Az államháztartásról szóló 2011. CXCV törvény 24. §. (3) bekezdése értelmében a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármesternek február 15-ig kell a Képviselő-testület elé terjesztenie.

Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi LXXIV. törvény 2024. december 30-án kihirdetésre került és 2025. január 1-jén lépett hatályba.

Tököl Város Önkormányzatának 2025. évi költségvetése összeállítása során alapvető szempontként kellett figyelembe venni az önkormányzat kötelező alapfeladatainak ellátását, az önkormányzat teherbíró képességét. Kiemelten fontos szempontként került meghatározásra az önkormányzat likviditásának biztosítása, fizetőképességének megtartása. Gazdálkodásunkat 2025-ben is az intézményhálózat, a városüzemeltetés működőképességének megtartása és a város fejlődését szolgáló fejlesztések határozzák meg.

Önkormányzatunk költségvetése a jogszabályi előírásoknak megfelelően működési és felhalmozási megbontásban készült el az ésszerű gazdálkodás követelményének figyelembevételével. A költségvetés tartalmát az államháztartási törvény és annak végrehajtásáról szóló kormányrendelet, az önkormányzat hatályos rendeletei, valamint a képviselő-testület előzetes 2025. évet terhelő kötelezettségvállalásai, továbbá az intézmények és a helyi igények alakították ki.

Tervezetünkben az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal és az intézmények összes bevétele és kiadása 3.023.435.000 Ft.

Az önkormányzatok működési támogatásai 1.050.459.081 Ft. Ezen a soron jelenik meg az önkormányzat kötelező feladatainak ellátására a költségvetési törvény 2. melléklete alapján kapott támogatások: a települési önkormányzatok működésének, köznevelési feladatainak, szociális és gyermekjóléti feladatainak és kulturális feladatainak támogatása. A jogcímek kimutatását a költségvetési rendelet 21. melléklete tartalmazza.

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről jogcímen összességében 74.858.000 Ft-tal tervezünk. Itt jelenik meg az önkormányzati költségvetésben (3. melléklet) tervezett TOP_PLUSZ-3.1.3-23-PT1-2024-00022 Helyi Humán Fejlesztések Tököl Városában pályázaton elnyert önkormányzatunkat megillető 2025. évi ütemezés szerinti 39.869.000 Ft összegű bevétel, a 2 fő mezőőr foglalkoztatására az FVM-től igényelhető 2.160.000 Ft támogatás, a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől 29.708.000 Ft támogatás, melyből az iskolavédőnői szolgálatra 11.796.000 Ft, az iskolaorvosra 545.000 Ft, az 1. számú háziorvosi szolgálatra 17.367.000 Ft várható. 2023. évben a Védőnői Szolgálat működtetését átvette a Dél-Pesti Centrumkórház, a kiadásokat a személyi juttatások kivételével továbbra is az önkormányzat fedezi, az ezért kapott támogatás várható összege 3.121.000 Ft.

A közhatalmi bevételek összege 1.018.840.000 Ft, ebbe a körbe tartoznak a helyi adók, valamint a pótlékok és bírságok.

A helyi adóból származó közhatalmi bevétel az önkormányzat működési költségvetésének meghatározó eleme, forrása az állami támogatással nem fedezett kötelezően ellátandó, és az önként vállalt feladatok finanszírozásának. A településpolitikai célok megvalósítása jelentős erőforrásokat igényelnek, melynek egyik legfontosabb alapja a helyi adóbevétel. Mindemellett fontosnak tartottuk, hogy mindenki, aki a településen szolgáltatásokat vesz igénybe, hozzájáruljon a város működéséhez. A helyi adóztatási szabályok átvizsgálása során megállapítottuk, hogy városunkban az elmúlt években megnövekedett azon lakás céljára szolgáló építmények száma, amelyek nem magánszemélyek, hanem különböző vállalkozások tulajdonában vannak, és később akár eladás vagy bérbeadás útján kerülnek hasznosításra. Ezekben az esetekben a kommunális adó mértékének 12.000 Ft-ról 38.000 Ft-ra emeltük. Bevezettük továbbá a telekadót a szabályozási terv szerinti úgynevezett GIP övezetekben, melynek mértéke 50 Ft/m².

Adónemenként a következő tervszámokat tartalmazza a költségvetési javaslat:

Vagyoni típusú adók:

Értékesítési és forgalmi adó:

Egyéb közhatalmi bevételekre 34.929.000 Ft előirányzatot tervezünk, mely a helyi adókkal kapcsolatos késedelmi pótlék befizetésekből várt bevétel.

Működési bevételek címén összességében 463.742.919 Ft bevétellel számol a költségvetés. Ez az összeg tartalmazza az intézményi ellátásokért fizetett térítési díjakat, az uszoda és a sportcsarnok bevételeit, az intézményi bérleti díjakat, alkalmazottaktól származó bevételt, a továbbszámlázott rezsiköltségek megtérüléséből származó összegeket, az óvodáknak továbbszámlázott étkezési díjakat, az ÁFA elszámolásokat, a Fővárosi Vízművek által fizetendő vagyonkezelési díjat, lakbérbevételt, valamint a Művelődési Központ rendezvényi bevételeit, melyeket részletesen a 25. mellékletben mutatunk be.

Működési célra átvett pénzeszköz jogcímen terveztük a Fővárosi Vízművek 1.911.000 Ft összegű 2025. évi közérdekű kötelezettségvállalását.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 40.212.000 Ft a tervezett előirányzat, melyből a TOP_PLUSZ_3.3.1.-21-PT1-2022-00033 Napsugár Óvoda pályázat fennmaradó támogatási része 25.400.000 Ft, a TOP_PLUSZ-3.1.3-23-PT1-2024-00022 Helyi Humán Fejlesztések Tököl Városában pályázat felhalmozási célú támogatási része 14.812.000 Ft.

Felhalmozási bevételként 97.149.000 Ft-tal számolunk. Ez az előirányzat tartalmazza ingatlanértékesítés jogcímen a korábbi években részletfizetéssel értékesített önkormányzati lakás 2025. évi törlesztésének 480.000 Ft, a 1408/4.hrsz alatt lévő Rencs féle ingatlan értékesítés 25.000.000 Ft, a 421/20.hrsz. Akácos úti ingatlan értékesítése 20.500.000 Ft, a Bem utcai 1413/39. hrsz. ingatlan értékesítése 44.000.000 Ft, a 421/31. hrsz. ingatlan értékesítés 4.964.000 Ft összegű bevételi tervét. E soron tervezzük továbbá a Toyota Corolla személygépkocsi értékesítésből származó nettó 2.205.000 Ft összeget a már megkötött adás-vételi szerződés alapján.

A kiadási előirányzatok tervezésénél elsődleges szempont volt a jogszabályokon, szerződéseken és megállapodásokon alapuló kiadások tervezése.

A 3.-10. mellékletek tartalmazzák az önkormányzat, a polgármesteri hivatal, valamint az intézmények kiemelt előirányzatait, melyeket részletesen kibontva a 25. és 26. mellékletek tartalmazzák.

A legnagyobb kiadási tételt a működési költségvetési kiadások jelentik, az összes kiadás 86,36%-a.

Ide tartoznak a személyi juttatások melynek összege 1.058.719.000 Ft, ezen az előirányzaton belül terveztük a köztisztviselők, közalkalmazottak, köznevelési foglalkoztatotti jogviszony, egészségügyi szolgálati jogviszony, illetve a munka törvénykönyve hatálya alá tartozók illetményét.

2025. január 1. napjával a minimálbér, valamint a garantált bérminimum emelkedése miatt 7-9%-os emelést hajtottunk végre. A pedagógusok tekintetében egységesen 21,4%-os, az egyéb köznevelési foglalkoztatottak tekintetében további 14,4%-os béremelést, a köztisztviselők esetében az új helyi rendelet szerinti változásokat hajtottunk végre, a Művelődési Központban dolgozók vonatkozásában 12,4-14,4% közötti illetményemelésre, valamint a 8,5%-os bérpótlék bevezetésére volt lehetőség. Az előbbiekben nem említett foglalkoztatottak esetében is összességében 21,5%-os emelést terveztünk be. Ez jelentős bértömeg növekedést jelent az előző évhez képest. Terveztük továbbá a kötelező soros előrelépés bérfedezetét, a munkába járás közlekedési költségét, az esedékes jubileumi jutalmak fedezetét, továbbá a polgármester illetményét és költségtérítését, az alpolgármester tiszteletdíját és költségtérítését, a képviselők és a bizottsági tagok tiszteletdíját.

A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. § szerinti illetményalap helyett a köztisztviselők juttatásairól és támogatásáról szóló 3/2015. (II.4.) számú rendelete szerint 2025. január 1-jétől 90.000 forint összegű illetményalappal a középfokú és felsőfokú végzettségűek illetménykiegészítését terveztünk.

A köztisztviselőket megillető cafetéria juttatás éves összeg is változatlanul bruttó 200.000 forint, mely tartalmazza a munkaadói közteher megfizetésének fedezetét is.

A közalkalmazottak, és a munka törvénykönyve alá tartozók cafetéria összege fejenként éves szinten nettó 72.000 Ft.

A személyi juttatási előirányzat intézményenként az alábbiak szerint alakul:

A Napsugár Napközi Otthonos Óvoda harmadik óvodai csoportjának 2 óvodapedagógusi és 1 dajkai üres álláshelyére jutó személyi juttatás és járulékai előirányzatát zárolni javasoljuk 2025. évben is a csoport újraindításáig (lásd rendelet tervezet 4. § (16) bekezdése).

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 145.477.000 Ft előirányzaton belül terveztük a 2025. évi illetmények, a cafetéria, a cégtelefon, a reprezentációi után fizetendő járulékokat, a rehabilitációs hozzájárulás a táppénz hozzájárulás összegét.

A dologi kiadások tervezett összege összességében 1.214.946.932 Ft, mely előirányzat intézményenként az alábbiak szerint alakul:

Az ellátottak pénzbeli juttatásai soron terveztük 33.860.000 Ft összeggel a lakosságnak juttatott támogatásokat, melynek tételes felsorolását a költségvetési rendelet 22. melléklete tartalmazza. Véleményünk szerint az e jogcímen tervezett összeg elégséges forrást biztosít a rászorulók jogszabályokban meghatározott valamennyi ellátási formájára tekintettel arra, hogy a 2024. évi felhasználás ennek mindössze 64%-a volt. Ebben az évben is tartalmazza az eredeti előirányzat az időskorúak év végi támogatását.

Az egyéb működési célú kiadások 130.487.000 Ft, mely tartalmazza az önkormányzat esetében a költségvetési rendelet 20. melléklete szerinti 89.615.000 Ft összegű céljellegű támogatásokat, valamint a 2024-ben elnyert „Tisztítsuk meg Magyarországot II.” pályázat keretében kapott támogatás fel nem használt 872.000 Ft-os visszafizetését. Szolidaritási hozzájárulás jogcímen 40.000.000 Ft-ot terveztünk, mivel a pontos fizetendő összeget a Magyar Államkincstár még nem számszerűsítette.

Tartalékok összesen 18.968.000 Ft, melyből az általános tartalék 8.968.000 Ft, működési céltartalék 5.000.000.Ft, a felhalmozási céltartalék 5.000.000 Ft, melyet a 13. mellékletben mutatunk ki.

Felhalmozási kiadások 337.233.000 Ft, ebből a felújítási kiadás 10.000.000 Ft, melyet a költségvetési rendelet 11. mellékletében, beruházási kiadás 327.033.000 Ft, melyet a 12. mellékletben mutatunk ki, valamint 200.000 Ft a Pest Megyei Pedagógiai Szakszolgálat 2024. évről áthúzódó támogatása, mivel a támogatási szerződés még nem került aláírásra.

Működési finanszírozási kiadások 35.259.068 Ft, ezen belül az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése soron szerepeltetjük a 2024. december végén az önkormányzat bankszámlájára érkezett 2025. évi nettófinanszírozási előleg visszafizetési kötelezettségét.

Felhalmozási finanszírozási kiadások 48.485.000 Ft, mely korábban felvett 400.000.000 Ft összegű, fejlesztési célú célhitel törlesztésének 2025. évi üteme. A hitelállomány alakulását a költségvetési rendelet 18. melléklete mutatja be.

A Kbt. 15. § (3) bekezdése szerint az egyes beszerzési tárgyak esetében alkalmazandó nemzeti értékhatárokat a központi költségvetésről szóló törvényben évente kell meghatározni. Leírtaknak megfelelően a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény a 77. §-ában állapítja meg a 2025. január 1-jétől 2025. december 31-éig tartó időszakra a nemzeti közbeszerzési értékhatárokat. A 2024. évre meghatározott értékhatárokhoz viszonyítva a nemzeti értékhatárok változtak.

2.3.1. Klasszikus ajánlatkérők vonatkozásában:

2.3.2. Közszolgáltatói szerződések vonatkozásában:

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 27. § (1) bekezdése alapján a költségvetési szervek vezetőivel a költségvetési tervezetet leegyeztettük.

Általánosságban elmondható, hogy a költségvetésben tervezett előirányzatokon felül leginkább a nagyobb karbantartási feladatok, dologi jellegű többletigény, de eszközbeszerzésre is biztosítottunk előirányzatot.