Tököl Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 02. 16
Tököl Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.02.16.
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Tököl Város Önkormányzatának 2024. évi költségvetése összeállítása során alapvető szempontként kellett figyelembe venni az önkormányzat kötelező alapfeladatainak ellátását, az önkormányzat teherbíró képességét. Kiemelten fontos szempontként került meghatározásra az önkormányzat likviditásának biztosítása, fizetőképességének megtartása. Gazdálkodásunkat 2024-ban is az intézményhálózat, a városüzemeltetés működőképességének megtartása és a város fejlődését szolgáló fejlesztések határozzák meg.
Önkormányzatunk költségvetése a jogszabályi előírásoknak megfelelően működési és felhalmozási megbontásban készült el az ésszerű gazdálkodás követelményének figyelembevételével. A költségvetés tartalmát az államháztartási törvény és annak végrehajtásáról szóló kormányrendelet, az önkormányzat hatályos rendeletei, valamint a képviselő-testület előzetes 2024. évet terhelő kötelezettségvállalásai, továbbá az intézmények és a helyi igények alakították ki.
Tervezetünkben az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal és az intézmények összes bevétele és kiadása 3.075.088.000 Ft.
Az önkormányzatok működési támogatásai 944.570.261 Ft. Ezen a soron jelenik meg az önkormányzat kötelező feladatainak ellátására a költségvetési törvény 2. melléklete alapján kapott támogatások: a települési önkormányzatok működésének, köznevelési feladatainak, szociális és gyermekjóléti feladatainak és kulturális feladatainak támogatása. A jogcímek kimutatását a költségvetési rendelet 20. melléklete tartalmazza.
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről jogcímen összességében 30.737.000 Ft-tal tervezünk. Itt jelenik meg az önkormányzati költségvetésben (2. melléklet) tervezett 2 fő mezőőr foglalkoztatására az FVM-től igényelhető 1.940.000 Ft támogatás, a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől 25.676.000 Ft támogatás, melyből az iskolavédőnői szolgálatra 8.153.000 Ft, iskolaorvosra 548.000 Ft, az 1. számú háziorvosi szolgálatra 16.975.000 Ft várható. Tavaly a Védőnői Szolgálat működtetését átvette a Dél-Pesti Centrumkórház, a kiadásokat a személyi juttatások kivételével továbbra is az önkormányzat fedezi, az ezért kapott támogatás várható összege 3.121.000 Ft.
A közhatalmi bevételek összege 922.382.000 Ft, ebbe a körbe tartoznak a helyi adók, valamint a pótlékok és bírságok.
A helyi adók rendszere 2020-ban megváltozott, az iparűzési adó, az építményadó, a kommunális adó és a talajterhelési díj továbbra is teljes egészében az önkormányzat saját bevétele maradt, viszont a gépjárműadó tekintetében a beszedett adó 100%-ban a központi költségvetést illeti meg. 2023. január 1. napjával építményadó mérték emelést hajtottunk végre a kiemelt övezetben lévő vállalkozások esetében, mely a 2023.évre vonatkozóan 16,3 millió forint többletbevételt jelentett.
Az iparűzési adó mértéke a világjárvány miatt tett gazdasági intézkedések egyik elemeként 2021-ben 50%-kal csökkent a 4mrdFt alatti árbevétellel vagy mérlegfőösszeggel rendelkező vállalkozások esetében. Ez a kedvezmény 2022-ben is megmaradt. Ezekben az években a kieső iparűzési adó miatt állami kompenzálásban részesültünk. 2023-tól ismét a teljes adómértékkel számolva az önkormányzatot illeti meg az iparűzési adó.
Adónemenként a következő tervszámokat tartalmazza a költségvetési javaslat:
Vagyoni típusú adók:
építményadó 107.698.000 Ft
kommunális adó 71.694.000 Ft
Értékesítési és forgalmi adó:
iparűzési adó 710.405.000 Ft
Egyéb közhatalmi bevételekre 32.585.000 Ft előirányzatot tervezünk, mely a helyi adókkal kapcsolatos késedelmi pótlék befizetésekből várt bevétel.
Működési bevételek címén összességében 283.763.739 Ft bevétellel számol a költségvetés. Ez az összeg tartalmazza az intézményi ellátásokért fizetett térítési díjakat, az uszoda és a sportcsarnok bevételeit, az intézményi bérleti díjakat, alkalmazottaktól származó bevételt, a továbbszámlázott rezsiköltségek megtérüléséből származó összegeket, az áfa elszámolásokat, a Fővárosi Vízművek által fizetendő vagyonkezelési díjat, lakbérbevételt, valamint a Művelődési Központ rendezvényi bevételeit., az alábbi részletezés szerint:
Jogcím |
Intézmény |
Megnevezés |
Összeg |
Szolgáltatások ellenértéke |
Önkormányzat |
Sportcsarnok |
20 871 739 |
Uszoda |
69 563 000 |
Egyéb bérleti díjak |
6 585 000 |
Polgármester magánút megtérítése |
110 000 |
Szivárvány Óvoda |
bérleti díj |
176 000 |
Művelődési Központ |
bérleti díj |
6 318 000 |
Teleház szolgáltatás |
30 000 |
rendezvények jegybevétele |
14 640 000 |
Összesen |
118 293 739 |
Közvetített szolgáltatás |
Önkormányzat |
Eü.központ háziorvosok rezsiköltség megtérítése |
1 312 000 |
Teleház épület rezsiköltsége megtérítése |
1 250 000 |
Fő u.32.üzletek rezsiköltség megtérítése |
1 300 000 |
Sporttelep rezsiköltség átalány |
284 000 |
Pest Megyei Rendőrkapitányságnak közműdíj továbbszámlázása |
1 478 000 |
Polgármesteri Hivatal |
Fő u.121.épület Védőnői Szolgálatra jutó rezsiköltsége |
1 100 000 |
Szivárvány Óvoda |
Napsugár Óvoda részére továbbszámlázandó rezsiköltség |
5 492 000 |
Művelődési Központ |
Horvát Óvoda részére továbbszámlázandó rezsiköltség |
3 200 000 |
Összesen |
15 416 000 |
Tulajdonosi bevételek |
Önkormányzat |
Fővárosi Vízművek vagyonkezelési díj |
500 000 |
Lakbér |
514 000 |
Összesen |
1 014 000 |
Ellátási díjak |
Önkormányzat |
iskolai térítési díjak |
38 146 000 |
felnőtt étkezők |
1 354 000 |
szociális étkezés |
3 604 000 |
Hagyományőrző Óvoda |
|
1 716 000 |
Horvát Óvoda |
|
686 000 |
Napsugár Óvoda |
|
1 030 000 |
Szivárvány Óvoda |
|
4 576 000 |
Bölcsőde |
|
1 345 000 |
Összesen |
52 457 000 |
Jogcím |
Intézmény |
Megnevezés |
Összeg |
Kiszámlázott ÁFA |
Önkormányzat |
|
39 163 000 |
Polgármesteri Hivatal |
|
297 000 |
Hagyományőrző Óvoda |
|
463 000 |
Horvát Óvoda |
|
185 000 |
Napsugár Óvoda |
|
278 000 |
Szivárvány Óvoda |
|
2 694 000 |
Bölcsőde |
|
286 000 |
Művelődési Központ |
|
864 000 |
Összesen |
44 230 000 |
ÁFA visszatérítés |
Önkormányzat |
|
48 744 000 |
Polgármesteri Hivatal |
|
297 000 |
Hagyományőrző Óvoda |
|
463 000 |
Horvát Óvoda |
|
185 000 |
Napsugár Óvoda |
|
278 000 |
Szivárvány Óvoda |
|
1 236 000 |
Bölcsőde |
|
286 000 |
Művelődési Központ |
|
864 000 |
Összesen |
52 353 000 |
MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN |
283 763 739 |
Felhalmozási bevételként 59.844.000 Ft-tal számolunk. Ez az előirányzat tartalmazza ingatlanértékesítés jogcímen a korábbi években részletfizetéssel értékesített önkormányzati lakás 2024. évi törlesztésének 480.000 Ft, a Rencs féle ingatlan értékesítés 25.000.000 Ft, a 421/31. hrsz. ingatlan értékesítés 4.964.000 Ft összegű bevételi tervét, valamint a Gyertyaláng Kegyeleti Szolgálat Kft. a Ravatalozó felújításához felajánlott 4.000.000 Ft összegű hozzájárulását. Ezen a soron tervezzük még a TOP_PLUSZ_3.3.1.-21-PT1-2022-00033 Napsugár Óvoda pályázat fennmaradó támogatási részét 25.400.000 Ft összegben.
Működési célú költségvetési maradványként 261.375.000 Ft-ot, felhalmozási célú költségvetési maradványként 572.416.000 Ft-ot tartalmaz a tervjavaslat.
A kiadási előirányzatok tervezésénél elsődleges szempont volt a jogszabályokon, szerződéseken és megállapodásokon alapuló kiadások tervezése.
A 2.-9. mellékletek tartalmazzák az önkormányzat, a polgármesteri hivatal, valamint az intézmények kiemelt előirányzatait.
A legnagyobb kiadási tételt a működési költségvetési kiadások jelentik, az összes kiadás 74,68%-a.
Ide tartoznak a személyi juttatások melynek összege 860.415.000 Ft, ezen az előirányzaton belül terveztük a köztisztviselők, közalkalmazottak, köznevelési foglalkoztatotti jogviszony, egészségügyi szolgálati jogviszony, illetve a munka törvénykönyve hatálya alá tartozók illetményét.
A foglalkoztatottak átsorolása a minimálbér és garantált bérminimum emelkedés miatt már 2023. év decemberében megtörtént.
2024. január 1. napjával 32,2%-os pedagógus béremelést hajtottunk végre az óvodákban és bölcsődében foglalkoztatott pedagógus végzettségű alkalmazottak tekintetében. Ez jelentős bértömeg növekedést jelent az előző évhez képest. Terveztük továbbá a kötelező soros előre lepések bérfedezetét, a munkába járás közlekedési költségét, az esedékes jubileumi jutalmak fedezetét, továbbá a polgármester illetményét és költségtérítését, az alpolgármesterek tiszteletdíját és költségtérítését, a képviselők és a bizottsági tagok tiszteletdíját. Ezen felül a javaslat tartalmazza a TOP_PLUSZ_3.3.1.-21-PT1-2022-00033 Napsugár Óvoda projektmenedzsment díját is.
A közszolgálati tisztviselőkről szóló
2011. évi CXCIX. törvény 132. § szerinti illetményalap helyett a köztisztviselők juttatásairól és támogatásáról szóló 3/2015. (II.4.) számú rendelete szerint 2018. óta változatlan 70.000 forint összegű illetményalappal terveztünk.
A köztisztviselőket megillető cafetéria juttatás éves összeg is változatlanul bruttó 200.000 forint, mely tartalmazza a közterhek megfizetésének fedezetét is.
A közalkalmazottak, és a munka törvénykönyve alá tartozók cafetéria összege fejenként éves szinten nettó 72.000 Ft.
A személyi juttatási előirányzat intézményenként az alábbiak szerint alakul:
Intézmény |
2023. módosított előirányzat |
2024. terv |
2024/2023 (%) |
Hagyományőrző Óvoda |
52 398 000 |
67 890 000 |
129,57% |
Horvát Óvoda |
37 146 000 |
46 335 000 |
124,74% |
Napsugár Óvoda |
41 314 000 |
67 246 000 |
162,77% |
Szivárvány Óvoda |
115 060 000 |
140 173 000 |
121,83% |
Óvodák összesen |
245 918 000 |
321 644 000 |
130,79% |
Bölcsőde |
80 754 000 |
88 355 000 |
109,41% |
Művelődési Központ és Könyvtár |
26 309 000 |
27 045 000 |
102,80% |
Polgármesteri Hivatal |
170 090 000 |
184 898 000 |
108,71% |
Önkormányzat |
233 475 000 |
238 473 000 |
102,14% |
Személyi juttatások összesen |
756 546 000 |
860 415 000 |
113,73% |
Működési kiadások összesen |
1 936 002 626 |
2 296 736 000 |
118,63% |
Személyi juttatások aránya a működési kiadások előirányzatán belül |
39,08% |
37,46% |
|
A Napsugár Napközi Otthonos Óvoda harmadik óvodai csoportjának 2 óvodapedagógusi és 1 dajkai üres álláshelyére jutó személyi juttatás és járulékai előirányzatát zárolni javasoljuk 2024. évben is a csoport újraindításáig (lásd rendelet tervezet 4. § (16) bekezdése).
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 118.621.000 Ft előirányzaton belül terveztük a 2024. évi illetmények, a cafetéria, a cégtelefon, a reprezentációi után fizetendő járulékokat, a rehabilitációs hozzájárulás a táppénz hozzájárulás összegét.
A dologi kiadások tervezett összege összességében 1.159.446.000 Ft, mely a legalapvetőbb feladatokon kívül a Napsugár Óvoda felújítás dologi költségei, valamint a Hulladéktelep rekultiváció végszámlájára vonatkozó fordított ÁFA befizetésének előirányzatát is tartalmazza.
A dologi kiadási előirányzat intézményenként az alábbiak szerint alakul:
Intézmény |
2023. módosított előirányzat |
2024. terv |
2024/2023 (%) |
Hagyományőrző Óvoda |
26 003 000 |
25 296 000 |
97,28% |
Horvát Óvoda |
18 672 000 |
15 401 000 |
82,48% |
Napsugár Óvoda |
23 715 000 |
25 594 000 |
107,92% |
Szivárvány Óvoda |
51 829 000 |
71 737 000 |
138,41% |
Bölcsőde |
38 305 000 |
25 174 000 |
65,72% |
Művelődési Központ és Könyvtár |
45 304 000 |
59 899 000 |
132,22% |
Polgármesteri Hivatal |
50 709 000 |
51 078 000 |
100,73% |
Önkormányzat |
640 688 000 |
885 267 000 |
138,17% |
Dologi kiadások összesen |
775 006 000 |
1 021 418 000 |
131,79% |
Működési kiadások összesen |
1 936 002 626 |
2 296 736 000 |
118,63% |
Dologi kiadások aránya a működési kiadások előirányzatán belül |
40,03% |
44,47% |
|
Az előirányzat kb. 246 millió Ft-os növekményét részben a közmű költségek jelentős emelkedése, részben a közétkeztetési kiadások növekedése, valamint a projektek dologi kiadásai indokolja. A két projekt részletes költségtervét a 14. mellékletben mutatjuk ki.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai soron terveztük 30.096.000 Ft összeggel a lakosságnak juttatott támogatásokat, melynek tételes felsorolását a költségvetési rendelet 21. melléklete tartalmazza. Véleményünk szerint az e jogcímen tervezett összeg elégséges forrást biztosít a rászorulók jogszabályokban meghatározott valamennyi ellátási formájára. Ebben az évben az eredeti előirányzat az időskorúak év végi támogatását is tartalmazza.
Az egyéb működési célú kiadások 120.520.000 Ft, mely tartalmazza az önkormányzat esetében a 2024. évben fizetendő 47.272.000 Ft szolidaritási hozzájárulás összegét, a költségvetési rendelet 19. melléklete szerinti 73.248.000 Ft összegű céljellegű támogatásokat.
Az általános tartalék 2.848.000 Ft, a felhalmozási céltartalék 4.790.000 Ft, melyet a 12. mellékletben mutatunk ki.
Felhalmozási kiadások 691.787.000 Ft, ebből a felújítási kiadás 11.000.000 Ft, melyet a költségvetési rendelet 10. mellékletében, beruházási kiadás 680.787.000 Ft, melyet a 11. mellékletben mutatunk ki.
Működési finanszírozási kiadások 32.041.000 Ft, ezen belül az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése soron szerepeltetjük a 2023. december végén az önkormányzat bankszámlájára érkezett 2024. évi nettófinanszírozási előleg visszafizetési kötelezettségét.
Felhalmozási finanszírozási kiadások 54.524.000 Ft, ebből 6.039.000 Ft a bölcsődeépítésre felvett 66.069.000 Ft összegű hitel tőketörlesztésének, és a 400.000.000 Ft összegű, fejlesztési célú célhitel 48.485.000 Ft összegű törlesztésének 2024. évi üteme. A hitelállomány alakulását a költségvetési rendelet 17. melléklete mutatja be.
Költségvetési szervek véleménye, igényei
Általánosságban elmondható, hogy a költségvetésben tervezett előirányzatokon felül leginkább a nagyobb karbantartási feladatok, dologi jellegű többletigény, a kérések egy részét az eredeti előirányzatok kialakítása során nem tudtuk támogatni, mivel ahhoz elegendő forrás nem állt rendelkezésre.