2025. évi költségvetési rendeletünket a 2025.01.01-vel hatályos jogszabályok, illetve a 2024. évi gazdálkodás realizált adatai, áthúzódó és új feladatai figyelembevételével készítettük el.

Költségvetésünk tervezése a 4/2013.(I.11.) Kormányrendelet 15. számú mellékletében rögzített egységes rovatrend alapján történt, a kiemelt előirányzatok kimutatásával és költségvetési mellékletekkel.

Bevételeink legnagyobb hányada állami támogatás, az elmúlt évekhez képest jelentős emelkedés történt ezeken a rovatokon. Elsősorban az energia árak emelkedése miatt kaptunk többlettámogatást a közvilágításra, illetve az óvoda működésére, valamint a minimálbér és a garantált bérminimum növekedése miatt, illetve az óvodai dolgozók béremelése miatt.

A NEAK támogatás a 2024.09.30-i óvoda, iskolai statisztikai létszámadatok függvényében kerül megállapításra.

Közfoglalkoztatást az előző évek sikertelensége után 2025. évben újra 1 fővel tervezhetünk.

Valójában sem a polgármesteri hivatalban, sem az óvodában nem keletkezik számottevő, tervezhető bevétel. Feladataikat az önkormányzat finanszírozása útján látják el.

Az Önkormányzat saját bevétele a lakó és nem lakóingatlanok bérbeadásának, illetve vízi közművek vagyonkezelési díjainak előirányzataiból adódik. Ebben az évben valamennyi bérlakásunk után egész évre számolhatunk bérleti díjat. A művelődési házban kisebb mértékben terveztünk helyiségbérleti díjbevételt. A Tűzoltó Klub bérlete egész évben tervezhető, kisebb összegű bérleti díjjal. A Vodafone ZRT, a Becsenet KFT Víztorony bérleti díja és a Vodafone ZRT helyiség bérleti díja élő szerződés alapján szintén tervezhető, várható bevétel.

Fentieken túlmenően bevételként tervezhető a 2024. évi költségvetési maradvány (B813 rovat).

A személyi juttatások és a munkaadót terhelő járulékok terén jelentős törvényi változások történtek, ezért a bérelőirányzatok jelentősen növekedtek minden intézményben.

A köztisztviselőink számára továbbra is kötelező biztosítani a Cafetéria keretet, amelynek összege nettó 200.000 Ft/fő/évben került megállapításra. 2025. évben sem tervezünk más béren kívüli juttatást.

Továbbra is lehetőség van a bankszámla vezetési díjak ellentételezésére szolgáló 1000 Ft/fő/hó költségtérítésre, amely csekély összege mellett is adóköteles jövedelem. Évek óta senki nem részesül kiegészítő bérkompenzációban.

Ebben a kiemelt előirányzatban jelentősebb előirányzat emelkedést a törvényben rögzített bérminimumok növekedése, óvodai dolgozók átlag 21,2 %-os béremelése okozott.

Ezen a kiemelt előirányzaton a fentieken túlmenően megbízási díj, munkába járás költségtérítése, szabadidő megváltás, jutalom, egyéb események repi keretének tervezése szerepel a rendszeres munkaszerződéseken alapuló alapilletmények, illetménykiegészítések, pótlékok (pl.vezetői pótlék, képzettségi pótlék, nemzetiségi pótlék, nyelvpótlék, kulturális pótlék, területi pótlék, ágazati, szakmai pótlékok) mellett az előirányzatokban.

A szociális hozzájárulás adó mértéke továbbra is 13 %.

Dologi kiadásaink tervezésekor legfőbb célunk volt a 2024. évi kiadási szint figyelembevétele, lehetőség szerinti bővítése, szükség szerinti szűkítése.

Miután külső működési hiány nem tervezhető, a rendelkezésünkre bocsátott állami támogatások és a saját bevételek volumene határt von a kiadási előirányzatok tervezésének.

A rendszeres szociális ellátások kifizetése, finanszírozása és nyilvántartása ebben az évben az előző évhez képest kissé változik. Lakhatási támogatást, köztemetést, temetési segélyt, átmeneti segélyeket és rendkívüli gyermekvédelmi támogatást tervezünk előirányzatainkban, amelynek alapja a 2024.12.31. év végén nyilvántartott állomány vagy előző évi tapasztalati adat. A szociális feladatok ellátására kapott állami támogatás (11531 e ft) további feladatok ellátására is fedezetet ad. Többek között a Bursa ösztöndíj pályázat vállalt önrészét (1000 eFt), a Családsegítő Társulás feladatellátásának finanszírozási összegét (3000 eFt), valamint a bölcsődei finanszírozás (1000 e Ft) összegét.

A civil szervezeteknek adott támogatások elszámolására, illetve elszámoltatására fokozottan figyelünk, a képviselő-testület által szabályozott módon bonyolítjuk.

A különböző társulásokkal szembeni finanszírozási kötelezettségeinket a társulási szerződések,

a társulási döntések, várható költségvetésük jelzett adatai, illetve tapasztalati adatok alapján terveztük.

A felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét költségvetési rendeletünk 2.2. számú melléklete, a működési bevételek és kiadások mérlegét költségvetési rendeletünk 2.1. számú melléklete mutatja be.

Az előző évekhez hasonlóan a települési önkormányzat továbbra is biztosítja a Szigetszentmártoni Német Nemzetiségi Önkormányzat működési feltételeit és térítésmentes pénzügyi- számviteli szolgáltatást nyújt, biztosítva gazdálkodásuk teljesen elkülönült nyilvántartását. Mindez törvényi kötelezettsége a helyi önkormányzatnak.

2025. évi költségvetési rendeletünk mellékleteiben az ÁHT, és Ávr. jogszabályokban kötelezően előírt mérlegszerű táblázatok, kimutatások adnak további tájékoztatást, összehasonlítást a költségvetésben tervezett adatokhoz.