Szigetszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (IV. 18.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2023. évi gazdálkodásának zárszámadásáról

Hatályos: 2024. 04. 19

Szigetszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (IV. 18.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.04.19.

az Önkormányzat 2023. évi gazdálkodásának zárszámadásáról

Részletes indokolás

Az 1–14. §-hoz és az 1–12. melléklethez

Szigetszentmárton Község Önkormányzat 2023. évi zárszámadási rendeletének indoklása

Összességében Önkormányzatunk és intézményei 2023. évi gazdálkodása a kiadások tekintetében elmarad az időarányosan elvárhatótól (76%). Finanszírozási nehézséget okozó rendkívüli kiadás, költség ugyan nem keletkezett, de az infláció növekedéséből eredő közüzemi és egyéb áremelkedések miatt számláink pénzügyi rendezése mindhárom intézmény esetében csak jelentős előirányzat átcsoportosítással és visszafogott gazdálkodással sikerült.

A rendelkezésre bocsátott állami támogatásokkal valamennyi feladatellátás tekintetében elszámoltunk, visszafizetési kötelezettségünk a közoktatási feladatellátásra nyújtott állami támogatás elszámolása során, valamint a települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatás elszámolása során keletkezett (6.035.-eFt). Az Önkormányzat 2023. évi gazdálkodásáról az alábbiakat terjesztjük elő a MÁK felé benyújtott zárszámadási adatokkal egyezően.

Az Önkormányzati feladatellátás pénzügyi gazdálkodása az év végére 578.925 EFt bevételt és 410.241 EFt kiadást realizált, és ez 98,94, illetve 70,11 %-os teljesítést jelent a módosított előirányzathoz képest (585.108 EFt). Kiadási előirányzatainak teljesítése messze elmarad az időarányosan elvárhatótól, amelyről az alábbiakban adunk magyarázatot.

Bevételei között a legnagyobb arányt az állami és egyéb működési támogatások volumene képviseli az alábbi megoszlás szerint.

Ezer Forint

Megnevezés/rovat	Eredeti eir.	Módosított. eir.	12.31-i teljesítés	Teljesítés %
Települési Önkormányzatok működésének támogatása/B111	77.237	82.875	82.875	100
Telep.köznevelési feladatok támogatása/B112	80.701	95.120	95.120	100
Telep. Szoc. És gyerm.étk. támogatása/B113	11.543 39	11.543 0	11.543 0	100
Telep. Kulturális feladat.támogatása/B114	5.616	7.495	7.495	100
Működési célú kv-i támog. és kieg.támogatás/B115	0	12.213	12.213	100
Elszámolásból származó bevételek/B116	0	6.250	6.250	100
1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. működési célú állami támogatása	175.136	215.496	215.496	100
1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. ktgvetési szervtől műk.c.támogatás		265	265	100
TB pügyi alapj. működ.c.támogatás/B16/4	9.559	9.294	8.494	91,39
Elkül.állami pénzalap működési támogatás/B16/5	0	0	0	0
Helyi Önkormányzattól műk.célú támog./B16	0	0	0	0
Összes működési célú támogatás:	184.695	225.055	224.255	99,64
Központi v.fejezeti kezelésű ei-tól felh.célú támog.	0	24.704	24.704	100
Egyéb fejezeti kezelésű ei-tól felh.célú támogatás	0	25.694	25.694	100
Összes felhalmozási célú támogatás:	0	50.398	50.398	100

Az időszak során módosítás a B111, B112, B114, B115 és a B116 rovaton történt, a B111, B112 és a B114 rovaton a 2023-évre megítélt kiegészítő bér támogatás szerepel, a B114 rovaton szerepel még a kulturális feladatok bérjellegű támogatása is, a B115 rovaton lakossági csatornaszolgáltatás kiegészítő támogatása (10.347 EFt), a 2023. évi szociális tüzelő vásárlási pályázat megítélése okozott, míg a B116 rovaton a 2022. évi zárszámadás utóellenőrzése során megállapított alul finanszírozás jelenik meg, módosítva az eredetileg tervezett előirányzatokat.

A közhatalmi bevételek közül helyi adóbevételeink összességükben 148 %-ban teljesültek az eredeti előirányzathoz viszonyítva.

Adóügyi nyilvántartásunkban 2023.12.31-én bruttó 50.411 EFT adóhátralékot tartunk nyilván, amelynek értékvesztéssel csökkentett értéke jelenik meg mérlegünkben 29.509 EFT összegben.

Ezer Forint

Megnevezés/B34-36	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés	Telj %-a
Építményadó	30.000	30.000	29.509
Magánszemélyek kommunális adója	13.000	13.000	13.010
Vagyoni típusú adók:	43.000	43.000	42.519	98,88
Helyi iparűzési adó	38.000	72.085	72.085	100
Gépjárműadó	0	0	0
Tartózkodás utáni idegenforgalmi adó	2.000	5.927	5.927	100
Egyéb közhatalmi bevételek	1.000	4.594	3.755	81,74
Közhatalmi bevétel mind:	84.000	125.606	124.286	98,95

A helyi adóbevételek előirányzatainak realizálódása meghaladja az időarányosan elvárhatót.

Az egyéb közhatalmi bevételek közül a bírság, késedelmi pótlék, talajterhelési díj, közterülethasználati díjbevételek és az úthasználati engedélyek magas összegű realizálódása emelte meg az eredetileg tervezett előirányzatot.

Az adóügyi kolléganők folyamatosan dolgoznak az adóbevételek megfelelő mértékű behajtásán, illetve az adót nem fizető állampolgárok feltárásán.

Működési bevételek előirányzatának alakulása az alábbi.

Ezer Forint

Megnevezés/rovat	Eredeti eir.	Módosított eir.	12.31-i teljesítés	Teljesítés %
Szolgáltatási bevételek/B402	14.174	14.174	13.212	93,21
Közvetített szolg.bevétele/B403	83	1.766	1.766	100
Tulajdonosi bevételek/B404	2.480	2.480	0	0
Áfa /B406/1	1.107	1.107	487	43,99
Kamatbevétel/B4082
Egyéb működési bevételek/kiadás visszatérítésB411	804	2.297	2.297	100
Működési bevételek	18.648	21.824	17.762	81,39

A működési bevételek alakulása összességében alacsonyabban alakult az időarányosan elvárhatónál.

Működési hitelünket 2012.12.12-én konszolidálták, 2013. évtől működési hiányt és fedezetére hosszú távú működési hitelfelvételt tervezni nem lehet. Továbbra is lehetőség folyószámlahitel keret igénylése a bankszámlát vezető pénzintézetnél, amelyet egy éven belül rendezni kell, de jelenleg szükségtelen ilyen irányú kérelem indítása. Önkormányzatunk nem küzd forráshiánnyal 2013.01.01 óta. A szükséges, reális és racionális elképzelések, tervek, kiadások, költségek folyamatosan finanszírozhatóak voltak költségvetésünkben. Előre nem látható, nem tervezett kiadásokra forrást a keletkező többletbevételek vagy az előirányzatok átcsoportosítása nyújtott.

Felhalmozási bevételünk a telekértékesítésből származó 7.632 EFT, illetve tárgyi eszköz értékesítés történt 86,5 EFt összegben.

Működési célú átvett pénzeszközök között könyveltünk 80 EFt összeggel visszafizetendő szociális támogatás törlesztést.

Előző évi költségvetési maradványunk 141.837.378 Ft összegű volt, amelynek nagyrésze felhasználásra került az év során.

Év végén érkezett bankszámlánkra a 2024. évi állami támogatás terhére megelőlegezés címén

7.789.623 Ft, amely a január elején esedékes nettó munkabérek fedezetét szolgálta.

Az Önkormányzat kiadásainak jelentős részét a személyi jellegű kifizetések és közterheik realizálták. Jelenleg ezen a kiemelt előirányzaton polgármester (1fő), könyvtáros (0,5 fő), a védőnői (1 fő) szolgálat, háziorvosi asszisztens(1fő), 1 fő falugondnok és 3 fő községi karbantartó, valamint 1-1 fő művelődésszervező és takarítónő alkalmazottak bére, járuléka került tervezésre és elszámolásra.

A kiemelt előirányzatok alakulása az alábbi táblázat szerinti.

Ezer Ft

Megnevezés/rovat	Eredeti eir.	Módosított eir.	12.31-i teljesítés	Teljes %
Személyi juttatás/K1	48.977	47.002	36.546	77,75
Munkaadói járulékok/K2	6.721	6.464	5.212	80,63

Fenti adatok összességében elmaradnak az időarányosan elvárhatótól. Realizálódásukban jelentős szerepet játszott, hogy a zöldterületkezelésre tervezett 4 fő álláshelyből csak kettő betöltött már két éve. Ezért a feladatellátáson jelentős bérmaradvány keletkezett, fel nem használt előirányzat mutatkozik.

Dologi kiadásaink tervezésekor legfőbb célunk volt a 2022. évi kiadási szint figyelembevétele, mellett a kiadások szükség szerinti szűkítése és lehetőség szerinti bővítése.

Ezer Ft

Megnevezés	Eredeti eir.	Módosított eir.	12.31-i teljesítés	Teljesítés %
Dologi/K3 mind:	66.504	72.176	61.408	85,08

Fentiek alapján összességében a realizálódás elmarad az időarányosan elvárhatónál.

A dologi kiadások különböző rovatain képződött adatok változatos képet mutatnak. Egyes rovatokon a csekély összegű növekedés előirányzat nyilvántartásunk szerint a negyedévenként keletkező kamatbevételekből, a közhatalmi bevételek (késedelmi pótlék, bírság) növekményének összegéből történt, valamint a megítélt szociális tüzelő vásárlás támogatása is itt került (1.867 EFt) kimutatásra.

Nem realizálódott a HÉSZ felülvizsgálatra tervezett összeg (6,134 millió Ft), a szúnyoggyérítés tényleges kiadása jóval kevesebb (556 EFt) lett a tervezettnél (1,924 millió Ft).

Működési célra átadott pénzeszközök felhasználása 88,5 %-ban realizálódott a következőképpen.

Ezer Ft

1. 1. 1. 1. 1. K5 rovat	Eredeti eir.	Módosított eir.	12.31-i teljesítés

Szigetszentmártoni Polgárőr Egyesület	200	200	200
Szigetszentmártoni Sportegyesület	0	0	0
Szigetszentmártoni Önkéntes Tűzoltó Egyesület	200	400	400
Iskola egészségügy		147	147
Házi orvosi ügyelet	565	1.262	1.262
BURSA Ösztöndíj támogatás/A,B	725	725	725
Házi orvosi szolgálat	756	451	0
Ráckevei Szakorvosi Rendelő	300	300	300
Dunavars.Szennyvízcsat.Társulás	146	146	146
Ráckeve Családsegítő Társulás	3000	3000	1.729
Ráckeve Bölcsőde feladatellátás	1000	1000	0
Ráckevei Önkormányzati Tűzoltóság	4.300	4.347	4.347
Szigetszentmártoni Vízi Sportegyesület	50	50	0
Református Egyház Hospis Háza	100	100	100
Alapítványok támogatási kerete	200	200	110
Monarchia Zenei Egyesület	250	250	250
Német Nemzetiségi Önkormányzat	300	450	450
Országos Német Kultúregyesület	200	200	200
Kinizsi SE	50	50	50
Futónap támogatása	150	0	0
RSD Társulás működ.finansz	0	0	0
DPMV Lak.csat.szolg.támog.		10.347	10.347
Víziközmű érdekeltségi hj DPMV felé
Felső Homokhátság	0	527	527
Szigetújfalu Község Önkormányzat	515	515	0
Műk.célra átadott pénzeszköz:	13.007	24.667	21.290
2022.évi elszámolás befizetése		4.705	4.462
MFP/UHK/2021 pályázat visszafizetendő része	0	243	243
Tartalék előirányzat	76.091	113.551
Mindösszesen	89.098	143.166	25.995

Fentiek alapján a kiemelt előirányzat alakulása elmarad az időarányosan elvárhatótól. A táblázatból kitűnik mely kötelezettségek maradtak el 2023. évben, illetve hol került sor előirányzat emelésére, csökkentésére.

A tartalék előirányzatban többek között az Európa köz 3. szám alatti bérlakások bevételeiből képzett felújítási-működtetési alap, az ingatlanértékesítések összege került rögzítésre.

Önkormányzatunk különböző szociális ellátásokat és támogatásokat folyósított arra rászorulóknak az alábbi táblázat szerint

Ezer Ft

Megnevezés/K48	Eredeti eir.	Módosított eir	12.31-i teljesítés	Teljesítés %

Települési támogatás:	6.718	7.574	7.498	98,99
köztemetés és temetési segélyek			585
lakhatási támogatás			128
átmeneti segély			2.341
ápolás díj és gyógyszertámogatás			0
RGYVsek rendkívüli támogatása			624
ifjú házas és gyermekszületés támogatása			100
karácsonyi támogatás			3.720

A táblázatból kitűnik, hogy a kifizetett támogatások felhasználása összességében megfelel az időarányosan elvárhatónak. 2023.évben 11.543 EFt összegű állami támogatás nyújtott fedezetet szociális jellegű kifizetésekre. Azonban ebből más kötelezettségeket is finanszíroznunk kellett, mint a Bursa Ösztöndíj támogatást (725 EFT), Családsegítő Társulás finanszírozását (1.729 EFt) EFT), valamint azokat a kiadásokat, amelyek nem a K48-as rovaton jelentkeznek (szociális tüzelő vásárlása és annak szállítási kiadása, a karácsonyi csomagok vásárlása (516 EFt). A zárszámadás során visszafizetendő támogatást nem mutattunk ki.

A felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatainak alakulását az alábbi táblázat mutatja be.

Ezer Ft

Megnevezés	Eredeti eir.	Módosított eir	12.31-i teljesítés
Felhalmozási Bevételek:
ingatlan értékesítés	1.001	7.632	7.632
tárgyi eszköz értékesítés	0	87	87
2022.12.31i maradvány felhalmozási része	57945	60076	60076
Felhalmozási Kiadások:
ebből: Beruházás/K62,63,64,67	6278	59685	56255
informatikai fejlesztés	1.400	1.334	339
ingatlan beruházás	3150	43.363	41.019
egyéb tárgyi eszközök beszerzése	500	3.086	3.086
Ingatlanok felújítás/K71,74	0	24705	24705
Egyéb felhalmozási kiadás/pályázati támogatás visszafizetése	14875	21029	11029
Tartalékban/K513	37573	52034

Az ingatlanok beruházásában a 929 hrszám vételára és a Szigetszentmárton külterületi utak kivitelezése valósult meg. Az egyéb tárgyi eszközök beszerzések között került kimutatásra az egyedi bútorok gyártása a könyvtárba, késő rézkori, kerámia kocsi modell anyagból és az álló postaláda.

Az Önkormányzati feladatellátás összetettsége miatt nehezen kiszámítható és tervezhető, de az előirányzatok felhasználása egyenletes, figyelemmel kísérhető volt és az előirányzatokat minden hónapban szükség szerint átcsoportosítottuk a realizálódó kötelezettségvállalások függvényében.

Az Önkormányzati feladatellátás 2023.évi gazdálkodásának összesített adatai

Ezer Ft

Megnevezés/rovat	Eredeti eir.	Módosított eir.	12.31-i teljesítés	Teljesítés %
Bevételek	430.182	585.108	578.925	98,94
Működési célú támogatások ÁHT-én belülről/B1	184.695	225.055	224.255	99,64
Felhalmozási célú támogatások ÁHT-én belülről/B2	0	50.398	50.398	100
Közhatalmi bevételek/B3	84.000	125.606	124.286	98,95
Működési bevételek/B4	18.648	21.824	17.761	81,38
Felhalmozási bevétel/B52	1.001	7.719	7.719	100
Háztartásoktól működési támogatás visszatérülése/B64	0	80	80	100
Egyéb átvett pénzeszköz/B65	0	2.800	2.800	100
Egyéb felhalm.c.átvett peszköz/B75	0	1.999	1.999	100
Finanszírozási bevétele/B8	141.838	149.627	149.627	100
Kiadások	430.182	585.108	410.241	70,11
Személyi juttatások/K1	48.977	47.002	36.546	77,75
Munkaadót terhelő járulékok/K2	6.721	6.464	5.212	80,63
Dologi/K3	66.504	72.176	61.408	85,08
Ellátottak pénzbeli juttatásai/K48	6.718	7.574	7.498	98,99
Egyéb műk.célú támogatások/K5	89.098	143.166	25.995	18,16
ebből: Tartalékok/K513	76.091	113.551
Beruházások/K6	6.278	59.685	56.255	94,25
Felújítások/K7	0	24.705	24.705	100
Egyéb felhalmozási kiadások/K8	14.875	21.030	11.028	52,44
Finanszírozási kiadások/K9	191.011	203.306	181.594	89,32
ebből: intézményfinanszírozás	184.006	188.511	174.588	92,61

II. Polgármesteri Hivatal 2023. évi gazdálkodásának összesített adatai

Ezer Ft

Megnevezés/rovat	Eredeti eir.	Módosított eir.	12.31-i teljesítés	Teljesítés %
Bevételek	94.251	98.065	88.102	89,84
Intézményfinanszírozás/B816	92.312	94.543	84.580	89,46
Bírság bevétel/B36	0	110	100	100
Működési bevétel/B4	635	2.108	2.108	100
2022. évi ktgv-si maradvány/B813	1.304	1.304	1.304	100
Kiadások	94.251	98.065	87.856	89,59
Személyi juttatások/K1	71.074	73.704	66.931	90,81
Munkaadót terhelő járulékok/K2	9.440	9.778	8.909	91,11
Dologi/K3	13.737	14.412	11.845	82,19
Felhalmozási kiadások/K64,67	0	171	171	100

Fentiekből kitűnik, hogy bevételi és kiadási előirányzatainak alakulása összességében megfelel az időarányosan elvárhatónak. Előirányzati változást többek között az esküvő szolgáltatási díjak okoztak.

Beruházási kiadásai között szavazófülke vásárlása szerepel, amelyre fedezetet a dologi kiadások átcsoportosításával biztosítottunk.

Gazdálkodása kiegyensúlyozott, egyenletes, az időszak alatt rendkívüli, nem finanszírozható kiadása nem keletkezett.

Finanszírozási nehézséget okozó rendkívüli kiadás, költség ugyan nem keletkezett, de az infláció növekedéséből eredő közüzemi és egyéb áremelkedések miatt számláink pénzügyi rendezése csak jelentős előirányzat átcsoportosítással és visszafogott gazdálkodással sikerült

III. Gesztenyés Óvoda 2023. évi gazdálkodásának adatai

Ezer Ft

Megnevezés	Eredeti eir.	Módosított eir.	12.31-i teljesítés	Teljesítés %
Bevételek	91.943	94.227	90.267	95,8
Intézményfinanszírozás/B816	91.694	93.968	90.008	95,79
2021. ktgv-si maradvány/B813	249	249	249	100
Egyéb bevétel/B411	0	10	10	100
Kiadások	91.943	94.227	89.908	95,42
Személyi juttatások/K1	73.973	76.288	73.888	96,85
Munkaadókat terhelő járulékok/K2	9.489	9.489	8.960	94,43
Dologi/K3	8.261	8.230	6.938	84,3
Beruházás/K6	220	220	122	55,45

Fentiekből kitűnik, hogy előirányzatainak alakulása összességében megfelel az időarányosan elvárhatónak.

A köznevelési feladatok ellátására kapott állami támogatásból 5.145 eFT összegű támogatást kellett visszafizetnünk.

Gazdálkodása kiegyensúlyozott, egyenletes volt, az időszak alatt rendkívüli, nem finanszírozható kiadása nem keletkezett.

Összegezve:

A 2023. évi tájékoztatónk adatai alapján az Önkormányzat és intézményei gazdálkodása összességében megfelel az időarányosan elvárhatónak a jelzettek alapján.

Az év során megnyert pályázati támogatások közül a külterületi közút építésével kapcsolatos beruházáshoz köthető visszafizetendő rész húzódik át 2024.évre.

Továbbra is szoros együttműködés jellemzi kapcsolatunkat a Német Nemzetiségi Önkormányzattal. Különösen a nemzetiségi kulturális feladatok, rendezvények, valamint a testvérvárosi kapcsolatok szervezésében és lebonyolításában vállalnak jelentős szervezési és anyagi szerepet.

A 2022.évben felülvizsgált együttműködési megállapodás alapján minden tárgyi, személyi, dologi és pénzügyi támogatást biztosítunk számukra, amely működtetésük során felmerül. Ez törvényben előírt kötelezettsége is a helyi önkormányzatnak, de a személyes és együttműködő kapcsolatoknak köszönhetően a két önkormányzat viszonya minden kényszertől mentesen sikeres és eredményes volt eddig.

Úgy gondoljuk, hogy az Önkormányzat és intézményei 2023. évi költségvetési gazdálkodása eredményes és tartalmas volt.