állami támogatást kaptunk, amely a fentieken kívül

fedezetet biztosított a Ráckevei Családsegítő és Gyermekvédelmi Társulás keretében ellátott feladatokra, ebből a keretből finanszíroztuk a Bursa Ösztöndíj pályázatot (130 EFt), innen finanszírozható még feladatellátási szerződés keretében a Ráckevei Bölcsődében biztosított 4 fő ellátási különbözete is. Ebből a támogatásból került finanszírozásra a szociális alapú bérlakásokra (Május 1. utca 11) kifizetett dologi kiadások (297 EFt) összege is. Mivel a bölcsődei feladatellátás Ráckevével nem került elszámolásra 2020.12.31-ig, befizetési kötelezettségünk keletkezett a zárszámadás során, amely 897.461 Ft.

A felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatainak alakulását az alábbi táblázat mutatja be.

Ezer Ft

Megnevezés	Eredeti eir.	Módosított eir	1. 12.31-i teljesítés
Felhalmozási Bevételek:		167942	123555
KEHOP2.2.2 pályázati támogatás/B25		96613	52226
ingatlanértékesítés/B52		1100	1100
tárgyi eszköz értékesítés/B53		16	16
MFP/útfelújítás, járdafelújítás, temetői fejlesztéspályázatos támogatások/B25		36491	36491
átvett pénzeszköz		569	569
2019.évi ktgv.maradvány		33153	33153
Felhalmozási Kiadások:	45902	170633	125305
ebből: Beruházások/K63,64,67	45902	49023	48083
informatikai fejlesztés		912	0
bérlakásba 2 db konyhaszekrény		57	57
Covid mobiltelefon beszerzése		31	31
MFP/Traktor	13945	13945	13945
Metabo kompresszor		48	48
Hikoki magasnyomású mosó		54	54
Recepciós pult		80	80
védőnői mobiltelefon		82	82
Iskola fitnesz park létrehozása	14334	14334	14106
MFP/Mház külső színpad kiépítése,MFP/Mház fény és hangtechnikai eszközök, Jenny székek	17623	13945 4755 780	13945 4755 980
Ingatlanok felújítása/K71,74		121608	77221
Dunavarsányi szennyvíztelep felújítása		97012	52226
MFP/Útfelújítás, Vasút utcai járda terve		24596	24995
Egyéb felhalmozási kiadások/K8		2	1

Fenti kimutatás szerint jelentős emelkedés a Dunavarsányi szennyvíztelep korszerűsítése miatti pénzügyi elszámolás miatt jelentkezett mind a bevételi, mind a kiadási oldalon. Az év utolsó számlájának teljesítése áthúzódik 2021. évre, ezért mutatkozik maradvány (44.786 EFT) a kimutatásban.

Jelentős beszerzés, felújítás történt pályázati támogatásból (MFP). Megvalósításra került az iskolai fitnesz park, üzemeltetésre átadásra került a Szigetszentmiklósi Tankerület részére. Azonban az elszámolás elhúzódása miatt a támogatás utólagos kifizetése 2021. évben realizálódott.

Az Önkormányzati feladatellátás összetettsége miatt nehezen kiszámítható és tervezhető, de az előirányzatok felhasználása egyenletes, figyelemmel kísérhető volt és az előirányzatokat minden hónapban szükség szerint átcsoportosítottuk a realizálódó kötelezettségvállalások függvényében.

Az Önkormányzati feladatellátás 2020.évi gazdálkodásának összesített adatai

Ezer Ft

Megnevezés/rovat	Eredeti eir.	Módosított eir.	12.31-i teljesítés	Teljesítés %
Bevételek	319297	475249	421630	89
Működési célú támogatások ÁHT-én belülről/B1	143901	170663	170663	100
Felhalmozási célú támogatások ÁHT-én belülről/B2		133104	88717	67
Közhatalmi bevételek/B3	83600	81800	76025	93
Működési bevételek/B4	12211	13030	9777	75
Felhalmozási bevétel/B52		1116	1116	100
Háztartásoktól működési támogatás visszatérülése/B64	14585	266	62	23
Egyéb felhalm.c.átvett peszköz/B75		569	569	100
Finanszírozási bevétele/B8	65000	74701	74701	100
Kiadások	319297	475249	367939	77
Személyi juttatások/K1	43513	50282	39536	79
Munkaadót terhelő járulékok/K2	7974	7913	6460	82
Dologi/K3	33923	46116	36065	78
Ellátottak pénzbeli juttatásai/K48	5688	6768	6284	93
Egyéb műk.célú támogatások/K5	10944	17006	15104	36
Tartalékok/K513	24933	25106	0	0
Beruházások/K6	45902	49023	48083	98
Felújítások/K7		121608	77221	63
Egyéb felhalmozási kiadások/K8		2	1	0,5
Finanszírozási kiadások/K9	146420	151425	139185	93

II. Polgármesteri Hivatal 2020. évi gazdálkodásának összesített adatai

Ezer Ft

Megnevezés/rovat	Eredeti eir.	Módosított eir.	12.31-i teljesítés	Teljesítés %
Bevételei	81373	77410	74224	96
Intézményfinanszírozás/B816	80990	76967	73792	96
2019. évi ktgv-si maradvány/B813	383	394	383	97
Egyéb közhatalmi bevétel/B36 Bírságok		40	40	100
Működési bevétel/B411		9	9	100
Kiadások	81373	77410	73433	95
Személyi juttatások/K1	59188	55764	53110	95
Munkaadót terhelő járulékok/K2	10729	9337	9028	97
Dologi/K3	11456	11624	10610	91
Felhalmozási kiadások/K64,67		685	685	100

Fentiekből kitűnik, hogy bevételi és kiadási előirányzatainak alakulása összességében megfelel az időarányosan elvárhatónak. Előirányzati változást a Covid járvány megfékezése miatti előirányzat átcsoportosítás érdekében elvont előirányzat okozott.

Beruházási kiadásai között 3 db laptop, 2 db monitor, 2 darab forgószék, 2 db mobiltelefon, 1 db Philips kávéfőző vásárlása szerepel, amelyre fedezetet a dologi kiadások átcsoportosításával biztosítottunk.

Gazdálkodása kiegyensúlyozott, egyenletes, az időszak alatt rendkívüli, nem finanszírozható kiadása nem keletkezett.

III. Gesztenyés Óvoda 2020. évi gazdálkodásának adatai

Ezer Ft

Megnevezés	Eredeti eir.	Módosított eir.	12.31-i teljesítés	Teljesítés %
Bevételei	61000	63383	60910	96
Intézményfinanszírozás/B816	60417	62741	60327	96
Működési bevétel/B4	0	0	0	0
2019. ktgv-si maradvány/B813	583	642	583	91
Kiadások	61000	63383	60038	95
Személyi juttatások/K1	47340	49223	46665	95
Munkaadókat terhelő járulékok/K2	8203	7722	7590	98
Dologi/K3	5457	5725	5070	89
Beruházás/K64		713	713	100

Fentiekből kitűnik, hogy előirányzatainak alakulása összességében megfelel az időarányosan elvárhatónak. Személyi juttatás maradványa a 2020.04.01 és 09.01. között betöltetlen óvónői álláshelyen, illetve a 4. csoport létrehozásához szükséges további kettő fő álláshely betöltetlensége miatt keletkezett. Év közben a bérmaradvány felhasználásra került túlmunka és helyettesítés ellentételezéseként jutalomként kifizetve, illetve jelentős része dologi kiadásokra került átcsoportosításra a sokat emlegetett 4. gyermekcsoport elhelyezése érdekében tett átalakítások finanszírozására. Beruházási kiadásai között egy laptop, szekrények, ágyazó bútor vásárlása szerepel. A betöltetlen álláshelyeken ki nem fizetett bérek visszafizetési kötelezettséget eredményeztek a zárszámadás során. A köznevelési feladatok ellátására kapott állami támogatásból 1575 EFT összegű támogatást kellett visszafizetnünk.

Gazdálkodása kiegyensúlyozott, egyenletes volt, annak ellenére, hogy köznevelési feladataikat 8 fő óvodapedagógus helyett 6 fő látta el szinte egész évben.

Összegezve:

A 2020. évi tájékoztatónk adatai alapján az Önkormányzat és intézményei gazdálkodása összességében megfelel az időarányosan elvárhatónak a jelzettek alapján, a fellépő nehézségek ellenére.

Az év során megnyert pályázati támogatások közül kettő megvalósult, a temető fejlesztéssel kapcsolatos beszerzés és a Vasút utca járda felújítása is 2021. évre húzódott át. Miután tervszerűen haladt a Dunavarsányi Szennyvíztelep korszerűsítése, a vele kapcsolatos pénzügyi elszámolások folyamatosak voltak egész évben, amelyekről az előirányzatok módosítása során tájékoztattuk a képviselő-testületet.

A közfoglalkoztatási támogatásnak köszönhetően egy kompresszor és egy magasnyomású mosó beszerzése vált lehetővé, ahol csak az önrész finanszírozása volt költségvetésünk terhe.

Továbbra is szoros együttműködés jellemzi kapcsolatunkat a Német Nemzetiségi Önkormányzattal. Különösen a nemzetiségi kulturális feladatok, rendezvények, valamint a testvérvárosi kapcsolatok szervezésében és lebonyolításában vállalnak jelentős szervezési és anyagi szerepet. 2020. évben további támogatással segítettük feladataik ellátásának biztosítására.

A 2019.évben felülvizsgált együttműködési megállapodás alapján minden tárgyi, személyi, dologi és pénzügyi támogatást biztosítunk számukra, amely működtetésük során felmerül. Ez törvényben előírt kötelezettsége is a helyi önkormányzatnak, de a személyes és együttműködő kapcsolatoknak köszönhetően a két önkormányzat viszonya minden kényszertől mentesen sikeres és eredményes volt eddig.

Az Önkormányzat és intézményei 2020. évi költségvetési gazdálkodása eredményes és tartalmas volt az évközben fellépő COVID járvány miatti többlet feladatok ellátása és finanszírozása, a rendkívüli munkakörülmények ellenére is.

Kérjük a tisztelt Képviselő-testületet, hogy az önkormányzat és intézményei 2020. évi gazdálkodásáról szóló rendelettervezetet vitassa meg, majd döntsön a zárszámadás elfogadásáról az SZMSZ 18. § (4) bekezdése alapján egyszerű szótöbbséggel.

Szigetszentmárton, 2021. május 17.

Bencs Tamás Mervó Alajosné

polgármester pénzügyi főelőadó