Szigetszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (VI. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2022. évi gazdálkodásának zárszámadásáról

Hatályos: 2023. 06. 30

Szigetszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (VI. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.06.30.

az Önkormányzat 2022. évi gazdálkodásának zárszámadásáról

Részletes indokolás

Az 1–14. §-hoz

Szigetszentmárton Község Önkormányzat 2022. évi zárszámadási rendeletének indoklása

Tisztelt Képviselő-testület!

Összességében Önkormányzatunk és intézményei 2022. évi gazdálkodása a kiadások tekintetében elmarad az időarányosan elvárhatótól (69%). Finanszírozási nehézséget okozó rendkívüli kiadás, költség ugyan nem keletkezett, de az infláció növekedéséből eredő közüzemi és egyéb áremelkedések miatt számláink pénzügyi rendezése mindhárom intézmény esetében csak jelentős előirányzat átcsoportosítással és visszafogott gazdálkodással sikerült.

A rendelkezésre bocsátott állami támogatásokkal valamennyi feladatellátás tekintetében elszámoltunk, visszafizetési kötelezettségünk a közoktatási feladatellátásra nyújtott állami támogatás elszámolása során keletkezett (3.181.-eFt). Az Önkormányzat 2022. évi gazdálkodásáról az alábbiakat terjesztjük elő a MÁK felé benyújtott zárszámadási adatokkal egyezően.

Az Önkormányzati feladatellátás pénzügyi gazdálkodása az év végére 565.538 EFt bevételt és 423.701 EFt kiadást realizált, és ez 98, illetve 74 %-os teljesítést jelent a módosított előirányzathoz képest (574.766 EFt). Kiadási előirányzatainak teljesítése messze elmarad az időarányosan elvárhatótól, amelyről az alábbiakban adunk magyarázatot.

Bevételei között a legnagyobb arányt az állami és egyéb működési támogatások volumene képviseli az alábbi megoszlás szerint.

Ezer Forint

Megnevezés/rovat	Eredeti eir.	Módosított. eir.	12.31-i teljesítés	Teljesítés %
Települési Önkormányzatok működésének támogatása/B111	67828	67828	67828	100
Telep.köznevelési feladatok támogatása/B112	79099	78466	78466	100
Telep. Szoc. És gyerm.étk. támogatása/B113	13921 118	13921 36	13921 36	100
Telep. Kulturális feladat.támogatása/B114	5524	5524	5524	100
Működési célú kv-i támog. és kieg.támogatás/B115	3610	33134	33134	100
Elszámolásból származó bevételek/B116	0	10064	10064	100
1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. működési célú állami támogatása	170100	208973	208973	100
1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. fejezeti kezelésű műk.támogatás		3804	3804	100
TB pügyi alapj. működ.c.támogatás/B16/4	8405	9422	9422	100
Elkül.állami pénzalap működési támogatás/B16/5	426			0
Helyi Önkormányzattól műk.célú támog./B16			0	0
Összes működési célú támogatás:	178931	222199	222199	100
PMH korszerűsítés pályázat és külterületi közút pályázat/B21	0	43161	43161	100
Összes felhalmozási célú támogatás:	0	43161	43161	100

Az év során módosítás a B112 rovaton a májusi normatív felmérés eredményeképpen jelentkező lemondás miatt keletkezett, B115 rovaton a kieső iparűzési adóbevétel 50 %-os állami támogatása, a lakossági csatornaszolgáltatás kiegészítő támogatása és a 2022.évi szociális tűzifa vásárlás támogatása jelentkezett. A B116 rovaton a 2021. évi kieső iparűzési adóbevételre kapott támogatás elszámolása, valamint a 2020.évi közoktatatás alul finanszírozás leutalása került könyvelésre.

A közhatalmi bevételek közül helyi adóbevételeink összességükben 117 %-ban teljesültek az eredeti előirányzathoz viszonyítva.

Adóügyi nyilvántartásunkban 2022.12.31-én bruttó 43.201 EFT adóhátralékot tartunk nyilván, amelynek értékvesztéssel csökkentett értéke jelenik meg mérlegünkben 16.447 EFT összegben.

Ezer Forint

Megnevezés/B34-36	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés	Telj %-a
Építményadó	27000	33356	33356	100
Magánszemélyek kommunális adója	11000	8994	8994	100
Vagyoni típusú adók:	38000	42350	42350	100
Helyi iparűzési adó	31450	36560	36560	100
Gépjárműadó	0	0	0
Tartózkodás utáni idegenforgalmi adó	1000	1433	1381	96
Egyéb közhatalmi bevételek	200	2127	2127	100
Közhatalmi bevétel mind:	70650	82470	82418	99

A helyi adóbevételek előirányzatainak realizálódása meghaladja az időarányosan elvárhatót. Az egyéb közhatalmi bevételek közül a késedelmi pótlék, a bírság és a talajterhelési díj bevételek magas összegű realizálódása emelte meg az eredetileg tervezett előirányzatot.

Az adóügyi kolléganők folyamatosan dolgoznak az adóbevételek megfelelő mértékű behajtásán, illetve az adót nem fizető állampolgárok feltárásán.

Működési bevételek előirányzatának alakulása az alábbi.

Ezer Forint

Megnevezés/rovat	Eredeti eir.	Módosított eir.	12.31-i teljesítés	Teljesítés %
Szolgáltatási bevételek/B402	19335	19335	10966	57
Közvetített szolg.bevétele/B403	83	83	0	0
Tulajdonosi bevételek/B404	2220	2910	2910	100
Áfa /B406/1	3475	3475	2752	79
Kamatbevétel/B4082
Egyéb működési bevételek/kiadás visszatérítésB411		8524	8524	100
Működési bevételek	25113	34327	25152	73

A működési bevételek alakulása összességében alacsonyabban alakult az időarányosan elvárhatónál. Ennek oka, hogy a napközi konyha üzemeltetési ktg-ének előirányzata a bevétel beérkezésekor (8,705 millió Ft) is rögzítésre került, pedig az eredeti tervelőirányzatokban is szerepelt.

Működési hitelünket 2012.12.12-én konszolidálták, 2013. évtől működési hiányt és fedezetére hosszú távú működési hitelfelvételt tervezni nem lehet. Továbbra is lehetőség folyószámlahitel keret igénylése a bankszámlát vezető pénzintézetnél, amelyet egy éven belül rendezni kell, de jelenleg szükségtelen ilyen irányú kérelem indítása. Önkormányzatunk nem küzd forráshiánnyal 2013.01.01 óta. A szükséges, reális és racionális elképzelések, tervek, kiadások, költségek folyamatosan finanszírozhatóak voltak költségvetésünkben. Előre nem látható, nem tervezett kiadásokra forrást a keletkező többletbevételek vagy az előirányzatok átcsoportosítása nyújtott.

Felhalmozási bevételünk a telekértékesítésből származó 2.940 EFT, illetve tárgyi eszköz értékesítés történt 170 EFt összegben.

Működési célú átvett pénzeszközök között könyveltünk 54 EFt összeggel visszafizetendő szociális támogatás törlesztést.

Előző évi költségvetési maradványunk 141.618.318 Ft összegű volt, amelynek nagyrésze felhasználásra került az év során.

Év végén érkezett bankszámlánkra a 2023. évi állami támogatás terhére megelőlegezés címén

7005.453 Ft, amely a január elején esedékes nettó munkabérek fedezetét szolgálta.

Az Önkormányzat kiadásainak jelentős részét a személyi jellegű kifizetések és közterheik realizálták. Jelenleg ezen a kiemelt előirányzaton a közfoglalkoztatás (2 fő), könyvtáros (0,5 fő), a védőnői (1 fő) szolgálat, az önkormányzat feladatellátásába vont napközi gyermekétkeztetést bonyolító 2 fő konyhai kisegítő, 1 fő falugondnok és 3 fő községi karbantartó, valamint 1-1 fő művelődésszervező és takarítónő alkalmazottak bére, járuléka került tervezésre és elszámolásra.

A kiemelt előirányzatok alakulása az alábbi táblázat szerinti.

Ezer Ft

Megnevezés/rovat	Eredeti eir.	Módosított eir.	12.31-i teljesítés	Teljes %
Személyi juttatás/K1	52751	50205	43215	86
Munkaadói járulékok/K2	7194	7000	5756	82

Fenti adatok összességében elmaradnak az időarányosan elvárhatótól. Realizálódásukban jelentős szerepet játszott, hogy a közfoglalkoztatási álláshelyekre senkit sem tudtunk alkalmazni egész éven át. Valamint a zöldterületkezelésre tervezett 4 fő álláshelyből csak kettő betöltött már két éve. Ezért a feladatellátáson jelentős bérmaradvány keletkezett, fel nem használt előirányzat mutatkozik.

Dologi kiadásaink tervezésekor legfőbb célunk volt a 2021. évi kiadási szint figyelembevétele, mellett a kiadások szükség szerinti szűkítése és lehetőség szerinti bővítése.

Ezer Ft

Megnevezés	Eredeti eir.	Módosított eir.	12.31-i teljesítés	Teljesítés %
Dologi/K3 mind:	42465	92996	65500	70

Fentiek alapján összességében a realizálódás elmarad az időarányosan elvárhatónál. Nem realizálódott a HÉSZ felülvizsgálatra tervezett összeg (4,5 millió Ft), a vízkár elhárítási terv sem készült el (1 millió Ft), a szúnyoggyérítés tényleges kiadása jóval kevesebb (458 EFt) lett a tervezettnél (1,577 millió Ft). Az adóbevételi többletek (11,768 millió Ft), az esküvőszolgáltatási díjak (415 EFt) bevételi előirányzataival szemben itt kerültek nyilvántartásba a kiadási előirányzatok, a K312 és K351 rovatokon a 2022. évi szociális tüzelő vásárlás és szállítási ktg-e (1,969 millió Ft+ 0,827 millió Ft), illetve a K332 rovaton a karácsonyi csomagok vásárlásával kapcsolatos kiadások (61 ezerFt) is, amelynek fedezete a K48 rovaton várta felhasználását.

Működési célra átadott pénzeszközök felhasználása 73 %-ban realizálódott a következőképpen.

Ezer Ft

1. 1. 1. 1. 1. K5 rovat	Eredeti eir.	Módosított eir.	12.31-i teljesítés

Szigetszentmártoni Polgárőr Egyesület	200	200	200
Szigetszentmártoni Sportegyesület	550	250	220
Szigetszentmártoni Önkéntes Tűzoltó Egyesület	200	200	0
Iskola egészségügy			156
Házi orvosi ügyelet	565	565	567
BURSA Ösztöndíj támogatás/A,B	565	565	640
Házi orvosi szolgálat	757	757	499
Ráckevei Szakorvosi Rendelő	630	630	630
Dunavars.Szennyvízcsat.Társulás	4324	4324	671
Ráckeve Családsegítő Társulás	3000	3000	2124
Ráckeve Bölcsőde feladatellátás	1000	1000	0
Ráckevei Önkormányzati Tűzoltóság	600	600	600
Szigetszentmártoni Vízi Sportegyesület	100	100	100
Református Egyház Hospis Háza	100	100	100
Alapítványok támogatási kerete	350	350	180
Monarchia Zenei Egyesület	250	250	250
Német Nemzetiségi Önkormányzat	600	1100	1100
Országos Német Nemzetiségi Önk.			200
Kinizsi SE	50	50	0
Futónap támogatása	150	150	150
RSD Társulás működ.finansz	0	0	154
DPMV Lak.csat.szolg.támog.		14789	14789
Víziközmű érdekeltségi hj DPMV felé		3150
Műk.célra átadott pénzeszköz:	14191	32130	23330
2021.évi elszámolás befizetése		4446	4446
Tartalék előirányzat	112138	72537
Mindösszesen	126329	109113	27776

Fentiek alapján a kiemelt előirányzat alakulása elmarad az időarányosan elvárhatótól. A táblázatból kitűnik mely kötelezettségek maradtak el 2022. évben, illetve hol került sor előirányzat emelésére, csökkentésére.

Szigetszentmártoni Polgárőrség sok év után megkapta a jóváhagyott támogatást, ugyanakkor az Önkéntes Tűzoltó Egyesület nem támogatásként vette igénybe, hanem dologi kiadásként K3-as rovaton jelenik meg a részükre jóváhagyott támogatási összeg (279 eFt) .

A tartalék előirányzatban többek között az Európa köz 3. szám alatti bérlakások bevételeiből képzett felújítási-működtetési alap (26,782 millió Ft), az ingatlanértékesítések összege (2,940 millió Ft), az áthúzódó pályázatos beruházások összegei (26,703 millió Ft) került rögzítésre.

Önkormányzatunk különböző szociális ellátásokat és támogatásokat folyósított arra rászorulóknak az alábbi táblázat szerint

Ezer Ft

Megnevezés/K48	Eredeti eir.	Módosított eir	12.31-i teljesítés	Teljesítés %

Települési támogatás:	9356	10135	9148	90
köztemetés és temetési segélyek			350
lakhatási támogatás			344
átmeneti segély			3007
ápolás díj és gyógyszertámogatás			0
RGYVsek rendkívüli támogatása			217
ifjú házas és gyermekszületés támogatása			240
karácsonyi támogatás			4990

A táblázatból kitűnik, hogy a kifizetett támogatások felhasználása összességében alul marad az időarányosan elvárhatótól. 2022.évben 13.921 EFt összegű állami támogatás nyújtott fedezetet szociális jellegű kifizetésekre. Azonban ebből más kötelezettségeket is finanszíroznunk kellett, mint a Bursa Ösztöndíj támogatást (640 EFT), Családsegítő Társulás finanszírozását (2125 EFt) EFT), valamint azokat a kiadásokat, amelyek nem a K48-as rovaton jelentkeznek (szociális tüzelő vásárlása és annak szállítási kiadása, a karácsonyi csomagok vásárlása (126 EFt), a Május 1.utca 11 szociális bérlakás ablakcsere és kéményfelújítására (1.245 EFt). A zárszámadás során visszafizetendő támogatást nem mutattunk ki.

A felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatainak alakulását az alábbi táblázat mutatja be.

Ezer Ft

Megnevezés	Eredeti eir.	Módosított eir	12.31-i teljesítés
Felhalmozási Bevételek:	91022	178113	178113
PMH korszerűsítés,külterületi közút építés		43161	43161
ingatlan értékesítés		2940	2940
tárgyi eszköz értékesítés		170	170
Strand fejlesztésre kapott támogatás		29000	29000
Szennyvíz kapacitás bővítés		11820	11820
2021.12.31i maradvány felhalmozási része	91022	91022	91022
Felhalmozási Kiadások:	90962	202280	108345
ebből: Beruházás/K62,63,64,67	8231	83700	72823
informatikai fejlesztés	1270	1270	370
ingatlan beruházás	4331	63118	55952
egyéb tárgyi eszközök beszerzése	2630	19312	16501
Ingatlanok felújítás/K71,74	0	28347	28347
PMH és Művház korszerűsítés	0	28347	28347
Egyéb felhalmozási kiadás/pályázati támogatás visszafizetése	9296	17696	7175
Tartalékban/K513	73435	72537

Fenti kimutatás szerint felhalmozási kiadásainkat a felhalmozási bevételek fedezetével valósítottuk meg. A 2023. évre áthúzódó, tartalékban kimutatott beruházásokra a 2022.12.31-én képzett és tervezett költségvetési maradvány ad fedezetet (külterületi közút építése 26.704 eFt).

Az Önkormányzati feladatellátás összetettsége miatt nehezen kiszámítható és tervezhető, de az előirányzatok felhasználása egyenletes, figyelemmel kísérhető volt és az előirányzatokat minden hónapban szükség szerint átcsoportosítottuk a realizálódó kötelezettségvállalások függvényében.

Az Önkormányzati feladatellátás 2022.évi gazdálkodásának összesített adatai

Ezer Ft

Megnevezés/rovat	Eredeti eir.	Módosított eir.	12.31-i teljesítés	Teljesítés %
Bevételek	415096	574765	565538	98
Működési célú támogatások ÁHT-én belülről/B1	178931	222199	222199	100
Felhalmozási célú támogatások ÁHT-én belülről/B2		43161	43161	100
Közhatalmi bevételek/B3	70650	82470	82418	99
Működési bevételek/B4	25113	34327	25152	73
Felhalmozási bevétel/B52		3110	3110	100
Háztartásoktól működési támogatás visszatérülése/B64		54	54	100
Egyéb átvett pénzeszköz/B65		0	0
Egyéb felhalm.c.átvett peszköz/B75		40820	40820	100
Finanszírozási bevétele/B8	140402	148624	148624	100
Kiadások
Személyi juttatások/K1	52751	50205	43215	86
Munkaadót terhelő járulékok/K2	7194	7000	5756	82
Dologi/K3	42465	92997	65500	70
Ellátottak pénzbeli juttatásai/K48	9356	10135	9148	90
Egyéb műk.célú támogatások/K5	126329	109114	27776	25
ebből: Tartalékok/K513	112138	72537
Beruházások/K6	8231	83700	72823	87
Felújítások/K7		28347	28347	100
Egyéb felhalmozási kiadások/K8	9296	17696	7175	41
Finanszírozási kiadások/K9	159474	175572	163959	93
ebből: intézményfinanszírozás	153204	162296	157690	97

II. Polgármesteri Hivatal 2022. évi gazdálkodásának összesített adatai

Ezer Ft

Megnevezés/rovat	Eredeti eir.	Módosított eir.	12.31-i teljesítés	Teljesítés %
Bevételek	84710	91610	87393	95
Működési támogatás ÁHT-n belülről		3877	3877	100
Intézményfinanszírozás/B816	83980	86394	82177	95
Bírság bevétel/B36		170	170	100
Működési bevétel/B4		439	439	100
Tárgyi eszköz értékesítés/B53	0	0	0
2021. évi ktgv-si maradvány/B813	730	730	730	100
Kiadások	84710	91610	86089	94
Személyi juttatások/K1	65161	70648	66472	94
Munkaadót terhelő járulékok/K2	8711	8964	8964	100
Dologi/K3	10778	11261	10188	90
Felhalmozási kiadások/K64,67	60	737	465	63

Fentiekből kitűnik, hogy bevételi és kiadási előirányzatainak alakulása összességében megfelel az időarányosan elvárhatónak. Előirányzati változást többek között az Országgyűlési választás illetve a KSH Népszámlálás feladatellátásra nyújtott támogatás és az esküvő szolgáltatási díjak okoztak.

Beruházási kiadásai között 1db női kerékpár, 1 db laptop, 2 db telefon vásárlása szerepel, amelyre fedezetet a dologi kiadások átcsoportosításával biztosítottunk.

Gazdálkodása kiegyensúlyozott, egyenletes, az időszak alatt rendkívüli, nem finanszírozható kiadása nem keletkezett.

Finanszírozási nehézséget okozó rendkívüli kiadás, költség ugyan nem keletkezett, de az infláció növekedéséből eredő közüzemi és egyéb áremelkedések miatt számláink pénzügyi rendezése csak jelentős előirányzat átcsoportosítással és visszafogott gazdálkodással sikerült

III. Gesztenyés Óvoda 2022. évi gazdálkodásának adatai

Ezer Ft

Megnevezés	Eredeti eir.	Módosított eir.	12.31-i teljesítés	Teljesítés %

Bevételek	70511	77296	76906	99
Intézményfinanszírozás/B816	69224	75903	75513	99
2021. ktgv-si maradvány/B813	1287	1287	1287	100
Egyéb bevétel/B411		42	42	100
ÉMNÖSZ támogatás/B65		64	64	100
Kiadások	70511	77296	76657	99
Személyi juttatások/K1	57770	62760	62760	100
Munkaadókat terhelő járulékok/K2	7437	8345	8345	100
Dologi/K3	5304	6191	5552	90
Beruházás/K6	0	0	0	0

Fentiekből kitűnik, hogy előirányzatainak alakulása összességében megfelel az időarányosan elvárhatónak.

A betöltetlen álláshelyeken ki nem fizetett bérek visszafizetési kötelezettséget eredményeztek a zárszámadás során. A köznevelési feladatok ellátására kapott állami támogatásból 3.181eFT összegű támogatást kellett visszafizetnünk.

Gazdálkodása kiegyensúlyozott, egyenletes volt, az időszak alatt rendkívüli, nem finanszírozható kiadása nem keletkezett.

Összegezve:

A 2022. évi tájékoztatónk adatai alapján az Önkormányzat és intézményei gazdálkodása összességében megfelel az időarányosan elvárhatónak a jelzettek alapján.

Az év során megnyert pályázati támogatások közül a külterületi közút építésével kapcsolatos beruházás húzódik át 2023.évre.

Miután tervszerűen haladt a Dunavarsányi Szennyvíztelep korszerűsítése, a vele kapcsolatos végelszámolást várjuk.

Továbbra is szoros együttműködés jellemzi kapcsolatunkat a Német Nemzetiségi Önkormányzattal. Különösen a nemzetiségi kulturális feladatok, rendezvények, valamint a testvérvárosi kapcsolatok szervezésében és lebonyolításában vállalnak jelentős szervezési és anyagi szerepet.

A 2022.évben felülvizsgált együttműködési megállapodás alapján minden tárgyi, személyi, dologi és pénzügyi támogatást biztosítunk számukra, amely működtetésük során felmerül. Ez törvényben előírt kötelezettsége is a helyi önkormányzatnak, de a személyes és együttműködő kapcsolatoknak köszönhetően a két önkormányzat viszonya minden kényszertől mentesen sikeres és eredményes volt eddig.

Úgy gondoljuk, hogy az Önkormányzat és intézményei 2022. évi költségvetési gazdálkodása eredményes és tartalmas volt.